Статистическое изучение эффективности кредита

                                     Ов/К : Оп/К = Ов/Оп ; n’ : n = K’  ;

                                                  n’:n = К’,

отсюда   n’ = nК’,

где  n’ — число оборотов кредита,  исчисленное  поданным  оборота  ссуд  по

выдаче.

  Таким  образом, число оборотов кредита  по выдаче выше числа  его   оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота  по  выдаче  и  по погашению больше 1 .

  Аналогичное  соотношение сохраняется  и   между  показателями  длительности пользования кредитом: 

                                                      t’ = t * K” 

где К’ — величина, обратная коэффициенту К’;

   t’ — длительность использования  кредита, исчисленная по  данным  оборота по выдаче.

  Для   анализа   просроченных   ссуд  также   рассчитываются   показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли  просроченной задолженности  в  общей  сумме  задолженности  по  ссудам.  Оборачиваемость просроченных  ссуд   по   длительности   пользования   и   числу   оборотов рассчитывается по методике,  рассмотренной  для  краткосрочных  ссуд.  Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через  счет  просроченных  ссуд,  на  общую  сумму  возвращенных кредитов.  Степень невозвратности  кредитов   характеризуют   показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счет просроченных ссуд),  и  общей  суммы  задолженности  по  ссудам. Разность между  100  и  коэффициентом  невозвратности  ссуд,  выраженным  в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. Этот показатель  можно использовать для сравнительного анализа деятельности в  разрезе  банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике. Для анализа  оборачиваемости  кредита  используют  различные  статистические методы  и  приемы.  Характеристику  скорости  оборачиваемости  по  отдельным банковским учреждениям  или  хозяйственным  организациям  можно  получать  с помощью  показателей  динамического   ряда,   темпов   роста   и   прироста, абсолютного прироста.  Изучение  скорости  оборачиваемости  по  совокупности хозяйственных организаций (министерствам отрасли,  отраслям  промышленности) производят  путем  применения  индексного  метода,  в  частности,   индексов

средних величин и агрегатных. В  систему  индексов  средних  величин  входят индекс переменного  и  постоянного  состава  и  индекс  влияния  структурных сдвигов. Индекс переменного состава представляет отношение  среднего  уровня явления в отчетном периоде к  его  среднему  значению  в  базисном  периоде. Построим индекс  средней  длительности  пользования  краткосрочным  кредитом переменного состава: 

                                                It = (K1/(m1 : (K0/(m0) 

где m –  однодневный оборот по погашению кредита, равный Оп : Д. Так как 

                                                    t = К/m,     то  К = tm 
 

   Определение влияния второго  фактора –  структурных   изменений  в  составе однодневного  оборота  по  погашению   на   прирост   средней   длительности

пользования кредитом производится путем расчета  индекса влияния структуры: 

                                 Iстр = t0m1/m1 : t0m0/m0, 

или

                             Iстр = t0d1/t0d0. 

   Если известны  индексы  переменного   и  постоянного  состава,  то  индекс

влияния структуры может быть определен  на основании их взаимосвязи, т.е. 

                                              Iстр = I t * It

   Применение индексов  в  анализе   позволяет  определить  также   абсолютный прирост  средней  длительности  пользования  кредитом  за   счет   отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой  дроби  второй  (если индекс представлен отношением двух средних), или как  разность  числителя  и знаменателя индекса. Покажем формулы расчета факторов.

   Абсолютный прирост средней длительности  пользования кредитом:

   а) за счет индивидуальных значений  длительности кредита: 

                                                    tt =  t1d1-  t0d1; 

   в) за счет структурных сдвигов  в однодневном обороте по погашению: 

                          tстр =  t0d1- t0d0 

      Длительность пользования кредитом  является  обратной  характеристикой его оборачиваемости.  В  связи  с  этим  для  построения  индексов  скорости оборачиваемости кредита  по  данным  о  длительности  пользования  им  нужно использовать обратное соотношение показателей.

    Изучение динамики оборачиваемости  кредита можно  производить   с  помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

В  статистике  кредита  для  изучения  связи   оборачиваемости   кредита   с

кредитными  вложениями  можно  использовать   агрегатные   индексы.   Размер кредитных  вложений,  выражаемый  средним  остатком  кредита,   зависит   от длительности пользования ссудой, рассчитанной по  данным  оборота  по  выдаче (t’), и от величины однодневного оборота по выдаче (m’), т.е. К =  t’m’.  На основании  этой  связи  можно  записать  систему  взаимосвязанных   индексов среднего остатка кредита: 

         t’1m’1/  t’0m’0 = t’1m’1/ t’0m’0 * t’0m’1/ t’0m’0 ; 

                                                           Ik = It’*Im’. 

    Таким  образом,  индекс  среднего  остатка  кредита  равен   произведению

индекса  длительности  пользования  кредитом,  исчисленной  по  данным   его оборота по выдаче,  на  индекс  однодневного  оборота  по  выдаче.  Разность числителя  и  знаменателя  первого  индекса  после  знака   равенства   дает абсолютный  прирост  среднего  остатка  кредита,  обусловленного  изменением длительности пользования ссудой, а второго индекса – абсолютный прирост  его вследствие изменения однодневного оборота по выдаче.

   Оборот кредита по погашению  связан с числом оборотов и   средним  остатком кредита: чем выше оборачиваемость ссуд по числу  оборотов,  тем  при  прочих равных условиях будет больше размер оборота по погашению; с другой  стороны, если будут  увеличиваться  средние  остатки  задолженности  ссуд,  то  будет возрастать и оборот кредита  по  погашению.  Связь  этих  показателей  можно представить следующими выражениями:

в статистике:

                                  Оп = nK;

в динамике:

                 n1K1/ n0K0 = n1K1/ n0K1 * n0K1/ n0K0; 

                                                      Iоб.п = In*Ik 

    Вычитая  из  числителя  знаменатель   индекса  числа  оборотов,  получаем

абсолютный  прирост размера оборота по  погашению  за  счет  изменения  числа оборотов ссуд. Аналогичное арифметическое действие со вторым и индексом  после знака равенства  дает  абсолютный  прирост  оборота  по  погашению  кредита, обусловленный изменением его средних остатков.

   По такой же методике можно  изучать оборачиваемость  долгосрочных  ссуд  с той  лишь  особенностью,  что   вместо   однодневного   оборота   необходимо использовать общий размер оборота по погашению кредита.

    В  статистике  долгосрочного  кредитования  важное  значение   придается

анализу  эффективности   кредитных   вложений   в   отдельные   мероприятия. Показатель  эффективности  определяется  отношением   абсолютного   эффекта, полученного  в  результате  завершения какого-либо   мероприятия   (научно-технических достижений) за счет долгосрочного кредита,  к размеру кредита. Абсолютный эффект может выражаться размером годового прироста продукции  или прибыли. Сравнение данных об уровне эффективности  долгосрочного кредита в одно и то же  мероприятие  в  различных  отраслях,  министерствах  позволяет определить области выгодного применения кредита.

  Мероприятие  считается выгодным там, где  выше эффективность.

  Статистический анализ предполагает общую оценку эффективности кредита,  а также  количественное  измерение  размера  влияния  отдельных  факторов   на годовой выпуск (прирост)  продукции  или  прибыли.  Если  обозначить  размер выданного кредита через К, годовой выпуск (прирост)  продукции  (прибыли)  – Q, то уровень эффективности (Э) можно представить следующим выражением: 

                                                        Э = Q/K. 

Отсюда  выпуск (прирост) продукции (прибыли) будет  равен: 

                                   Q = Э*К 

Таким образом, выпуск (прирост) продукции (прибыли)  может  быть  получен  в результате роста эффективности кредита и его размера.

   Величина превышения годового  выпуска  (прироста)  продукции  (прибыли)  в одной отрасли по сравнению с  другой  за  счет  отклонений  в  эффективности кредита (Qэ) можно получить по формуле 

                                                  Qэ = (Э1 – Э2)К1, 

а превышение годового  выпуска  (прироста)  продукции  (прибыли)  вследствие различий в размере выданного кредита в отраслях (Qк) равно:

                                                  Qк = (К1 – К2)Э2.

Э1  и  Э2  в  этих   формулах   означает   уровень   эффективности   кредита

соответственно  в первой и второй отраслях, а  К1  и  К2  –  размер  выданного

кредита.

    В  изучении  оборачиваемости  кредита  могут  быть  использованы  другие

статистические  методы,   в   частности   метод   группировок,   позволяющий

установить  наличие  связи   уровня   оборачиваемости   с   признаками,   не находящимися  с  ним  в  функциональной  связи,   и   метод   корреляционно- регрессивного анализа,  с  помощью  которого  определяется  степень  тесноты связи между признаками. 

            2.2 Показатели статистики долгосрочного кредитования 

  Анализ  происходящих  структурных  изменений   в   инвестиционной   сфере позволяет  сделать  вывод,  что,  несмотря  на  снижение   централизованных капитальных вложений и ограничение нецентрализованных капитальных  вложений кредитными  и  налоговыми  методами,  проблемы  долгосрочных  инвестиций  и финансово-кредитного обеспечения сохраняют свою актуальность и в  настоящее время. Это связано, во-первых, с активизацией инвестиционной деятельности  в  ряде отраслей   и   сфер   хозяйствования,   ориентированных   на   производство потребительских товаров, деятельности территориальных органов управления  и инвестирования  социальной  инфраструктуры,   а   также   повышением   роли инвестиций населения, во-вторых,  с  ростом  инвестиций  в  ценные  бумаги, аренду, в-третьих, с процессом формирования  специализированных  финансово- кредитных  институтов,  инвестиционных  банков  и  фондов   для   льготного финансирования капитальных вложений.

  Объектами  банковского долгосрочного кредитования  могут  быть  капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на  затраты  по  строительству, реконструкции и техническому перевооружению  объектов  производственного  и социально-бытового  назначения,  приобретению   техники,   оборудования   и транспортных средств, зданий и сооружений,  а  также  затраты  по  созданию совместных  предприятий,  научно-технической  продукции,   интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.