Социальный паспорт предприятия на примере ОАО АКБ "РОСЕВРОБАНК"

     2.4.Обобщающий анализ изменения производительности труда за счет отдельных факторов и резервов 

     Анализ  производительности труда произведем по следующей факторной модели:

ГВ = Уд_о • ГВос.р = УД • Д • П • ЧВ.

     Из  данных таблицы 1 видно, что среднегодовая выработка одного работника по сравнению с планом оказалась меньше на 1444 руб. или на 0,9%., в том числе за счет изменения:

     а) удельного веса основных рабочих  в общей численности персонала  предприятия

     ΔГВ_уд = ΔУд_о • Д₀ • П₀ • ЧВ₀ = 0 • 226,5 • 8 • 202,4 = 0 руб.

     б) количества отработанных дней одним  рабочим за год

     ΔГВ_д = Уд_о1 • ΔД • П₀ • ЧВ₀ = 0,45 • (-1,5) • 8 • 202,4 = -1094 руб.

     в) продолжительности рабочего дня

     ΔГВ_д = Уд_о1 • Д₁ • ΔП • ЧВ₀ = 0,45 • 225 • 0 • 202,4 = 0 руб.

     г)среднегодовой  выработки основных рабочих

     ΔГВ_д = Уд_о1 • Д₁ • П₁ • ΔЧВ = 0,45 • 225 • 8 • (-0,43) = -350 руб.

     Таким образом, годовая выработка на одного работника на данном предприятии  оказалось меньше по сравнению с планом. В первую очередь ее уменьшение было вызвано уменьшением количества отработанных дней одним рабочим. В свою очередь было выявлено, что уменьшение количества отработанных дней вызвано значительным отклонениям по невыходам на работу.

     Вторым  фактором, отрицательно повлиявшим на годовую выработку работника оказало уменьшение часовой выработки основных рабочих. Данное уменьшение было вызвано невыполнением плана по уменьшению трудоемкости продукции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Разработка и экономическое  обоснование мероприятий  по росту производительности труда на предприятии

     3.1. Внедрение нового  оборудования в  цехе предприятия 

     На  основании произведенного во втором параграфе анализа будет предложено два мероприятия по повышению  производительности труда на предприятии.

     Одним из основных направлений современной технологии машиностроения является совершенствование, как традиционных технологических процессов, так и создание новых высокоэффективных. Одним из основных направлений для увеличения производительности обработки являются интенсивные комбинированные технологии.

     Современное развитие машиностроения связано все  с большим применением труднообрабатываемых материалов, большая часть из которых имеет низкую производительность при механической обработке. Одним из перспективных направлений новых технологий, позволяющих значительно увеличить производительность обработки, а также стойкость инструментов являются электромеханические методы обработки, сущностью которых является создание искусственного источника тепла в зоне стружкообразования от ввода технологического тока, что, в свою очередь, ведет к снижению контактных нагрузок на переднюю и заднюю поверхности инструмента, увеличению стойкости и производительности обработки в несколько раз.

     В зависимости от вида обработки и  производственных условий выбирается одна из схем подвода технологического тока «один электрод-зона стружкообразования», «два электрода-зона стружкообразования», «два электрода-зона стружкообразования-деталь». Для обработки труднообрабатываемых материалов применяется установка УТМ-I, состоящая из системы управления, силовой электрической цепи, электроконтактного приспособления. На такой установке, возможно, производить точение, фрезерование и другие виды работ.

     При этом учитывались минимальные затраты  на модернизацию существующего оборудования, удобство подвода тока.

    Данное  направление совершенствования  технологических процессов также  можно предложить на данном предприятии.

    Капитальные затраты на покупку данного оборудования составят 344250 руб., текущие затраты на установку оборудования и переподготовку кадров составят 200000 рублей. Новое оборудование начинает работать с 1 июля.

     Производительность  труда основных рабочих в отчетном году составила: Пт = 363 498 руб., следовательно за полгода Пт_п = 363498/2 = 181749 руб.

     Внедрение данного оборудования повысить производительность труда на 7%. Следовательно, увеличение производительности труда в плановом году составит:

     ∆Пт₁ = 181749 ∙ 7% = 12722 руб.

     Отсюда  дополнительный объем продукции вычислим по формуле:

     ∆О_р=∆Пт ∙ Ч_раб.,

где ∆О_р – дополнительный объем реализации в плановом году; ∆Пт – увеличение производительности труда в плановом году; Ч_раб – численность основных рабочих.

     ∆О_р1 = 12722 ∙ 926 = 11780572 руб. 

     3.2. Совершенствование условий труда на участке цеха 

     Огромное значение имеет использование скрытых внутрисменных резервов роста производительности труда, связанных с неблагоприятными его условиями. Эти резервы не видны руководителям производства и потому используются далеко не полностью. В то же время они значительнее резервов видимых.

     Во-первых, это неучитываемые мелкие потери рабочего времени внутри смены, имеющие место из-за микротравматизма, произвольных перерывов для отдыха, превышающих регламентированные, и т.д. Выявленные  путем систематически проводимых фотографий рабочего дня, эти потери подлежат существенному сокращению, в том числе и полной ликвидации. С этой целью должен быть проведен комплекс мероприятий, направленных на облегчение тяжелого физического труда, приведение рабочих мест в соответствии с антропометрическими требованиями, обеспечение безопасности труда, устранение источников микротравматизма и строгое соблюдение санитарно-гигиенических требований.

     Во-вторых, это относительно лишние затраты  времени, вызванные замедлением темпа работы и повышенной утомляемостью работников в неблагоприятных санитарно-гигиенических условиях. С помощью традиционной фотографии рабочего времени нельзя выявить такие лишние затраты. Нужны специальные исследования – сравнительный хронометраж одних и тех же операций, выполняемых в нормальных условиях и в условиях тех или иных (в том числе и нескольких) производственных вредностей. Следует отметить, что замедление темпа работы бывает иногда очень значительным. Часовая выработка снижается на 20-30%, а в особо вредных условиях – даже на 50%.

     Основными мероприятиями, направленными на использования  этих скрытых резервов, являются обеспечение  нормального микроклимата в производственных помещениях (температура, влажность, движение воздуха), достаточного, а желательно и комфортного освещения, снижения уровня шума и вибрации до допустимого уровня.

     На  анализируемом предприятии существенным недостатком является слишком высокое шумовое давление и плохая освещенность. Для нормирования шума необходимо использовать коллективные средства защиты. Мы предлагаем установить на предприятии подвесные звукопоглотители, которые способны поглощать до 30 дБА шума. Предлагаемые звукоулавливатели рекомендуется устанавливать с интервалом в 100 метров. Экспериментальным путем было установлено, что после осуществления данного мероприятия условия труда улучшатся и, следовательно, производительность труда увеличится на 1,54%. Также, будет целесообразно предложить установление дополнительного освещения. По опыту поведения данного мероприятия на аналогичном предприятии известно, что эффективно будет расположить дополнительные лампы на каждых 20 метрах потолка, что приведет к лучшей освещенности рабочего места, а следовательно и увеличению производительности на 1,02%. Средства на покупку ламп и звукоуловителей будут браться из прибыли предприятия. Данные мероприятия начнут функционировать с 1 июля.

     Для данного предприятия, производственная площадь которого равна 3522 м², понадобится:

     Q_з = 3522 : 100 = 35 шт. звукоуловителей

     Q_л= 3522 : 20 = 176 шт. ламп

     Цена одного подвесного звукоулавливателя равна 930 рублей и одна лампа стоит 700 рублей, посчитаем затраты на мероприятие:

     З = 176 ∙ 700 =123200 руб.

     З = 35 ∙ 930 = 32550 руб.

     Производительность  труда основных рабочих за полгода составила:

     Пт = 181749 руб.

     Увеличение производительности труда в плановом году на 2,56% (1,54+1,02) составит:

     ∆Пт₂ = 181749 ∙ 2,56% = 4653 руб.

     Отсюда  дополнительный объем продукции:

     ∆О_р2 = 4653 ∙ 926 = 4308678 руб. 

     3.3. Расчет экономической  эффективности мероприятий 

     В результате проведенных мероприятий новый объем продукции будет равен:

     О_р2 = О_р1 +∆О_р1 +∆О_р2,

где О_р2 – объем продукции в плановом году; О_р1 – объем продукции в отчетном году; ∆О_р1,2 – дополнительный объем продукции в плановом году.

     О_р2 = 336600000 + 4308678 + 11780572 = 352689250 руб.

     Зная, что прирост производительности труда равен 9,56%, мы можем рассчитать условную экономию численности:

     ∆Пт = (Э_ч/(Ч_{раб.исх.}-Э_ч)) ∙ 100%,

     9,56 = (Э_ч/(926 – Э_ч)) ∙100

     0,0956 = Э_ч/(926 – Э_ч)

     88,34 – 0,0956 ∙ Э_ч= Э_ч

     88,34 = 1,0956 ∙ Э_ч

     Э_ч = 81 чел.

     Далее необходимо рассчитать экономию по себестоимости, которая состоит из трех составляющих: экономия по заработной плате, экономия по социальным отчислениям и экономия по условно постоянным расходам.

     Экономия  по заработной плате составит:

     Э_з/п = Э_ч ∙ ЗП_{ср.год.,}

где Э_з/п – экономия по заработной плате; Э_ч – условная экономия численности; ЗП_{ср.полугод.} – заработная плата рабочих за полгода.

     Э_з/п= 81 ∙ 132000 = 10692 тыс. руб.

     Экономия  по социальным отчислениям рассчитывается по формуле:

     Э_с.о.= Э_з/п ∙ Н_с.о.,

где Э_с.о – экономия по социальным отчислениям; Э_з/п – экономия по заработной плате; Н_с.о. – норма социального отчисления, которая равна по законодательству РФ: 34% + 0,3% = 34,3%.

     Э_с.о = 10692 ∙ 34,3% = 3667,356 тыс. руб.

     Экономия  по условно постоянным расходам рассчитывается по формуле:

     Э_у.п.р. = (З_у.п./О_р1 – З_у.п/О_р2) ∙ О_р2,

где Э_у.п.р – экономия по условно постоянным расходам; З_у.п – затраты условно постоянные; О_р1 – объем продукции в отчетном году; О_р2 – объем продукции в плановом году.

     В отчетном году условно-постоянные расходы составили 40% от себестоимости продукции, прибыль составляет 10% от валовой продукции.

     Следовательно, себестоимость составляет 302940 тыс.руб. (336600∙0,9), а условно-постоянные расходы 121176 тыс.руб. (302940∙0,4).

     Э_у.п.р=(121176/336600 – 121176/352689,25) ∙ 352689,25 = 5643,028 тыс.руб.

     Э_с/с= Э_з/п+Э_с.о+ Э_у.п.р,

где Э_с/с – экономия по себестоимости.

     Э_с/с = 10692 + 3667,356 + 5643,028 = 20002,384 тыс. руб.

     Условно-годовая  экономия рассчитывается как разность между экономией по себестоимости и текущими затратами и составит 19802,384 тыс. (20002,384 – 200).

     Экономия  годовая рассчитывается по формуле:

     Э_г. = Э_у.г - Е_н ∙ З_кап.,

где Э_г – экономия годовая; Э_у.г – экономия условно годовая; Е_н – нормативный коэффициент эффективности капитальных затрат = 0,15; З_кап. – капитальные затраты.

     Э_г. = 19802,384 – 0,15 ∙ 500 = 19727,384 тыс.руб.

     Срок окупаемости рассчитывается по следующей формуле:

     Т_ок.=З_кап./ Э_у.г,

где Т_ок – срок окупаемости.

     Т_ок.=500/19802,384=0,07 года