Частный банкинг - это предоставление банками  специальных услуг важнейшим (VIP) клиентам. Услуги для таких клиентов характеризуются большей свободой и конфиденциальностью, нежели для обычных клиентов. VIP - yслуги доступны 24 часа в сутки и 7 дней в неделю. Взаимоотношения банка и VIP-клиента администрируются специально приставленным к клиенту менеджером и его командой (сотрудники банка). Клиент, общаясь с менеджером лично или дистанционно, может быстро осуществлять любые финансовые операции.

     Следует отметить, что частный банкинг, равно  как и электронный, очень уязвим для их использования с целью легализации доходов, полученных преступным путем. В связи с этим при осуществлении электронного банкинга необходимо руководствоваться рекомендациями FATF, а частного - обеспечить соответствие внутренних процедур принципам борьбы с отмыванием денег при осуществлении частного банкинга, разработанным Вольфсбергской группой.

     Drive-in банкинг (Drive-in дословно означает "заезд") - способ предоставления  банковских услуг клиентам. Предусматривается,  что клиенты банков - собственники  транспортных средств смогут получать банковские услуги, не оставляя транспортное средство. Подъехав к одному окошку, можно заказать банковскую услугу (оплата коммунальных платежей, получение выписки по счету, приобретение чеков и т.п.), а к другому - оплатить такие услуги. Это быстрый и удобный метод работы с клиентами, который привлечет внимание к банку.

     Основными тенденциями в совершенствовании  кассовых операций являются

     улучшение взаимодействия центральных, коммерческих банков и других большое

     количество  финансовых и юридических документов.

     100% отсутствие ошибок. ЗАО «Экономбанк»  предлагается внедрить систему Biprint, состоящую из двух частей: клиент-банк. Товар, на упаковке которого нанесен штриховой код, - это платежный документ, а касса со сканером - банковская часть BiPrint.

     У клиента BiPrint представлена программным  обеспечением - виртуальным принтером (BiPrint-Клиент). Указанный штрих-кода позволяет поместить в него всю значимую информацию платежного документа (реквизиты плательщика и получателя средств, сумму, дату, назначение платежа и т.д.). Размещается код в таком месте, в котором он не мешает работе с платежным документом. Подготовленные таким образом бумажные документы стандартным путем доставляются в банк. Там специальным сканером и программным обеспечением BiPrint-Банк этот штрих-код мгновенно считывается.

     Возможности BiPrint не ограничиваются обработкой только платежных поручений и платежных  требований (инкассовых поручений). С  ее помощью можно обрабатывать мемориальные ордеры, заявки на покупку/продажу валюты, поручения на перечисление средств в иностранной валюте.

     Предлагаемая стратегия повышения эффективности кассовых операций позволит сократить время непосредственного обслуживания клиентов, в частности:

     - время расчетов электронных платежей, позволит добиться ускорения расчетов между банками и их клиентами.

     Внедрение мероприятий по совершенствованию  организации бухгалтерского учета  в ЗАО «Экономбанк» на основе его автоматизации связано со значительными материальными затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы. Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить оптимальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности организации. Эффективность внедрения автоматизированной системы обуславливается действием ряда факторов организационного, информационного и экономического характера.

     Информация, имеющая целью полное и своевременное  отражение и состояние объекта и причин, влияющих на его развитие, в конечном счете, направлена на улучшение использование производственных ресурсов. Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматизации учетно-вычислительных работ достигается снижение трудоемкости отдельных операций, рост производительности и улучшений условий труда отдельных работников, повышение оперативности достоверности, включая подготовку отчетности при постоянно растущем объеме первичной документации без увеличения численности персонала и т.д.

     Рассчитаем  затраты, необходимые для внедрения  данной системы:

     1. Источник бесперебойного питания  – 13000 рублей.

     2. Рабочая станция – 180000 рублей.

     3. Принтер – 15000 рублей.

     4. Разработка программного обеспечения  – 135000 рублей.

     5. Т- коннектор – 150000 рублей.

     Итого: 13000+180000+15000+135000+150000=493000 рублей.

     Эффект  определим исходя из возможности  сокращения персонала предприятия  и сокращения фонда оплаты труда.

     При внедрении системы Biprint возможно сократить одного кассира (заработная плата 12000 рублей) и двух операционных работников (заработная плата каждого по 15 000 рублей).

     Итого (12000*12) + (30000*12)= 144000+360000=504000.

     Эффективность = эффект/затраты.

     Эффективность = 504000/493000= 1,02.

     Эффективность равная 1,02 – это показатель, означающий, что внедрение системы Biprint позволит значительно увеличить документооборот, сократить ошибки при проведении документов и сократить затраты на оплату труда, а, следовательно, увеличить прибыль организации.

     Применение  данных высокотехнологичных услуг для осуществления разнообразных финансовых операций в ЗАО «Экономбанк» тормозится отсутствуем нормативных документов по регламентации и организации данных операций и их учету. Требуется разработка нормативных документов в части автоматизации учетных процедур по электронным услугам, в частности нормативного признания легитимности электронных первичных документов по операциям. При условии подключения отдельных подсистем учета электронных банковских операций к автоматизированной банковской системе (при наличии безопасных каналов) работа операциониста - бухгалтера может быть сведена к выполнению функций дальнейшего контроля, но это дело будущего. Сегодня же необходимость обеспечения осуществления электронных операций первичными документами на бумажных носителях требует от банков создания отдельных отделов по обслуживанию таких операций, а также децентрализации бухгалтерской службы банка. Создание отдельной бухгалтерской службы в составе линейного подразделения, которое обслуживает осуществление электронных операций клиентами, предоставит возможность более эффективно соблюдать основные принципы бухгалтерского учета и контролировать правильность признания операций в финансовом, налоговом и управленческом учете.

     Каждое  такое отдельное подразделение  должно обеспечивать:

     - соблюдение принципов бухгалтерского учета;

     - единую методологическую основу учета банковских операций;

     - взаимосвязь данных синтетического и аналитического учета;

     - хронологическое и систематическое отражение всех операций банка в регистрах бухгалтерского учета на основании первичных документов;

     - накопление и систематизацию данных учета в разрезе показателей, необходимых для управления банком, а также составления отчетности.

     На  основе изложенного можно констатировать, что одной из ключевых проблем дальнейшего развития бухгалтерского учета ЗАО «Экономбанк» является подготовка финансовой системы и общества в целом к развитию электронного бизнеса, которая состоит в разработке методической и нормативно-правовой базы (в том числе по вопросам бухгалтерского учета) для регулирования осуществления электронной коммерции с использованием сети Интернет и других каналов передачи данных.

     Проведение  вышеперечисленных операций в ЗАО  «Экономбанк» позволит сократить штат персонала банка, что приведет к снижению затрат на выплату заработной платы и увеличению чистой прибыли банка.

 

      Заключение 

     Проведенное теоретическое и практическое исследование организации бухгалтерского учета  ЗАО «Экономбанк» позволяет сделать  нам следующие выводы:

     1. Коммерческий банк реконструкции  и развития «Экономбанк» образован  как паевой 29 декабря 1990 года на  базе Саратовской областной конторы  Стройбанка СССР.

     Сегодня ЗАО «Экономбанк» является финансовой структурой национального уровня и  в своей деятельности оказывает влияние на национальные финансовые рынки. Его клиентами являются около тысячи предприятий Саратовской области и более 50 тысяч частных лиц. Среди партнеров банка — средние и малые бизнес-структуры и предприятия, в том числе агропромышленные предприятия, туристический и гостиничный бизнес.

     Финансовая  деятельность банка разнообразна, кредитные  и депозитные операции банка радуют большим разнообразием услуг.

     Банк  не ограничивается кредитованием определенного  сектора экономики, а старается сотрудничать со всеми экономическими агентами, независимо от направления их деятельности Кредитные продукты Банка предназначены для различных клиентов с учетом специфики их деятельности. Сегодня банк предлагает вниманию кредитные продукты, как в национальной, так и в иностранной валюте. ЗАО «Экономбанк» предлагает простые и выгодные условия кредитования физических лиц без залога для приобретения товаров длительного пользования и услуг.

     Востребованным  являются операции по кассовому и  расчетному обслуживанию. Данные операции очень демократичны в финансовом смысле. Валютные операции банка постоянно совершенствуются, заключаются соглашения, которые позволяют переводить средства из-за рубежа в валюте.

     2. Бухгалтерский учет ЗАО «Экономбанк» представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

     2. Основы организации бухгалтерского учета банковской деятельности, состав информации, порядок ее сбора и классификации для различных служб и направлений определяются:

     - Законом о бухгалтерском учете от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ (с изменениями от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 декабря 2002 г., 10 января, 28 мая, 30 июня 2003 г., 3 ноября 2006 г.);

     - Гражданским кодексом РФ часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями от 23 июля 2008 г);

     - Положенем Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (вступили в силу с 1 января 2008 года);

     - Инструкциями, указаниями, положениями  и другими нормативными актами  законодательного и методического  характера Правительства и ЦБ  РФ.

     3. В плане счетов бухгалтерского учета принята следующая структура: главы, разделы, подразделы, счета первого порядка, счета второго порядка, лицевые счета аналитического учета. Исходя из этого, а также с учетом кодов валют, защитного ключа, придания счета наглядности определена схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам).

     4. Документами аналитического учета в кредитных организациях являются:

     - Лицевые счета;

     - Бухгалтерский журнал;

     - Ведомость остатков по счетам  первого, второго порядка, лицевым  счетам, балансовым и внебалансовым  счетам;

     - Ведомость остатков размещенных  (привлеченных) средств.

     5. Документами синтетического учета являются:

     - Ежедневная оборотная ведомость;

     - Ежедневный баланс.

     6. Отражение банковских операций осуществляется в соответствии с Планом счетов и ведется путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов. При этом счета определяются как только активные или пассивные, т.е. согласно новому плану счетов в балансах не должно показываться одновременно по дебету и кредиту сальдо по счету второго порядка. Вместо ранее активно-пассивных счетов в настоящее время применяются парные активные и пассивные счета.