Статистические методы анализа доходов от основных операций банка

Федеральное агентство по образованию

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт 
 

Кафедра бухгалтерского учёта, аудита и статистики 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ    РАБОТА

по  дисциплине «Статистика»

на тему

«Статистические методы анализа доходов от основных операций банка»

Вариант №18 
 
 
 

                        Исполнитель: 

            Специальность     

Группа:       

№ зачетной книжки:   

Руководитель:  
 
 
 

Уфа

2011

Оглавление 

Введение…………………………………………………………………………...3

I Теоретическая часть. Статистические методы анализа доходов от  основных операций банка………………………………………………….4

      1.1 Понятие кредита……...……………………………………………...4

      1.2 Показатели оборачиваемости вкладов…………………..................6

      1.3 Показатели оборачиваемости отдельных средств в  расчётах……………………………………………………………………..8 1.4 Показатели эффективности вкладных операций………………….9

      1.5 Статистические методы анализа доходов банка……….………...10

II Расчетная часть……………………………………………………………17

      Задание 1…………………………………………………………………..19

      Задание 2…………………………………………………………………..27

      Задание 3…………………………………………………………………..33

      Задание 4…………………………………………………………………..36

III Аналитическая часть……………………………………………………...41

Заключение……………………………………………………………………….

Список  использованной литературы…………………………………………... 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Банковская  система является важнейшим элементом экономической инфраструктуры любого государства. Ключевыми задачами банковской системы традиционно является осуществление расчетов между экономическими субъектами внутри страны и с внешним миром, а также аккумулирование сбережений и их трансформация в инвестиции. В период банковского кризиса, как правило, происходят сбои в работе банковской системы, и она вся или существенная ее часть оказывается неспособной к осуществлению своих функций. Очевидно, что приостановка выполнения банковской системой присущих ей функций может привести к разрушительным последствиям для всей экономики. Именно поэтому государства повсеместно проводят активную политику с целью восстановления работоспособности банковской системы, затрачивая порой на это существенные средства. Следовательно, тема данной курсовой работы является актуальной.

      В расчетной части работы были проанализированы данные о деятельности российских банков на 1 августа 2004 года. Была определена связь между следующими признаками – работающие активы и прибыль. Основной задачей расчетной части курсовой работы является углубление навыков в использовании статистических методов анализа данных.

  В аналитической части работы были проанализированы данные о доходах населения и операциях по вкладам одного из коммерческих банков. Были рассчитаны основные обобщающие статистические показатели.

      Для автоматизированного  статистического  анализа данных были использованы средства пакета статистики приложения Microsoft Excel. 
 
 

I Теоретическая часть.

Статистические  методы анализа доходов от  основных операций банка 

1.1 Понятие кредита  

      Предоставление  кредитов является основной операцией банков.

      Кредит – предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

      Статистика  кредита использует различные  показатели, изучающие объем, состав, структурные сдвиги, динамику, взаимосвязи и эффективность кредитных вложений.

      Видами  кредита в РФ являются:

• государственный кредит – средства, привлеченные государством в виде займов, эмиссии ценных бумаг;
• банковский кредит, выдаваемый банками предприятиям и организациям;
• межбанковский кредит – размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки.

      По  срочности различают краткосрочный (на срок до 1 года), среднесрочный (от 1 до 5 лет) и долгосрочный (свыше 5 лет) кредиты.

      По  обеспеченности кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога (под залог векселей, товарные документы, ценные бумаги, недвижимость (ипотечные) и т.д., гарантии или его страхование (перестрахование).

      В настоящее время в РФ функционирует  двухуровневая банковская система, состоящая из Центрального банка (ЦБ) РФ и системы коммерческих банков.

      ЦБ  осуществляет руководство единой государственной политикой в области кредита, денежного обращения, расчетов и валютных отношений.

      Коммерческие  банки строят свои взаимоотношения  с клиентами на рыночной хозрасчетной основе.

      Временно  свободные, высвобожденные в процессе кругооборота денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли, образуют ссудный капитал.

      Кредит  охватывает движение каждого капитала обычно лишь в денежной форме. Благодаря  кредиту в хозяйстве эффективно используются средства, высвобожденные в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

      К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:

• общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
• доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
• просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;
• процент за кредит и ставка рефинансирования (ЦБ РФ).

      Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца). 

      Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие изменения номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс-дефлятор ВВП или на индекс потребительских цен (ИПЦ).

      Для анализа структуры  кредитования следует выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные. 

1.2 Показатели оборачиваемости вкладов 

      Показатели срок хранения вкладного рубля и количество оборотов вкладов за период  характеризуют оборачиваемость вкладов, при этом:

• число оборотов вкладов за период (прямой показатель),
• срок хранения вкладов (обратный показатель),

      Банки заинтересованы в  ускорении оборачиваемости  денежных средств  во вкладах, т.к. в этом случае обслуживание одного и того же количества вкладчиков производится меньшей денежной массой. Одновременно ускорение оборачиваемости средств во вкладах обходится меньшими расходами банков по выплате процентов вкладчикам, а также способствует росту оборачиваемости всех денежных средств.

      Прямой  показатель оборачиваемости - число оборотов:

n = О_в /

,

где

- средний остаток вкладов за период (средняя сумма вкладов);

О_в - оборот по выдаче вкладов за период (сумма выданных средств).

      Показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определённый период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются.

      Средний срок хранения вкладов  в днях:

,

где

D - число календарных дней в периоде;

m - однодневный оборот по выдаче вкладов (средняя сумма выданных за день средств).

      Этот  показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях) одного оборота средств во вкладах. Его уменьшение говорит о повышении скорости обращения денежных средств во вкладах.

      Этот  же показатель можно рассчитать другим способом (даёт тот же результат):

,

где

r₁ - сумма процентов, фактически начисленных на счета вкладчиков

r₀ - сумма процентов, которые были бы начислены на счета вкладчиков, если бы вклады хранились весь период, за который определяется срок их хранения.

      Рассмотренные показатели обратно пропорциональны друг другу:

t = D / n

n = D / t

      Соответственно, таким же образом связаны индексы этих показателей. 
 

1.3 Показатели оборачиваемости отдельных

средств в расчётах 

      Оборачиваемость средств в расчетах характеризуется двумя показателями:

• число оборотов этих средств за период (прямой показатель);
• длительность пребывания средств в расчётах (обратный показатель) в днях.

      Число оборотов средств  в расчётах :

,

где

- средний остаток средств на  счёте,

- оборот по расходу (списанию) средств со счёта.

      Длительность  пребывания средств  в расчётах измеряется в днях:

,

Где

D - число календарных дней в периоде;

= - среднедневной оборот по списанию средств со счёта.

      Изучение  оборачиваемости средств можно  производить отдельно по формам расчётов, на основании данных отдельных счетов. Показатели оборачиваемости могут  быть использованы в сравнительном  анализе, при выявлении динамических тенденций.