Трудовые ресурсы и эффективность их использования

Из таблицы 3.6 видно, что  анализ движения численного состава  работников ООО «Краснодар-Сервис» должен дополнить анализ персонала в целом, чтобы выявить основные тенденции его развития. Для характеристики оборота рабочей силы исчисляют два коэффициента: по приему и увольнению работников. Они определяются как отношение числа принятых (уволенных) работников в отчетном периоде к среднесписочной численности работников.

Коэффициент общего оборота  рабочей силы представляет собой  сумму коэффициентов по приему и  увольнению работников или отношение  числа принятых и уволенных в  отчетном периоде к общей среднесписочной численности работников, (таблица 3.7).

Таблица 3.7 Динамика движения и текучести работников ООО «Краснодар-Сервис»за 2008-2009 гг.

 

Показатели	Годы		Отклонение (+,-)
	2008	2009	2009     к 2008
1. Среднесписочная численность  работников за год, чел.	542	509	-33
2.Принято всего, чел.	87	71	-16
В	148	132	-16
Выбыло всего, чел.
В т.ч.
- по личному желанию	1	81	80
- за прогул и другие нарушения  дисциплины	-	-	-
4. Коэффициент текучести, %	0,002	0,159	0,157
5. Коэффициент оборота по приёму, %	0,161	0,139	-0,021
6. Коэффициент оборота по увольнению, %	0,273	0,259	-0,014
7. Общий коэффициент оборота, %	0,434	0,399	-0,035

 

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

В 2009 году по сравнению с 2008 годом коэффициенты по приёму и увольнению значительно снизились на 0,021 и 0,014 соответственно. Общий коэффициент оборота за данный период соответственно снизился на 0,035. Однако коэффициент текучести кадров возрос на 0,157.

Из данных анализа  видно, что все коэффициенты достаточно высокие, что о не достаточно эффективной работе кадровой политике проводимой ООО «Краснодар-Сервис» Негативное влияние на текучесть кадров оказали низкие заработные платы.

Таким образом, проанализировав  качественный и количественный состав работников, можно сделать вывод, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом среднесписочное численность работников снизилось 89 человек, в основном увольнялись молодые специалисты, в возрасте от 20 до 30 лет, в следствие этого, возросла текучесть кадров. Основными причинами снижения среднесписочной численности работников стали не удовлетворительные условия труда, а так же низкие зарплаты.

 

3. Факторный анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсов организации.

 

На конечные результаты хозяйственной деятельности любой организации, фирмы большое влияние оказывает эффективность использования трудовых ресурсов.

Важнейшим показателем  эффективного использования трудовых ресурсов является производительность труда.

Первоначально изучим динамику среднегодовой выработки в разрезе отраслей (таблица 3.8).

Таблица 3.8 Данные о производительности труда в сопоставимых ценах ООО «Краснодар-Сервис» в разрезе отраслей за 2008-2009 гг.

 

Отрасли деятельности	Производительность труда, млн.р.		Темп роста (%) за 2009 год по сравнению с: 2008
	2008	2009
1. Розничная торговля
в действующих ценах	25,20	38,53	152,90
в сопоставимых ценах	20,49	26,33	128,50
2. Общественное питание
в действующих ценах	9,23	12,60	136,45
в сопоставимых ценах	7,51	8,61	114,66
3. Заготовки
в действующих ценах	20,59	28,66	139,14
в сопоставимых ценах	16,74	19,58	116,93
4. Промышленность
в действующих ценах	11,28	15,29	135,59
в сопоставимых ценах	9,17	10,45	113,94
Индекс цен	1,23	1,19	96,75

 

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

В результате проведённого анализа выяснилось, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом производительность труда во всех отраслях ООО «Краснодар-Сервис» возросла как в действующих так и в сопоставимых ценах. Однако наибольшими темпами за этот период производительность труда росла в отрасли торговля и общественное питание.

За этот период производительность труда в торговле возросла в действующих  ценах на 86,86%, в сопоставимых на 27,69%, в общественном питании в действующих  ценах возросла на 95,70%, в сопоставимых на 33,70%.

В отрасли торговли за этот период производительность труда  действующих ценах возросла на 52,9%, а в сопоставимых ценах возросла на 28,5%.

Так как торговля является основной отраслью деятельности для  потребительской кооперации произведём более глубокий анализ. Рассчитаем также и другие показатели производительности труда и факторы влияющие на её (таблица 3.9).Таблица 3.9 Показатели производительности труда работников торговли ООО «Краснодар-Сервис» за 2008- 2009 гг.

Показатели	Годы		Темп роста, %
	2008	2009	2009 к 2008
1. Розничный товарооборот, млн.  руб.	6552	8862	135,3
2. Прибыль от реализации, млн.  руб.	-213,5	104,0	х
3. Доходы от реализации товаров,  млн. руб.	1127	1592	141,3
4. Расходы без расходов	989	1035	104,7
на оплату труда, млн. руб.
5. Чистая продукция, млн. руб.	138	557	403,6
6. Среднесписочная численность  торговых работников	260	230	88,5
7. Производительность труда, млн.  руб.
7.1 по товарообороту	25,20	38,53	152,9
7.2 по чистой продукции	0,53	2,42	в 4,6 раза
7.3 по прибыли	-0,82	0,45	х

 

Примечание. Источник: собственная  разработка

 

В результате проведённого анализа выяснилось, что производительность труда по чистой продукции за 2009 год по сравнению с 2008 годом возросла в 4,6 раза.

Рассчитаем  влияние  розничного товарооборота и среднесписочной численности работников на их производительность (таблица 3.10).  

Таблица 3.10 Расчёт влияния  розничного товарооборота и среднесписочной  численности работников на производительность труда за 2008-2009 гг.

 

Показатели	2008	2009	Отклонение (+,-)	Влияние
				Товарооборота	Численности
Розничный товарооборот в действующих  ценах	6552	8862	2310	-	-
Среднесписочная численность работников торговли за год, чел.	260	230	-30	-	-
Производитель-ность труда	25,2	38,53	13,33	4,45	8,88

 

Примечание. Источник: собственная  разработка

Таблица 3.11 Анализ издержек обращения

 

№№ п/п	Показатели	2008г			2009г
			Сумма млн руб.	В %к товарообороту	Удельный вес в общих издержках	Сумма млн.руб.	В %к т/обороту	Уд.вес в общих издержках
	Валовый товарооборот	6541			7702
	Издержки обращения, всего	1140	17.4	100	1336	17.3	100
1.	В т.ч. Расходы на перевозку	-	-	-	1,0	-	0.1
2	Расходы на оплату труда	542	8.3	47.5	655	8,5	49,0
.5 1	Отчисления на социальные.нужды	191.9	2.9	16.8	231	3,0	17,3
		Расходы на аренду и содержание зданий	72.1	1.1	6.3	96	1.2	7,2
5	Амортизация основных средств	64.9	1.0	5.7	64	0,8	4,8
6	Расходы на ремонт основных средств	32.5	0.6	2.9	26	0,3	1,9
7	Расходы на столовую посуду и спецодежду	13.7	0.2	1.2	15	0,2	1,1
8	Расходы на топливо, газ, электроэнергию	54.7	0.8	4.8	68	0.9	5.1
9	Расходы на хранение, подсортировку, упаковку	11.3	0.1	1.0	13	0.2	1,0
10	Расходы на торговую рекламу	0.6	-	-	2	-	0,1
11	Потери товаров и продуктов  при перевозке	6.1	0.1	0.5	7	0.1	0.5
13	Прочие расходы	150.2	2.3	13.2	158	2,1	11,9

 

Примечание. Источник: собственная  разработка

Увеличение издержек обращения по статье 2 «Расходы по оплате труда» составило по сравнению с  прошлым годом в % отношении к  т/обороту 0.2% и соответственно по статье «Расходы на соц.нужды» на 0.1%.

Снижение издержек обращения  произошло по следующим статьям  в % отношении к т/обороту:

3. Расходы на ремонт основных средств 0.3%
4. Прочие расходы 0,2%

Незначительные увеличения по остальным статьям издержек обращения  вызваны за счет относительно высоких темпов роста товарооборота в IV кв. 2007 г.

Таблица 3.12 Анализ производительности труда и средней зарплаты

 

Наименование показателей		2009г	2008г	Темп роста в действ.цен ах	Темп роста в сопостав имых ценах
Валовый товарооборот	Млн.руб.	7702	6541	117,7	110.6
Среднемесячная численность	чел.	163	167	97,6	-
Фонд оплаты труда	млн.руб.	662	548	120,8	112,9
Товарооборот на одного работника	млн. руб.	47,3	39,2	120,7	113,3
Среднемесячная зарплата	руб.	335	272	123,2	115,1

 

Среднемесячная заработная плата с начала года за 2009 год составила 335 тыс.руб. в действующих ценах и в сопоставимых ценах в сравнении с 2006 годом выросла на 115,1%.

Проведенный анализ за 2008 год показателей финансово-экономической деятельности показывает, что необходимо принимать меры по дальнейшему наращиванию объемов товарооборота, снижению издержек обращения, улучшению финансового состояния, повышению рентабельности.

В результате, проведённого анализа выяснилась, что производительность труда работников торговли за 2009 год по сравнению с 2008 годом возросла в действующих ценах на 13,33 млн. р., в том числе за счёт роста розничного товарооборота на 2310 млн. р. производительность труда возросла на 4,45 млн.р., а за счёт снижения численности работников торговли производительность труда возросла на 8,88 млн. р.