Статистическое изучение эффективности кредита

а –  целое число периодов;

b –  дробное число, т.е. количество  неполных периодов.

    С  точки  зрения  социально-экономической   статистики   особый   интерес

представляет   взаимосвязь   между   размером,   величиной   процентов   при осуществлении кредитно-депозитных операций и некоторых условий,  оказывающих положительное или отрицательное  влияние  на  размер  маржи  для  банковских учреждений и прибыли для клиентов – физических лиц. В ряде стран  полученные юридическими и/или  физическими  лицами  проценты  облагаются  налогом,  что снижает  реальную   наращенную   сумму   и   отрицательно   сказывается   на популярности кредитных и депозитных банковских  услуг.  В  результате  часть денег выпадает из оборота, что влияет на  величину  денег в обращении,  на скорость  обращения,   а   следовательно,   на   эффективность   результатов проводимой денежно-кредитной политики.

   Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в   результате осуществления депозитной или кредитной операции,  формула  наращенной  суммы имеет следующий вид: для начисления простых процентов: 

                           S''= S– (S–Р)Н=S(1– Н)+РН=Р[1+Т(1– Н) С] 

где S”  – величина наращенной  суммы  после  уплаты  налогов;  S  –  величина наращенной суммы до уплаты налогов; Н – размер налоговой ставки; для начисления сложных процентов:

а) в  случае, когда налог начисляется  сразу на всю сумму: 

              S" = S – (S – Р)Н = S(1 – Н)+ РН = Р[(1 – H)(1 +С)^n + Н] 

б) если налог исчисляется за  каждый  истекший  год  (период),  то  величина

наращенной  суммы после выплаты налога будет  иметь вид 

                     H= ItH-(St–St-1)=P[(1+C)^t-(1+C)^t-1]H,

где Нt – налог на период (на год). 

       Размер инфляции также активно  влияет  на  размер  процентных  ставок,

устанавливаемых банками или кредитными организациями.

   К третьей группе относятся   показатели,  с  помощью   которых  анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности  клиента,  а  также  уровень кредитного риска для банка. Со  стороны  Центрального  банка  РФ  кредитным организациям определяются  только  экономические  нормативы,  которых  банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости.

   Приведем пример влияния инфляции  на формирование процентных ставок Банка России во время кризиса 1997-1998гг.

   В 1997-1998 годах Банк России  определил   в  качестве  задачи  в   области процентной политики постепенное снижение процентных ставок в  экономике  до уровня, стимулирующего неинфляционный рост спроса  на  заемные  ресурсы.  В частности, в 1998 году этот процесс ставился в  зависимость  от  реализации бюджетных   проектировок,   ограничения   объемов   и   удлинения    сроков правительственных  заимствований,  а  также  от  снижения  издержек  по  их обслуживанию.

  Наряду  с общей тенденцией снижения  процентных ставок отмечалось сближение уровня процента по различным  видам  операций  на  денежном  рынке.  Данным положительным    процессам    способствовали    меры     денежно-кредитного регулирования, нацеленные на поддержание инфляции в заданных параметрах,  и последовательная процентная политика Банка  России,  который  постепенно  в соответствии с ситуацией на денежном рынке снижал процентные ставки по всем видам своих операций.

  В  то же время с октября 1997 года по август 1998 года процентная политика

Банка   России   испытывала   на   себе   влияние   условий,   периодически

складывавшихся  в  различных  секторах  финансового  рынка  как   отражение нескольких волн, в том числе кризиса мировых фондовых  и  валютных  рынков. Приоритетным  направлением   процентной   политики   Банка   России   стало поддержание стабильного курса национальной валюты и недопущение  системного банковского кризиса.

   С целью защиты внутренней  финансовой системы и поддержания рынка рублевых активов Банк  России  вынужден  был  корректировать  процентные  ставки  по собственным кредитным  и  депозитным  операциям.  Это  увеличило  амплитуду колебаний процентных ставок, что несколько  нарушило  формировавший  уже  в 1997  году  коридор,  образуемый  ставками  Банка России  по   собственным операциям.

 Ставки  по межбанковским кредитам в  рублях по всем срокам, установившиеся  с июня по октябрь 1997 года на достаточно устойчивом уровне 15 - 17%, выросли более чем втрое к августу 1998 года (до 57,1%). В то  же  время  ставки  по межбанковским кредитам в долларах США были достаточно стабильными с  начала 1997 года до мая 1998 года, когда начался их рост (с 7,2%  на  1.06.98  до 8,6% на 1.07.98)

   Процентные ставки по кредитам юридическим и физическим лицам в рублях имели тенденцию к снижению практически до конца 1997 года, а затем эта тенденция сменилась на противоположную. Процентные ставки по кредитам юридическим лицам возросли в июле 1998 года до 44,9%, то есть до уровня первого квартала 1997 года, а ставки по кредитам физическим лицам в июне 1998 года поднялись до 83,3%.). Аналогичная ситуация складывалась и на рынке валютных кредитов, но амплитуда колебаний ставок была более резкой, при этом прослеживалось постепенное движение ставок по рублевым и валютным кредитам к сближению.

  Среди причин,  повлиявших  на  изменение  тенденции  рыночных  процентных ставок в последнем квартале 1997 года и в 1998 году  -  рост  нестабильности конъюнктуры финансового рынка вследствие внешних  факторов  (кризис  мировых финансовых  рынков)  и  факторов  внутренних  (проблемы  налоговой  системы, государственного бюджета и управления государственным долгом).  Определенное влияние оказало сжатие  рублевой  ликвидности  финансового  сектора  и  меры оперативного реагирования со стороны Банка России в кризисных ситуациях. 
 

2.1 Показатели  статистики  краткосрочного  кредитования 

  По  срочности  различают  краткосрочный,  среднесрочный  и   долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до  одного  года.  Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности  в  расчетах, на текущие потребности в платежах. Среднесрочный кредит предоставляется  на срок от одного до трех лет,  а  долгосрочный  —  на  срок  выше  трех  лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты,  связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

      При расчете показателей статистики  краткосрочного  кредита используются данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка  информации  о  краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные  группировки  отчетной  информации  по различным признакам, прежде  всего  по  объектам кредитования,  отраслевой принадлежности ссудозаемщиков,  сфере  функционирования  кредита  (в  сфере производства или сфере обращения), характеру  обеспечения  кредита,  формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

  Для характеристики  распределения ссудной задолженности по  субъектам кредита используются группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям  хозяйства.  В  отдельных  случаях  составляются  комбинационные таблицы, в подлежащем которых указывается субъект кредита, а в сказуемом — объект кредита. Такие таблицы составляются для характеристики задолженности на конкретную дату, например на конец квартала, года,  и  используются  для выявления сравнительной картины ссудной задолженности, определения «адреса» и дополнительного анализа задолженности и принятия управленческих решений.

  Краткосрочные  кредитные вложения определяются  по остатку задолженности   в разрезе объектов кредита и субъектов кредита (заемщиков). В настоящее время общее количество объектов кредита по  краткосрочным  ссудам,  выделяемым  в банковском учете и отчетности, измеряется несколькими  десятками  объектов. На основе статистических группировок до  той  или  иной  степени  агрегации определяется структура задолженности по краткосрочным ссудам по укрупненным объектам кредита.

  В  статистической информации  задолженность   распределяется  на  следующие группы объектов: под материальные  ценности  и  затраты;  сезонные  затраты производства;  товары  отгруженные  (под  расчетные  документы   в   пути); платежные и расчетные  кредиты;  на  временные  нужды;  выплату  заработной платы; временное  восполнение  недостатка  собственных  оборотных  средств; отсроченные  необеспеченные  ссуды;  просроченные   ссуды.   Задача   такой информации состоит в том, чтобы представить задолженность в зависимости  от характера  обеспечения  кредита,  что  важно  для   управления   кредитными отношениями в  народном  хозяйстве  в  целом.  Состав  конкретных  объектов кредитования,   включаемых  в   соответствующую    группу,    определяется инструкциями ЦБ РФ. Наибольшее число объектов кредита включается  в  группу кредитов под материальные ценности (кредиты  под  производственные  запасы, незавершенное  производство,  готовую  продукцию  и  товары,  сверхплановые запасы ценностей, расходы будущих периодов и др.).

  На  основе информации о распределении  ссудной  задолженности  по  объектам кредитования  рассчитываются   такие   показатели,   как   доля   кредитов, обеспеченных материальными ценностями, или доля кредитов,  не  обеспеченных материальными ценностями. При этом к  кредитам,  не  имеющим  материального обеспечения, принято относить расчетные кредиты (кроме платежных кредитов), кредиты на выплату  заработной  платы,  кредиты  на  временное  восполнение собственных оборотных средств, отсроченные  необеспеченные  и  просроченные ссуды.

  Как  уже отмечалось, для анализа в  ряде случаев  необходима  информация  о сфере функционирования краткосрочного кредита, при этом выделяются  кредиты в сферу  производства  (кредиты  под  производственные  запасы  и  затраты, включая затраты незавершенного производства) и кредиты  в  сферу  обращения (кредиты под готовую продукцию и товары,  расчетные документы в пути, платежные и расчетные кредиты и т.п.).

  Уровень   оборачиваемости   кредита   измеряется   двумя    показателями: длительностью пользования  кредитом  и  количеством  оборотов,  совершенных кредитом за период.

  Длительность  пользования  краткосрочным   кредитом  (t)  определяется  по

формуле

                                                 t = К: Оп/Д 
 

где  К — средние остатки кредита;

  Оп  — оборот кредита по погашению;

  Д  — число календарных дней в  периоде (30, 90, 180, 360). 

   Этот показатель характеризует  среднее число дней пользования кредитом. Он является   обратной   величиной   оборачиваемости    ссуд:    чем    меньше

продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд  потребуется  банку для кредитования одного и того же объема производства.

  Остатки  кредита в статистической отчетности показываются  на  дату,  т.е. представляют собой моментный  динамический  ряд.    Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления  оборота  ссуд по погашению на средний их остаток:

                                                n = Oп/K 

  Этот  показатель характеризует число  оборотов,  совершенных  краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения.  Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

  Если  известна длительность пользования кредитом, то  количество  оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:

                                                   n = Д : t 

  Уровень оборачиваемости ссуд  можно  исчислить  также  по  данным  об их выдаче.  В   этом   случае   показатель   будет   характеризовать   процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В  связи  с  тем,  что  показатели

оборота кредита по выдаче, погашению и  его  остаток   взаимосвязаны  между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны. Связь между ними осуществляется через коэффициент соотношения  оборота  ссуд по выдаче  (Ов)  и  по  погашению  (К'),  получаемый  в  результате  деления показателей оборачиваемости: