Технико-экономическое обоснование создания предприятия

Основная цель финансового плана: показать планируемый объем выручки, стоимости, чистой прибыли, движение финансовых потоков.

Финансовый план дает ответы на следующие  вопросы:

• сколько денежных средств потребуется нашей компании для поддержания положительных финансовых потоков;
• когда точно понадобятся эти денежные средства;
• в какой форме эти денежные средства будут привлекаться.

4.1 Отчет о прибылях и убытках

Эта форма показывает, как работает или будет работать наше малое  предприятие в течение одного года, каковы были и будут затраты  и т.д.

Основная задача ОПУ: показать, какую  прибыль планирует получить малое  предприятие в течение прогнозируемого  периода( в течении года), какие  затраты связаны с процессом  извлечения прибыли.

Отчеты о прибылях и убытках  за первый год операций представлены в таблице 21.

Таблица 21

Отчет о прибылях и убытках за 2010 год

Наименование операций	Сумма,  руб.
1. Выручка от продаж	62280000
2. Стоимость продаж	14533914,2
3. Маржа	47746086
4. Операционные расходы	30770900
5. Амортизационные отчисления	5994000
6.Операционная прибыль	10981185,8
7. Выплата процентов по кредиту	7166863
8. Прибыль до налогообложения	3814322,8
9. Налог на прибыль (20%)	762864,56
10. Чистая прибыль	3284702,24

 

 4.2 Определение прибылей и убытков

1. Выручка от продаж включает  в себя как фактическую выручку,  т.е. продажи, осуществленные за  наличный и безналичный расчет  без отсрочки платежа: 62280000руб.

2. Стоимость продаж равна стоимости  товарного запаса, использованного  для осуществления продаж, т.е.  сколько денег было потрачено  нашим предприятием для приобретения  сырья, исходных материалов, и  производство товара.

3. Маржа- это денежная сумма  определяемая разницей между  выручкой от продаж и стоимостью  продаж. Она равна: 47746086

тыс .руб.

4. Операционные расходы- расходы  малого предприятия за первый  год, необходимые для осуществления  операций по затратам на заработную  плату, налогам, социальное страхование,  коммунальные услуги, рекламу и  т.д. они составили: 30770900 руб.

5. Амортизационные отчисления –  это постепенный перенос стоимости  основных фондов на готовую  продукцию  в течении одного  года в соответствии с их  моральным и физическим износом.  Она составила: 5994000руб.

6. Операционная прибыль рассчитывается  разницей между выручкой от  продаж, операционных расходов, амортизационных  отчислений, т.е. п.1-(п.2+п.4+п.5). Она  составила: 10981185,8 руб.

7. Выплата процентов по кредиту  равна: 7166863 руб.

8. Прибыль до налогообложения  определяется разницей междуоперационной  прибылью и выплатой процентов,  т.е. п.6-п.7. Она составляет 3814322,8 руб.

9. Налог на прибыль- это налог,  уплачиваемый предприятием, имеющим  отдельный баланс и расчетный  счет. С валовой прибыли, уменьшенной  на установленные регулирующие  суммы. Валовая прибыль представляет  собой сумму прибыли от реализации продукции, основных фондов и иного имущества нашего предприятия. Налог на прибыль для нашего предприятия составляет 20%. Сумма налога на прибыль определяется плательщиками самостоятельно на основе бухгалтерского учета и отчетности. 762864,56 руб.

10. Чистая прибыль-часть валовой  прибыли, которая остается в  распоряжении предприятия после  формирования оплаты труда и  уплаты налогов, отчислений, вышестоящие  организации и банки. Чистая  прибыль используется для стимулирования  коллектива и расширения производства. Она составила: 3284702,24 руб.

 

4.3 Журнал финансовых потоков

Журнал финансовых потоков (ЖФП) отражает текущее финансовое состояние малого предприятия и способность его  выполнять все обязательства  перед кредиторами. Журнал финансовых потоков позволяет проследить входящий и исходящий финансовые потоки, которые  важны для нормального функционирования предприятия.

Финансовые потоки можно разделить  на три составляющие:

1. Потоки от операционной деятельности:

- операционные расходы;

- объем продаж;

- налоги;

- проценты по кредитам;

2. Потоки от инвестиционной деятельности(приобретение  основных фондов).

3. Потоки от финансовой деятельности(получение  и возврат кредитов).

Таблица 22

Журнал приходов и расходов

Финансовая деятельность	Сумма тыс.руб.
Приходы Выручка от продаж Взносы акционеров в уставной фонд	62280 150
Итого, приходы в течении года	62 430
Расходы На операционные расходы На уплату налога на прибыль  в конце года На приобретение земли, зданий, оборудования, с длительным сроком эксплуатации(основных фондов)	30770 7 628
Итого, расходы в течении года	38 398
Баланс средств в конце года(∑приходов-∑расходов)	24 032

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. ОЦЕНКА РИСКОВ

 

Под риском в предпринимательстве  понимаются убытки и потери предприятия  в случае, если какое либо намеченное мероприятие не осуществится, а так  же если были допущены ошибки при принятии управленческих решений.

Главным при разработке настоящего раздела бизнес-плана является умение предугадать «типы» рисков, с которыми может столкнуться предприятие, источники этих рисков и момент их возникновения. Анализ рисков проводится с помощью метода экспертных оценок, метод аналогий.

Оценка рисков приведена в таблице 23.

Таблица   23

Оценка рисков

Вид риска	Влияние на ожидаемую прибыль	Уровень
Производственные  риски
1. Снижение предполагаемых объемов  производства	Уменьшение прибыли	Средний
2. Новизна технологии	Увеличение затрат на освоение	Средний
3. Отсутствие резерва мощностей	Невозможность покрытия спроса, увеличение производственного цикла	Низший
4. Риск возврата	Отсутствие прибыли, Застой производства	Высший
Организационные риски
5. Недобросовестное выполнение работы	Увеличение сроков производства  и снижение качества изделий	Низший
Финансовые риски
6. Неустойчивость спроса	Падение спроса, уменьшение прибыли	Высший
7. Появление альтернативного продукта	Падение спроса, уменьшение прибыли	Высший
8. Снижение цен конкурентами	Снижение цены, уменьшение прибыли	Средний
9. Рост налогов	Уменьшение прибыли	Высший
Социальные риски
10. Социальная инфраструктура	Рост непроизводственных затрат	Средний

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В Ы В О Д

 

      В современных условиях производство строительных материалов является одним из важнейших направлений нашей отечественой промышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строительства и дефицитом высококачественных стройматериалов.

Недостатки, низкое качество и дороговизна многих стройматериалов, заставляют искать более  совершенные и инновационные  методы их производства. К подобным методам производства облицовочного  кирпича относится метод полусухого прессования.

Настоящий проект рассчитан на 5 лет, касается наладки производства керамического кирпича методом полусухого прессования на основе применения новой техники.

Для реализации проекта необходимы денежные вложения в размере 41 313 289 рублей. Расчеты сделанные в настоящем бизнес-плане, позволяют сделать вывод, что ОАО «Red Stone» осуществляющее реализацию проекта в первые 2 года эксплуатации системы не только  окупит первоначальные затраты, но и рассчитается с банком по процентам ссуды.