Денежные средства в кассе

 условие оплаты;  

 срок для  акцепта;  

 дата отсылки  (вручения) плательщику;  

 наименование  товара (выполненных работ, оказанных  услуг), номер договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты.  

 Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться  с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.  

 Срок для  акцепта платежных требований  определяется сторонами по основному  договору. При этом срок для  акцепта должен быть не менее  пяти рабочих дней.  

 Последний  экземпляр платежного требования  используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Этот экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня соли поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном долговором банковского счета.  

 Без акцепта  плательщика расчеты платежными  требованиями осуществляются в  случаях: 

 установленных  законодательством; 

 предусмотренных  сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. 

 Плательщик  обязан предоставить в обслуживающий  банк сведения о кредиторе  (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на какие денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ, услуг, за которые будут производиться платежи. 

 Отсутствие  условия о безакцептном списании  денежных средств в договоре  банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а же отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных пояснений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней. 

 Все возникающие  между плательщиком и получателем  средств разногласия решаются  в порядке, предусмотренном законодательством. 

 Достоинством  акцептной формы расчетов платежными требованиями является то, что она позволяет платильщику контролировать соблюдение поставщиком условий, предусмотренных договором. Такие расчеты для поставщика надежнее, но они возможны только при наличии денег на счете платильщика. 

 Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. 

 Инкассовые  поручения применяются: 

 в случаях,  когда бесспорный порядок взыскания  денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; 

 для взыскания  по исполнительным документам; 

 в случаях,  предусмотренных сторонами по  основному договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.  

 При взыскании  денежных средств со счетов  в бесспорном порядке в случаях,  установленных законом, в инкассовом  поручении в поле «Назначение  платежа» должна быть сделана ссылка на соответствующий закон (с указанием его номера, даты принятия). 

 При взыскании  денежных средств на основании  исполнительных документов весовое  поручение должно содержать ссылку  на дату и номер исполнительного  документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. 

 Инкассовые  поручения на взыскание денежных  средств со счетов, выставленных  на основании исполнительных  документов, принимаются банком  взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. 

 Существуют  также формы наличных расчетов  с банками. 

 Наличные  денежные средства, поступающие  в кассу предприятия, подлежат  сдаче в банк для последующего  зачисления на счет. 

 Прием денежной  наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионной работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 года № 31 и Положением «О проведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Россий Федерации» от 25 марта 1997 года № 56. 

 При операциях  с наличными средствами используются: 

 объявление  на взнос наличными; 

 чек денежный. 

 ООО Пушкинская  ДСПМКП сдает денежную наличность  по объявлениям на взнос наличными  ( Приложение 19). 

 Прядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учереждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступлению их в кассы в дни работы учреждений банков, при этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств: 

 для предприятий,  расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков  или предприятия Госкомсвязи  России, - ежедневно в день поступления  наличных денег в кассы предприятий; 

 для предприятий,  которые в силу специфики своей  деятельност и режима работы, а также при отсутствии вечерней  инкассации или вечерней кассы  учреждения банка не могут  ежедневно в конце рабочего  дня сдавать наличные денежные  средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - на следующий день; 

 для предприятий,  расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков  или предприятий Госкомсвязи  России, а также находящихся от  них на отдаленном расстоянии, - 1 раз в несколько дней.  

 Причем организации  могут вносить наличные деньги  только на свой рассчетый (текущий)  счет. 

 Объявление  на взнос наличными представляет  собой комплект документов, состоящий  из объявления, ордера и квитанции. 

 В объявлении  на взнос наличными должна быть указана дата их фактического представления в банк. Они должны быть обязательно заполнены одновременно вручную или на ЭВМ с сохранением всех реквизитов бланка. Наименование владельца, номер счета и наименование кредитной организации в объявлениях могут обозначаться штампами. 

 При приеме  наличных денежных средств от  юридических лиц операционный  работник банка проверяет правильность  заполнения объявления на взнос  наличными, оформляет его и  передает объявление на взнос  наличными в кассу. Кассовый работник, получив объявление на взнос наличными, проверяет заполнение объявления, сличает соответствие сумм цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него деньги. После приема денег кассовый работник сверяет сумму данную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Квитанция, затем прикладывается к расходному ордеру и является оправдательным денежным документом. 

 В тех случаях,  когда кассовым работником установлено  расхождение между сдаваемых  клиентом денег и суммой, указанной  в объявлении на взнос наличными,  объявление на взнос наличными  переоформляется клиентом на фактическиую сумму денег. 

 Кроме того, прием в кассу кредитной организации  и зачисление денежной наличности  на счет клиента - юридического  лица может производиться также  по препроводительной ведомости  приложенной к сумке с рублевой  денежной наличностью. 

 От организаций  может приниматься денежная наличность, упакованная в инкасаторские  сумки, специальные мешки, кейсы,  другие средства для упаковки  денег, обеспечивающие их сохранность  при доставке и не позволяющие  осуществить их открытие без  видимых следов нарушения целости. 

 В кредитной  организации ведется список организаций,  сдающих денежную наличность  в сумках, с указанием в нем  наименования организаций, количества  и номерах закрепленных за  каждой организацией сумок. При  этом организации, сдающие нежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной инизации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организации ее фирменный знак. 

 Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью. При этом первый экземпляр препро -водительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры – соответственно накладная к сумке и копия препро- водительной ведомости - представляются в кредитную организацию вместе с сумкой. 

 Для получения  в банке денег необходимых  на выплату: заработной платы,  депонированной заработной платы,  командировочных, хозяйственных  и других расходов предприятие  должно иметь чековую книжку. Чековая книжка содержит 25 или 50 чеков и выдается организации по заявлению установленного образца ( Приложение 20). 

 Чек является  распоряжением предприятия о  выдаче с расчетного счета  суммы наличных денег, указанной  в нем. Чек может выписываться  на сумму, не превышающую остатка денежных средств на расчетном счете. 

 Чеки заполняются  от руки чернилами или шариковыми  ручками в соответствии правилами,  изложенными на обложках чековых  книжек. Все реквизиты чека должны  быть заполнены. Чек подписывается  руководителем и главным бухгалтером , ставится печать. Сумма указывается цифрами, а затем прописью. Свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями. Сумма прописью должна начинаться обязательно в самом начале строки 

 Наименование владельца счета, номер книжки, наименование кредитной организации в чеках могут обозначаться штампами.  

 Фамилия,  имя и отчество лица, на имя  которого выдается чек пишется  от руки.  

 Никакие поправки  в тексте чека не допускаются,  так как делают его не действительным.  

 При наличии  в представленной банку владельцем  чека карточке с образцами  подписей отметки о том, что  организации печать не присвоена,  чек принимается банком без  скрепления их оттиском печати.  

 Одновременно  с составлением чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека.  

 Корешки оплаченных  и испорченных чеков, а также  испорченные чеки чекодатель  обязан хранить не менее трех  лет. Владелец счета обязан  при закрытии счета возвратить  учреждению банка чековые книжки  с оставшимися неиспользованными корешками и чеками при заявлении, с указанием номеров чеков.  

 Чеки принимаются  банком в течение 10 дней со  дня их выписки, не считая  дня заполнения. 

 Клиент банка  обязан указывать на обороте  денежных чеков назначение сумм  платежа. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков заверяются подписями чекодателя. Предприятия, организации и учреждения, которые в установленных случаях по условиям своей деятельности не расшифровывают свои расходы, направлять в кредитные организации денежные чеки без указания назначения платежа. 

 При решении  вопроса о выдаче наличных  денег на цели, указанные в  чеке, банки могут запросить от  обслуживаемых предприятий необходимые  документы. 

 Основанием  для определения обоснованности  расходования предприятиями денежных средств на указанные цели и их подтверждением могут служить смета затрат ( устав, положение, решение о создании предприятия или договор учредителей, лицензии на осуществление отдельных видов деятельности и другие документы, договора (контракты), отчеты подотчетных лиц о расходовании, полученных для закупки продукции наличных денег. 

 Подтверждением  расходования наличных денег  являются: копия товарного чека, счет, накладная, отчеты подотчетных  лиц о расходовании полученных  наличных денег с приложением первичных документов. 

 В банке  кассир (или другое лицо, который  имеет право получать наличные  деньги), передает чек кассовому  работнику. После проверки кассовый  работник оставляет чек у себя, а получателю выдает контрольную  марку (расположенную в верхнем правом углу Чека). После того, как сумма, подлежащая выдаче, будет подготовлена, кассовый работник вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег. Получатель передает контрольную марку в расходную кассу кредитной организации и получает наличные деньги.