Социальный паспорт предприятия на примере ОАО АКБ "РОСЕВРОБАНК"

     Данные  таблицы 1 показывают, что численность работающих в отчетном году по сравнению с базисным увеличилась на 58 чел. (2058 - 2000), а рабочих на 68 чел. (1688 - 1620) и основных рабочих на 51 чел. (926 – 875). В результате численность всего персонала увеличилась на 2,9% (102,9- 100), а численность рабочих - на 4,2% (104,2-100) и численность основных рабочих на 5,8% (105,8-100). Удельный вес основных рабочих в общей численности персонала составил в базисном году 43,75%, а в отчетном – 45,0%, т.е. удельный вес основных рабочих в обшей численности персонала незначительно увеличился.

     Таким образом, рост среднегодовой выработки  на одного работающего в сумме 13,556 тыс. руб. (163,556 – 150,0) явился результатом действия двух составляющих:

     1) роста производительности труда основных рабочих и повышения выработки на одного работающего на 9,0 тыс. руб. (159,0 – 150,0). Если бы структура персонала в отчетном году не изменилась, то в условиях роста производительности труда основных рабочих на 6,0% выработка на одного работающего составила бы в отчетном году 159,0 тыс. руб. (150,0 х 1,06), т.е. была бы меньше достигнутого уровня на 4,556 тыс. руб. (163,556 – 159,0);

     2) повышения удельного веса рабочих  в общей численности персонала и. следовательно, увеличения выработки на одного работающего на 4,556 тыс. руб. (163,556 – 159,0).

     Более детальный анализ роста производительности труда предусматривает расчет факторов, влияющих на выработку одного рабочего. К числу таких факторов относятся изменения рабочего времени, структуры выпускаемой продукции, интенсивности труда.

 

     

Таблица 1 – Анализ динамики производительности труда

 

     

         2.2.Анализ влияния отдельных факторов на рост объема продукции 

     Выяснив динамику производительности труда, следует перейти к изучению влияния на объем производства трудовых факторов, характеризующих наличие рабочей силы, структуры персонала и производительности труда. На объем продукции  непосредственное влияние оказывают следующие факторы:

     1) среднесписочная численность работников;

     2) структура персонала;

     3) среднегодовая выработка на одного  работника. 

     Взаимосвязь факторов, влияющих на объем продукции, можно выразить формулой:

Q = R ∙

= R ∙ Уд_о∙ ГВос.р

     Рассчитаем  влияние трудовых факторов на объем продукции методом цепных подстановок. Подставляя соответствующие значения показателя по данным предприятия, получим:

2000 ∙ 0,4375 ∙ 342858 → 2058 ∙ 0,4375 ∙ 342858 →

→ 2058 ∙ 0,45 ∙ 342858 → 2058 ∙ 0,45 ∙ 363498

     Приведем  значения расчетных показателей:

300000 → 308700 → 317520 → 336600

     Определим влияние каждого фактора на динамику объема продукции:

     1) влияние увеличения численности  рабочих:

308700 –  300000 = + 8700 тыс. руб.

     2) влияния улучшения структуры  персонала:

317520 –  308700 = +8820 тыс. руб.

     3) влияния роста среднегодовой выработки на одного основного рабочего:

336600 –  317520 = +19080

Баланс  отклонений: 8700 + 8820 +19080 = 36600 

     2.3.Анализ  производительности  труда по группам  резервов

     2.3.1.Анализ  изменения трудоемкости продукции 

     Для выявления конкретных причин, повлиявших на снижение трудоемкости, нужно проверить выполнение плана оргтехмероприятий, плана кооперированных поставок, пересмотра норм выработки. Такой анализ проводится на основании данных о нормированной трудоемкости изготовления продукции, о затратах труда основных рабочих в нормо-часах.

     Анализ  изменения нормированной трудоемкости продукции по базисным, плановым и фактически действовавшим в отчетном периоде нормам позволяет оценить работу по снижению трудоемкости продукции.

     На  нашем предприятии нормированная технологическая трудоемкость по плану должна была составить 1957 тыс.нормо-час., а фактически составила - 2116,8 тыс. нормо-час. Следовательно, план был недовыполнен на 159,8 тыс. нормо-час. Для устранения влияния увеличения объёма продукции рассчитаем значение технологической трудоемкости по фактической удельной трудоемкости и плановому объему продукции.

     Те = 330000 ∙ 6,289 = 2075,37, следовательно план был не довыполнен фактически на 118,37 тыс.нормо-час. (2075,37-1957).

     На  анализируемом предприятии по плану  было намечено осуществление ряда организационно-технических мероприятий, обеспечивающих снижение трудоемкости продукции на 80 тыс. нормо-час, однако фактически произошло снижение трудоемкости на 78,6 тыс.нормо-час. Следовательно произошло недовыполнение плана на 1,4 тыс.нормо-час. (80-78,6) (таблица 2).

     Также план по трудоемкости был не довыполнен по причине снижения процента кооперативных  поставок в объеме валовой продукции.

     Процент снижения трудоемкости при уменьшении величины кооперативных поставок рассчитывается по формуле:

Те = (d _k1- d _k0) / (100 - d _k1 ) * 100,

где d _k1 , d _k0 -- удельный вес кооперативных поставок и валовой продукции предприятия соответственно в базисном и планируемом периодах, %. 

 

Таблица 2 – Организационно-технические мероприятия

 

Данные  по кооперативным поставкам представлены в таблице 3. Согласно приведенной  выше формулы за счет недовыполнения плана кооперативных поставок произошло  увеличение трудоемкости на 1,8%. Причины  недовыполнения плана по трудоемкости представлены в таблицы 4. По данным таблицы наибольший процент увеличения трудоемкости приходится на завышения норм времени.

Таблица 3

 
 

Таким образом  общие причины

Таблица 4

 

 

     2.3.2. Анализ использования рабочего времени 

     Полное  и рациональное использование рабочего времени – главный источник роста производительности труда и эффективности производства.

     Для анализа использования рабочего времени привлекаются данные из таблицы 6.

     Объектом  анализа является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном году от данных за плановый период (+84840 чел.час.). На это отклонение влияют следующие факторы:

     1) среднесписочной численности работников;

     2) продолжительность рабочего года;

     3) продолжительность рабочего дня.

     Связь между рассматриваемыми показателями можно выразить формулой:

Т^час = r ∙

.

     Алгоритм  расчетов влияния факторов на использование  рабочего времени при способе разниц абсолютных величин (способ прямого счета) следует представить так:

ΔТ^час = Δ r ∙ Д_о ∙ t_о + ΔД ∙ r₁ ∙ t_о + Δt ∙ r₁ ∙ Д₁,

где Δ – приращение (отклонение от прошлого года) показателей.

     Исчисляем влияние каждого фактора в отдельности на отработанное время:

     1) влияние изменения численности  работников:

+58 ∙ 226,5 ∙ 8,00 = 105096 чел.ч

     2) влияния сокращения продолжительности  рабочего года

1688 ∙  (-1,5) ∙ 8,00 = - 20256 чел.ч

     3) влияние изменения продолжительности рабочего дня

     1688 ∙ 225 ∙ 0 = 0 чел.ч

     Баланс  отклонений: 105096 – 20256 + 0 = +84840 чел.ч 
 

 

Таблица 6 – Динамика использования рабочего времени