Статистическое изучение эффективности кредита

   Финансовые условия предоставления  кредита в значительной степени   зависят не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но  и  от  денежно-кредитной  политики  центрального  банка  –  уровня  официальной  процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.

1.2 Классификация  кредитов. 

Существует  определенная классификация кредитов в  зависимости  от  различных факторов.

    По  сроку  предоставления  различают  краткосрочные,   среднесрочные   и

долгосрочные  кредиты.  В  практике  банковской  системы   РФ   используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты.

   По  обеспечению  кредиты   могут  быть  обеспеченными   и  необеспеченными. Обеспечение кредита может быть  персональным,  банковским,  государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного  залога,  гарантии  или  его страхование (перестрахование).

   Залогом  может  быть  закладная   на  движимое  или  недвижимое  имущество клиента или другие активы, принадлежащие ему. В соответствии  с  Инструкцией Банка России от  30.06.1997  г.  №  62а  к  залогу  предъявляются  следующие требования:

• его  реальная (рыночная) стоимость должна быть достаточна  для  компенсации банку основной суммы  долга  по  ссуде,  всех  процентов  в  соответствии  с договором, а также возможных издержек,  связанных  с  реализацией  залоговых прав;

• вся  юридическая документация в отношении  залоговых прав банка должна  быть оформлена таким образом, чтобы время, необходимое для реализации залога,  не превышало 150 дней со дня, когда  реализация  залоговых  прав  возникает  не позднее чем на 30-й день задержки  заемщиком  очередных  платежей  банку  по основному долгу либо по процентам.

   Главная причина,  по  которой   кредитные  организации  могут  потребовать

залог, – это наличие кредитного  риска,  т.е.  невозможность  или  нежелание

клиента погасить ссуду в срок. Залог  не  гарантирует  погашение  ссуды,  но

уменьшает уровень кредитного риска, так как  в  случае  банкротства  клиента банк  становится  привилегированным  кредитором,  иными  словами,   получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого  вида  активов.  В зависимости от изменения конъюнктуры  рынка  рыночная  стоимость  заложенных активов  может  меняться  (чаще  в  сторону  уменьшения),   поэтому   размер (стоимость) залога должен  быть  равным  или  превышать стоимость кредита. Банку необходимо контролировать стоимость и  качество  залога,  уровень  его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

   Различают твердый (фиксированный)  и плавающий залог.  К  твердому  залогу относится  имущество,  которое  может  быть  предоставлено  кредиторам   при невозможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком  случае  клиент-заемщик не имеет права распоряжаться  имуществом.  В  этот  залог  входят  в основном  ипотека  на  реальный  основной  капитал,   реже   –   дебиторская задолженность,  стоимость  акций,  облигаций  и  других  ценных   бумаг   на имущество. К  плавающему  залогу  относятся  прежде  всего  запасы  товарно-материальных  ценностей  и  готовая  продукция.   Иногда   он   может   быть распространен на все имущество заемщика, кроме  предоставленного  в  твердый

залог. Обычно решение о принятии твердого или плавающего залога  принимается залоговым кредитором, как правило, банком. Это  способ  защиты  заемщика  от претензий других кредиторов на имущество  клиента  в  случае  нарушения  его финансовой устойчивости.

   Гарантия – это согласие третьей  стороны погасить кредит  в  случае,  если заемщик  не  способен  сделать  это  сам.  Как  источник  погашения  кредита гарантия надежна настолько, насколько  гарант  способен  и  желает  погасить кредит. Поэтому заемщику необходимо знать уровень платежеспособности  самого гаранта. Часто от него требуют обеспечение или залог.  Гарантии  могут  быть безусловными или  условными,  покрывающими  всю  сумму  кредита  или  только часть, оформлены договором  или  передаточной  надписью.  В  зависимости  от количества банков, принимающих участие в гарантийных операциях,  различают прямые, косвенные и  посреднические  гарантии.  Выбор  той  или  иной  формы гарантии зависит как от желания и возможности договаривающихся  сторон,  так и от существующего законодательства государства.

   В зависимости от специфики  кредиторов  кредиты  бывают  государственные, банковские, выданные небанковскими  кредитными  организациями,  коммерческие (фирменные) и частные (предоставленные частными лицами). Банковские кредиты, в свою очередь, могут быть прямыми и  консорциональными, предоставление   которых    предполагает    участие    нескольких    банков. Консорциональные кредиты бывают клубными (число  кредиторов  ограниченно)  и открытыми (любой банк или другой кредитор может принять участие).

   В зависимости от вида дебитора кредиты  классифицируются  на  банковские, небанковские, коммерческие (торговые) и персональные, в том  числе  кредиты, предоставленные домашним хозяйствам.

     По   направлениям   использования   ссуды   бывают    потребительскими,

промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционные,  сезонные, на   устранение   временных   финансовых   трудностей,   промежуточные,   на операционные с ценными бумагами, импортные, экспортные.

    По  способу  представления   различают  кредиты  вексельные,  при  помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные),  обращаемые (роловерные), сезонные, консегнации и др.

   В зависимости от размера ссуды  бывают  мелкими,  средними,  крупными.  Их размер  относителен  и  зависит  от  возможностей   кредитора   (соотношение размеров его уставного капитала, возможностей и конъюнктуры рынка). Рассмотрим    укрупненную    схему    статистического    анализа    процесса предоставления кредитов:

•  определение  рынка  (охвата)  и  конкретного  клиента,   которому   будет

предоставлен  кредит в соответствии с  возможностями  и  желанием  кредитного учреждения;

• определение  источников создания кредитных ресурсов;

• анализ происхождения кредита  (запрос  клиента,  запрос  третьего  лица  о

предоставлении  кредита  определенному  клиенту,  проникновение   на   новый рыночный сегмент и др.);

• оценка конкретных  параметров  кредита  (величина,  сроки  предоставления, способы погашения,  анализ  уровня  рисков  деятельности  самого  клиента  и отрасли (сектора), к которому он  принадлежит,  качественный  анализ  залога или гарантии и способа их реализации, особые оговорки и т.д.);

• оформление документов и их проверка;

 •  выдача кредита;

•  погашение  кредита,  в  том  числе  погашение  основного  долга,  выплата

процентов;

•  наличие  или  отсутствие  просрочки  по  выплатам  основного  долга   или

процентов свидетельствует о прибыли или  об убытке для банка.

        В зависимости от уровня Кредитного риска (вероятности невозврата  кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре  заемщиком,  по причине его неплатежеспособности) ссуды подразделяются на следующие группы:

1. Стандартные  (безрисковые) ссуды, к которым  относятся:

а) текущие  ссуды (по ним отсутствует просроченная задолженность  по  выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения  по  пролонгации) независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты  процентов  по ним, кроме льготных текущих кредитов или кредитов инсайдерам;

б) текущие ссуды:

• при  наличии просроченной  задолженности  по  ним  до  5  календарных  дней включительно;

• с  просроченной выплатой по основному  долгу до 5 дней включительно;

• переоформленные  один раз кредиты без изменений  условий договора.

2. Нестандартные  ссуды, по которым существует умеренный риск их  невозврата.

Они включают:

а) обеспеченные кредиты:

• текущие  при наличии просроченной задолженности по процентам  от  6  до 30 дней включительно;

•    с  просроченной  выплатой  по  основному  долгу  от  6   до  30   дней

включительно;

•  с  двумя  пролонгациями  без  изменения  условия  договора  или  с  одной

пролонгацией  с их изменением;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

• текущие  при наличии просроченной выплаты  по основному  долгу  и  процентов по ним до 5 дней включительно;

• одноразовая  пролонгация без изменений условий  договора.

3.  Сомнительные  кредиты,  по  которым  существует  высокий  уровень  риска невозврата:

а) обеспеченные кредиты:

• текущие  при наличии просроченной выплаты  по основному  долгу  и  процентов по ним от 31 до 180 календарных дней;

• пролонгация  более двух раз независимо  от  наличия  изменений  в  условиях договора;

б) недостаточно обеспеченные кредиты:

• текущие  при наличии просрочки по основному  долгу и процентам от  6  до  30 дней включительно;

• одноразовая  пролонгация с изменением условий  договора;

 •  двухразовая пролонгация без  изменений условий договора;

 в)  необеспеченные ссуды:

• текущие  кредиты при наличии просроченной  выплаты  по  основному  долгу  и процентам до 5-ти дней включительно;

• одноразовая  пролонгация без изменений условий  договора;

г) льготные ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу  или по процентам до 5 дней включительно.

4.   Безнадежные   кредиты,   вероятность   возврата   которых   практически

отсутствует, и которые фактически считаются убытками банка.

   Кроме перечисленных видов кредита  существуют и  так  называемые  льготные кредиты,  которые  выдаются  заемщикам  (кроме  кредитных  организаций)  под процентную ставку ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на  момент предоставления кредита. Если средневзвешенная процентная ставка  по  данному банку или его филиалу выше официальной ставки рефинансирования, то  льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной  процентной ставки.  Обычно  понятие  льготного  не  распространяется  на  вексельные  и межбанковские кредиты.

    Ссуды  предоставляются  конкретному   заемщику  только  при  условии   его кредито и платежеспособности. Кредитоспособность зависит от ряда внешних и внутренних факторов и условий осуществления деятельности  заемщика.  Поэтому анализ уровня кредитоспособности (или уровня кредитного риска для  заемщика) осуществляется достаточно регулярно. Независимо от репутации  (рейтинга),  а также по окончании финансового  года  всем  заемщикам  желательно  полностью проанализировать свое финансовое состояние. 

                    1.2 Анализ уровня кредитоспособности 

    Анализ  уровня  кредитоспособности  традиционных   клиентов   необходимо регулярно проводить с помощью методов экспресс-анализа. Кроме того, необходимо анализировать и  контролировать  оптимальный                   уровень кредитного мультипликатора.

   Кредитный мультипликатор – это  отношение  динамики  объема  кредитования, осуществляемого  группой  однородных  кредитных организаций,   к   динамике (положительной или отрицательной)  резервных активов,  вызвавшей изменение объема кредитов. Иными словами, кредитный мультипликатор представляет  собой отношение   изменения   банковских   депозитных  обязательств,   вызванного расширением кредита, к первоначальному приросту резервных активов.  В  любом случае размер мультипликатора зависит от нормы обязательных  резервов  и  от размеров   утечки   резервных   активов,   вызванной    изменением    объема кредитования. Простой кредитный  мультипликатор  определяется  по  следующей формуле: