Бизнес-план Салон красоты «Лапуля »

2.1. Покупка основных средств (мебель и оборудование)

2.2. Прочие издержки подготовительного периода

2. Результат от инвестиционной деятельности (2.1.+2.2.)

3.1. Собственные средства

3.2. Субсидия ЦЗН

3. Результат от финансовой деятельности (3.1.+3.2.)

4. Суммарный денежный поток за период (п.1 – п.2+п.3) 81 510 109 054 67 738 67 738

5. Баланс наличности на начало периода (п. 6 предыдущего периода) 288 692 370 202 479 256 546 993

6. Баланс наличности на конец периода (п. 4+п. 5, п. 6 всегда должен быть положительным) 370 202 479 256 546 993 614 731

Таблица 27. Отчет о прибыли (начало)

Вид денежного

потока

Интервалы планирования

1 год

2011 2012

апр май июн июл авг сен окт ноя дек янв фев мар

1. Выручка от

реализации

20 712 48 328 73 952 83 196 92 440 92 440 69 040 69 040 69 040 69 040 69 040 69 040

2. Затраты 220 481 37 462 47 855 54 287 55 163 55 163 48 313 45 535 45 535 48 313 45 535 45 535

2.1. Единовремен-

ные затраты

164 420

2.2. Переменные

затраты

33 254 13 958 18 080 20 340 22 600 22 600 19 940 19 940 19 940 19 940 19 940 19 940

2.3. Постоянные

затраты

9 240 9 240 9 240 9 240 9 240 9 240 9 240 9 240 9 240 9 240 9 240 9 240

2.4. Заработная плата 9 120 9 640 14 320 15 360 16 400 16 400 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200

2.5. Отчисления

с зарплаты

4 447 4 624 6 215 6 569 6 923 6 923 5 155 5 155 5 155 5 155 5 155 5 155

2.6. ЕНВД 2 778 2 778 2 778

3. Налогооблагаемая

прибыль (п. 1 - п. 2)

-199 769 10 866 26 097 28 909 37 277 37 277 20 727 23 505 23 505 20 727 23 505 23 505

4. Чистая прибыль

(п. 3 - п. 4)

-199 769 10 866 26 097 28 909 37 277 37 277 20 727 23 505 23 505 20 727 23 505 23 505

5. То же нарастаю-

щим итогом

-199 769 -188 904 -162 807 -133 898 -96 621 -59 344 -38 617 -15 111 8 394 29 121 52 627 76 132

Примеры бизнес-планов 63

Таблица 28. Отчет о прибыли (окончание)

Вид денежного потока

Интервалы планирования

2 год

2012 2013

2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв.

1. Выручка от реализации 230520 277320 207120 207120

2. Затраты 149010 168266 139382 139382

2.1. Единовременные затраты

2.2. Переменные затраты 62480 67800 59820 59820

2.3. Постоянные затраты 27720 27720 27720 27720

2.4. Заработная плата 38800 49200 33600 33600

2.5. Отчисления с зарплаты 17232 20768 15464 15464

2.6. ЕНВД 2778 2778 2778 2778

3. Налогооблагаемая прибыль (п. 1 - п. 2) 81510 109054 67738 67738

4. Чистая прибыль (п. 3 - п. 4) 81510 109054 67738 67738

5. То же нарастающим итогом 157642 266696 334433 402171

8. РИСКИ

При открытии салона красоты и его дальнейшей работе может воз-

никнуть ряд негативных событий, которые могут привести к уменьшению

прибыли или даже убыткам. Мной были выделены 5 основных рисков, свя-

занных с работой салона красоты и создающих наибольшие угрозы для даль-

нейшей деятельности моего бизнеса:

– риск отключения системы водоснабжения;

– риск потери доли рынка;

– риск роста себестоимости оказываемых услуг;

– риск изменения санитарных требований;

– риск поломки оборудования.

Для каждого вида риска были оценены вероятность его наступления, по-

следствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены ме-

роприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска

(табл. 29–33).

Таблица 29. Риск отключения системы водоснабжения

Источник риска Горводоканал

Рисковые события Отключение горячей или холодной воды

Вероятность наступления 100% вероятность на 2-3 недели летом, 50% вероятность наступления зимой

64

Вероятные последствия Невозможность оказания услуг, уменьшение объемов выручки

Мероприятия по снижению

риска

Временная приостановка оказания услуг в салоне красоты. Установление

договоренности с клиентами об оказании услуг на дому (выезды). Работа

по воскресеньям для компенсации потери рабочего времени. Возможно,

установка электронагревателей для обеспечения горячей водой.

Таблица 30. Риск потери доли рынка

Источник риска Конкуренты

Рисковые события Открытие салонов красоты с более низкими ценами/более широким

ассортиментом услуг на расстоянии шаговой доступности от моего салона

Вероятность наступления

Низкая вероятность в ближайшие полтора года. Все подходящие для этого

помещения заняты другими предприятиями бытового обслуживания.

Возможно только в случае переделки одной из квартир по соседству в

нежилое помещение. Кроме того, рынок услуг премиум-класса в моем

районе уже насыщен, таким образом, для конкурирования с моим салоном

конкуренту придется установить цены на услуги на грани окупаемости.

Вероятные последствия Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки.

Мероприятия по снижению

риска

Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов

высоким качеством предоставляемых в салоне услуг. Предоставление

скидок для постоянных клиентов и отдельных социальных групп (например,

студентов) в целях повышения привлекательности получения услуг именно в

моем салоне. Дополнительная реклама.

Таблица 31. Риск роста себестоимости

Источник риска Поставщики инструментов и расходных материалов, арендодатель

Рисковые события Повышение цен на инструменты, расходные материалы и косметические

средства, повышение стоимости аренды помещений

Вероятность наступления Высокая ввиду сохранения значительного уровня инфляции, что

обуславливает постоянный рост цен, в т.ч. и на косметические товары

Вероятные последствия Повышение цены на услуги, отток клиентов в другие, более дешевые салоны.

Уменьшение объемов выручки.

Мероприятия по снижению

риска

Поиск альтернативных поставщиков. Оптовая закупка материалов по

предзаказу у поставщиков в г. Красноярске с последующей доставкой личным

автотранспортом в г. Южно-Енисейск. Внедрение дополнительных видов услуг

с применением более дешевых материалов для клиентов, ориентирующихся

на услуги экономкласса.

Таблица 32. Риск изменения санитарных требований

Источник риска Роспотребнадзор

Рисковые события Изменение требований к помещениям, используемым для оказания

косметических услуг и к технологии предоставления таких услуг

Вероятность наступления Низкая в ближайшие 2-3 года ввиду того, что последняя редакция СанПиН

была утверждена менее года назад (07.2010)

Примеры бизнес-планов 65

Вероятные последствия Наложение запрета на оказание услуг в салоне красоты вплоть до

установления соответствия новым требованиям. Финансовые затраты на

перепланировку, аренду дополнительных помещений, обеспечение санитарно-

гигиенических и противоэпидемиологических требований

Мероприятия по снижению

риска

Мониторинг возможных изменений в нормативно-правовых актах

посредством изучения специальной периодической литературы и материалов

в сети Internet. Создание резерва наличных средств для проведения работ по

выполнению соответствующих требований СанПиН

Таблица 33. Риск поломки оборудования

Источник риска Оборудование

Рисковые события Поломка, выход из строя оборудования

Вероятность наступления Средняя. На все оборудование имеется гарантия 1 год. По истечении этого

срока прогнозируется наличие достаточного количества денежных средств для

его замены в случае необходимости

Вероятные последствия Потери времени на покупку или ремонт оборудования. Уменьшение прибыли

вследствие временной приостановки деятельности в салоне красоты.

Мероприятия по снижению

риска

Покупка оборудования только при наличии гарантии у надежного поставщика.

Создание резерва наличных средств для покупки оборудования в случае

необходимости.

66

Бизнес-план__