Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 21:32, курсовая работа
Формирование информации о движении денежных средств в разрезе направлений деятельности позволяет определить, какая из них является основным генератором денежных средств, по каким направлениям и в какой мере осуществляется их потребление. Именно эта информация позволяет руководству организации принимать решения по управлению потоками денежных средств, направленных на обеспечение стабильной платежеспособности предприятия.
Введение…………………………………………………………………3-4
Баланс как основная форма бухгалтерской отчетности…………...5-23
Отчет о движении денежных средств……………………………… 24-33
3.Практическое задание………………………………………………… 34-66
Заключение……………………………………………………………….67-68
Список литературы……………………………………………………….69
Счет 76
«Расчеты с разными кредиторами»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.200_ г. |
12676 | ||
| 44в | 3000 | 2в | 3000 |
| 16б | 1800 | ||
| Оборот | 3000 | Оборот | 4800 |
| Сальдо на 01.01.200_ г. | 14476 |
Счет 84
«Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2009 г. |
239606 | ||
| 17г | 29600 | 48 | 147646 |
| 47 | 24200 | ||
| 46 | 89859 | ||
| Оборот | 143659 | Оборот | 147646 |
| Сальдо на 01.01.2010 г. | 243593 |
Счет 90
«Продажи»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.200_г. |
| ||
| 31 | 71796 | 30 | 92990 |
| 32а | 431440 | 32б | 790857 |
| 33 | 131810 | ||
| 36 | 40205 | ||
| 39 | 208596 | ||
| Оборот | 883847 | Оборот | 883847 |
| Сальдо на 01.01.200_ г. |
Счет 91
«Прочие доходы и расходы»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.200_ г. |
| ||
| 2в | 3000 | 2г | 12300 |
| 39 | 9300 | ||
| Оборот | 12300 | Оборот | 12300 |
| Сальдо на 01.01.200_ г. |
Счет 97
«Расходы будущих периодов»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.200_ г. | 2000 | |
|
| 45б | 6848 | ||
| Оборот | 6848 | Оборот | |
| Сальдо на 01.01.200_ г. | 8848 |
Счет 99
«Прибыли и убытки»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.200_ г. |
38270 | ||
| 41в | 11700 | 39 | 208596 |
| 42 | 20030 | 39 | 9300 |
| 43 | 61778 | 40 | 1100 |
| 45а | 16112 | ||
| 48 | 147646 | ||
| Оборот | 257266 | Оборот | 218996 |
| Сальдо на 01.01.200_ г. |
| Дата кассового отчета (или за какие числа) | 51 | 69 | 70 | 71 | 84 | Итого |
| 1-31 декабря | 45000 | 170500 | 4800 | 29600 | 249900 | |
| 1-31 декабря | 110000 | 110000 | ||||
| Итого | 45000 | 280500 | 4800 | 29600 | 359900 |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №2 ЗА ДЕКАБРЬ 200_ г.
ПО КРЕДИТУ СЧЕТА
51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»
В ДЕБЕТ СЧЕТОВ
| Дата
выписки банка
(или за какое время представлена) |
44 | 50 | 58 | 60 | 66 | 68 | 69 | 76 | 84 | 99 | Итого |
| 1-31 декабря | 40205 | 359900 | 200000 | 220436 | 150000 | 13000 | 46200 | 3000 | 24200 | 11700 | 1068641 |
| 1-31 декабря | 21350 | 250000 | 159670 | 431020 | |||||||
| 1-31 декабря | 61778 | 61778 | |||||||||
| Итого | 61555 | 359900 | 450000 | 220436 | 150000 | 234448 | 46200 | 3000 | 24200 | 11700 | 1561439 |
ПО
КРЕДИТУ СЧЕТА 66 «КРАТКОСРОЧНЫЕ
КРЕДИТЫ БАНКОВ И
ЗАЙМЫ»
| Основание – дана выписка банка | С кредита счета 66 в дебет счетов | Итого |
| 51 | ||
| 7 – 13 декабря | 850000 | 850000 |
| Итого | 850000 | 850000 |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №6 ЗА ДЕКАБРЬ 2007г.
ПО
КРЕДИТУ СЧЕТА 60 «РАСЧЕТЫ
С ПОСТАВЩИКАМИ И
ПОДРЯДЧИКАМИ»
| № расчетного документа | Поставщик | № приходного документа | Стоимость материалов по учетной цене | С кредита счета в дебет счетов | Сумма акцепта по счету или неотфак. Постав. | Отметка об оплате | На конец месяца | ||||||
| 08 | 15 | 19 | 25 | 26 | Дата оплаты | С расчетного счета | За неприбывший груз | Сальдо по неоп.счетам | |||||
| А | Б | В | Г | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 65000 | 13000 | 69000 | |||||||||||
| Итого | 65000 | 13000 | 69000 | ||||||||||
ЖУРНАЛ – ОРДЕР №7 ЗА ДЕКАБРЬ 200_ г.
ПО
КРЕДИТУ СЧЕТА 71
«РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ
ЛИЦАМИ»
| № отчета | Ф.И.О
Подо тчет ного лица |
Остаток на начало месяца | Выдано под отчет | Выдано в возмещение перерасхода | Возвращены
неиспользуемые
суммы |
Израсходовано из подотчетных сумм | |||||||||||
| Дата возникновения задолженности | Дебет | Кредит | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата | Дата | Корреспондирующий счет | Сумма | Дата | Кредит счета 71 в дебет счетов | По предъявленному отчету | Кредит счета 71 в дебет счетов | |||||
| 50 | 70 | дата | Утв. сумма | 26 | 19 | ||||||||||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 3100 | |||||||||||||||||
| Итого | 3100 | ||||||||||||||||