Лекции по «Финансовой статистике»

      Основой для денежной статистики являются бухгалтерские  записи банков.

      Коммерческие  банки представляют ежемесячно Национальному банку сведения о составе пассивов и активов по срокам погашения и по степени риска, которые используются для расчета коэффициента ликвидности и коэффициента платежеспособности. Ежеквартально коммерческими банками составляется отчет о классификации ссуд, на основании данной информации Национальным банком осуществляется оценка качества кредитного портфеля.

      Данные  статистики о выдаче краткосрочных  ссуд в разрезе промышленности и отраслей народного хозяйства можно получить из бухгалтерского баланса банковского учреждения, а по долгосрочному кредитованию — из ежемесячного статистического отчета.

      Из  этого всего следует, что основными  задачами статистики кредита являются:

1. характеристика кредитной политики;
2. статистическое изучение форм кредита;
3. изучение ссудного процента. Предоставление кредитов является основной экономической

      функцией  банков. От того, насколько эффективно работает кредитное учреждение, зависит социально-экономическое положение и самого банка, и региона, в котором он осуществляет свою деятельность.

      Определяются  задачи социально-экономического статистического анализа экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, финансовой и социальной категории и его ролью в ходе кредитования юридических и физических лиц — клиентов.

      Основными функциями кредита являются:

1. перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
2. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и на платной основе передачей в пользование заемщикам;
3. экономия издержек обращения;
4. обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для институциональных и физических единиц;
5. осуществление ряда специальных финансовых операций, например трастовых, по обслуживанию системы вексельного обращения или сделки с недвижимостью;
6. централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

      Ссудный капитал (свободный денежный капитал) может быть использован для вложения в любую отрасль (сектор) реальной экономики, т. е. из секторов с небольшой эффективностью и низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются, в денежной форме накапливаются в банковских учреждениях и, соответственно, из них посредством кредита направляются в другие сектора. Следовательно, кредит — это естественный механизм перераспределения денежных ресурсов и выравнивания нормы прибыли, который служит фактором экономики денежных ресурсов посредством взаимного зачета долговых обязательств и требований (механизм безналичных расчетов), увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.

      Кредит  служит рычагом централизации капитала, так как усиливает позиции крупных и рентабельных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Несомненно, что банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам — заемщикам. Следовательно, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, неэффективных, нерентабельных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

      Благодаря кредиту денежные сбережения населения  также становятся источником накопления. Банки и иные финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение других заемщиков. Теоретически в современной банковской системе (благодаря безналичному расчету и электронным деньгам) существует реальная возможность, при которой можно бесконечно переносить первоначально созданный депозит из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике работает система так называемой мультипликации депозита, т. е. цепной перенос средств из одного банка в другой и экспансия кредита.

      Основными принципами кредитования являются:

1. возвратность, т. е. деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены (ссуда должна быть погашена);
2. срочность, т. е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. При нарушении указанного принципа кредитору этого достаточно для применения санкций к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке;
3. платность, т. е. это необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;
4. обеспеченность, т. е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения служат гарантии или залог;
5. целевой характер кредита, т. е. заемщик получает кредит на определенные цели, на оговоренный срок, в установленном размере;
6. дифференцированный характер кредита — это существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов. В значительной степени финансовые условия предоставления

      кредита зависят не только от финансового  состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка, т. е. от уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.

      Классификация, которая применяется при формировании системы статистических кредитных показателей — это классификация кредитных операций:

      1) по функциям кредита:

      а) распределение на возвратной основе денежных средств 
(распределительная функция);

      б) создание кредитных средств обращения и замещения 
наличных денег (эмиссионная функция);

      в) осуществление контроля за эффективностью деятель 
ности экономических субъектов (контрольная функция);

      2) по формам кредита:

      а) банковский;

      б) коммерческий;

      в) заимствование государством;

      г) потребительский;

      д) межбанковский;

      е) межхозяйственный;

      ж) международный. 
Существует определенная классификация кредитов в зависи 
мости от различных факторов:

      1) по сроку предоставления различают  краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты, но в практике используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты;

2. по обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным, что предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование). Залог необходим, так как существует кредитный риск, т. е. невозможность или нежелание клиента погасить ссуду в срок. Залог не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает уровень кредитного риска. Различают твердый (фиксированный) и плавающий залог. К твердому залогу относится имущество, а к плавающему залогу относятся, прежде всего, запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция. Гарантия — это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если заемщик не сможет сделать это сам;
3. по способу представления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (ролловерные), сезонные, консигнации и др.;
4. в зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными.

      Таблица 11

      Банки-лидеры в сегменте краткосрочного кредитования на 01.06.2006 г. 

      Банки-лидеры рынка краткосрочных кредитов в  местах продаж перераспределяют свои портфели в пользу иных кредитных продуктов, в частности в пользу кредитов по кредитным картам (табл. 11). Причинами данной тенденции, вероятнее всего, являются высокие риски невозвратов, с которыми уже столкнулись многие банки.

      Объем рынка среднесрочных кредитов в 2005 г. увеличивался значительными темпами, основной прирост этого рынка обусловлен увеличением объемов выдаваемых кредитов в валюте (табл. 12).

      Таблица 12

      Банки-лидеры в сегменте среднесрочного кредитования на 01.06.2006 г. 

      Кредиты этой срочности условно можно  разделить на две большие группы — нецелевые кредиты и кредиты на покупку автомобилей.

      Объем рынка долгосрочных кредитов на срок свыше 3 лет равен более 680 млрд руб., что составляет 52% рынка розничного кредитования по объему выданных средств (табл. 13).

      Таблица 13

      Банки-лидеры в сегменте долгосрочного  кредитования на 01.06.2006 г. 

      Окончание табл. 13 

      Рынок долгосрочного кредитования рос  в первом полугодии 2006 г. преимущественно  за счет объемов кредитов, выдаваемых в валюте, которые увеличились более чем на 30%.