Система управления рисками в предпринимательской деятельности

     Риски вызваны тем, что, выбирая  предпринимательскую идею, рассчитывая  получить определенную прибыль,  разрабатывая концепцию реализации  идеи, бизнесмен базируется на  своих знаниях и представлениях, которые могут быть неточными  или неправильными.              Кроме того, условия, в которых  он предполагал действовать, могут  измениться. При разработке бизнес-плана  целесообразно разработать раздел "план риска". Значение раздела  состоит в оценке опасности  того, что цели, поставленные в  плане, могут быть полностью  или частично не достигнуты. Оценка  проводится по стадиям проекта  - подготовительной, стадиям строительства  и функционирования. После оценки  степени риска разрабатывается  перечень мер, позволяющих его  уменьшить.

   До сих пор не сложилось  однозначного толкования сущности  предпринимательских рисков даже  в зарубежной экономической литературе  из-за сложности самого понятия,  использования его для обозначения других экономических понятий, недостаточного теоретического изучения этого явления в отечественной экономике, игнорирования его в российском хозяйственном законодательстве. В то же время следует отметить, что крайне редко дается определение хозяйственного риска, раскрываются его виды, показываются факторы, способствующие его возникновению, и т.д.

         Хозяйственный риск - это способ  ведения хозяйства в непредвиденных  условиях (обстоятельствах), при котором  создаются благодаря особым способностям  предпринимателя возможности и  необходимость предотвращать, уменьшать  неблагоприятное воздействие стохастических  условий и получать в этих  условиях предпринимательский доход. 

        Хозяйственный риск - это категория  воспроизводства в рыночной экономике.  Он связан с каждым этапом, элементом, звеном хозяйственной  деятельности, начиная от создания  условий производства (закупки сырья,  материалов, оборудования, найма рабочей  силы) и кончая производством  товаров и услуг и их реализацией. 

           Предприниматель должен очень  хорошо ориентироваться в окружающей  среде, знать цены, следить за  новыми разработками, анализировать  спрос и предложение на различных  рынках, не допускать производственных  сбоев и т.д. Несоблюдение этих  и многих других правил может  привести к неоправданному ущербу.

         В общем виде можно выделить  два основных определения сущности  экономического риска. 

        Первое состоит в том, что  риск рассматривается в виде  возможного ущерба (финансовых, материальных  и иных потерь) от реализации  принятого решения. 

        Второе - в том, что риск рассматривается  с точки зрения возможной удачи,  получения дохода или прибыли  от реализации решения. В целом  эти определения базируются на  классической и неоклассической  теории рисков.

         Необходимо различать более широкое  понятие общего риска и частное  понятие экономического (предпринимательского) риска. 

         Экономический риск проявляется  при принятии хозяйственных решений  в условиях неопределенности  и представляет совокупность  экономических, политических, экологических,  моральных и других последствий,  которые могут произойти в  результате осуществления этого  решения. 

      Для раскрытия содержания экономического риска обычно используют термины "ситуация риска" и "осознание риска". Каждый индивидуум в процессе хозяйственной деятельности сталкивается с ситуациями, которые не имеют однозначного решения. Неопределенная ситуация требует выбора нескольких решений, имеющих различную вероятность осуществления.

         Таким образом, необходимость  принятия одного из нескольких  решений в неопределенной обстановке  обозначается понятием "ситуация  риска". Если индивидуум при  этом понимает, что он столкнулся  с ситуацией риска, то факт  такого понимания обозначает  понятие осознания риска. Осознание  подобной ситуации позволяет  разрешить неопределенность путем  принятия одного из вариантов  решений. 

        Понятие экономического риска  включает не только наличие  рисковой ситуации и ее осознание,  но и принятие решения на  основе количественного и качественного  анализа риска.

         Таким образом, сущность предпринимательского  риска предполагает принятие  решений, отвечающих критериям  оценки риска. 

       Наиболее удачным определением  предпринимательского риска является  его трактовка как деятельности  субъектов хозяйственной жизни,  связанной с преодолением неопределенности  в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется  возможность оценить вероятности  достижения желаемого результата, неудачи и отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Условия возникновения предпринимательского риска.

       Многие решения в предпринимательской  деятельности приходиться принимать  в условиях неопределенности, когда  необходимо выбирать направление  действий из нескольких возможных  вариантов, осуществление которых  сложно предсказать. Если риски  не учитывается в хозяйственном  плане, тогда они становиться  источником с одной стороны,  убытков, а с другой – прибылей. Можно выбирать решения, содержащие  меньше риска, но при этом  меньше будет и получаемая  прибыль. 

                                        График 1. Зависимость прибыли от оценки риска.

             Из графика 1  видно, что нулевой риск обеспечивает самый низкий доход (0; П1 ), а при самом высоком риске Р = Р2 прибыль имеет наиболее высокое значение П = П3 (П3 > П2 > П1). Устранить неопределенность будущего в предпринимательской деятельности невозможно, так как она является элементом объективной действительности. Риск присущ предпринимательству и является неотъемлемой частью его экономической жизни.                     Принципиальное решение о принятии рискового проекта зависит для предпринимателя, принимающего решение, от его предпочтений между ожидаемой доходностью (рентабельностью) вкладываемых в этот проект средств и их надежностью, которая в свою очередь понимается как нерискованность, вероятность получения доходов. Указанные предпочтения предпринимателя обычно отражаются в так называемой карте его предпочтений между ожидаемой коммерческой эффективностью вложенных средств, то есть доходностью, рентабельностью и их риском. Эта карта предполагает также учет нескольких уровней полезности для предпринимателя.

                        График 2. Карта предпочтений рисков

      Кривые  на карте предпочтений имеют положительный  наклон. Изображенные на рисунке кривые носят название «кривых равных предпочтений»  или «кривые безразличия», так  как каждая из них отражает своими точками равнопредпочтимые для  предпринимателя при данном уровне его удовлетворенности пары ожидаемой  эффективности и рискованности  решения. Приемлемых уровней удовлетворенности (полезности) может быть несколько. На приведенном рисунке их три, из них наиболее низкий из всех приемлемых уровень F₁, наиболее высокий F₃. Уровень F₁ ниже, чем уровень F₂ , так при одной и той же ожидаемой доходности решения в первом случае (для F₁) величина риска R₃ больше, чем риск R₁ во втором случае (для F₃). Сочетание же ожидаемой рентабельности решения и его рискованности, отвечающее одной из точек кривой равных предпочтений для уровня F₃, оказывается тогда за счет более высокой ожидаемой доходности вложений в данное решение (хотя и при большем риске) более привлекательным для предпринимателя, соответствует более высокому уровню полезности для него. Карта предпочтений  предпринимателя должна быть построена для него либо им самим, либо с помощью сторонних экспертов построена эмпирически, то есть на основе обработки данных анализа решений, которые принимались ранее.

1.3 Функции предпринимательских  рисков.

        Как и любая экономическая  категория, предпринимательские  риски выражают свою сущность  в функциях. Наиболее общепринятыми  считаются четыре функции: регулирующая, защитная, аналитическая, инновационная.

          1. Регулирующая функция рисков имеет два аспекта - негативный и позитивный. Негативный аспект состоит в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к волюнтаризму, крайним проявлением которого является авантюризм. Эта разновидность риска объективно содержит значительную вероятность невозможности достижения цели при реализации решения. Действие негативного аспекта регулирующей функции риска выступает в качестве дестабилизирующего фактора в хозяйственной практике.

      Позитивный аспект данной функции  риска выполняет роль своеобразного  катализатора при принятии экономических  решений. Практически этот аспект  проявляется в деятельности инновационных  банков, инвестиционных фондов, особенно  венчурных (рисковых) фирм классического  западного типа.

         2. Защитная функция риска также имеет два аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Первый аспект объективно связан с тем, что для страхования рисков отдельные индивидуумы и хозяйственные организации вынуждены создавать средства защиты от негативных явлений, стихийных бедствий и т.д. в форме страховых (резервных) фондов, фондов риска, финансовых резервов предприятий. Основное содержание социально-правового аспекта защитной функции риска состоит в необходимости обеспечения права на хозяйственный риск и закрепления его в законодательном порядке как категории правомерности экономического риска.

       Такая категория права предусмотрена  в хозяйственном законодательстве  большинства зарубежных стран  и регламентирует экономические  гарантии, исключающие в случае  неуспеха наказание работника,  пошедшего на обоснованный риск. Эти гарантии вообще рассматриваются  как необходимое условие для  предпринимателя на обоснованный  риск.

          3.Аналитическая функция риска связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, в связи с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные м наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях, например, при заключении договора поставки сырья, предприниматель опирается, как правило, на интуицию и прошлый опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы анализа.

        4. Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем. Большинства фирм, компаний добиваются успеха, становятся конкурентоспособными на основе инновационной экономической деятельности, связанной с риском.

       Рассматривая функции предпринимательского  риска, следует еще раз подчеркнуть,  что, несмотря на значительный  потенциал потерь, который несет  в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача предпринимателя не отказ от риска вообще, а выборы решений, связанных с риском на основе объективных критериев, а именно: до каких пределов может действовать предприниматель, идя на риск.

         В определенной степени чувствительность  к риску у предпринимательской  фирмы, имеющей большой капитал  или выпускающей многономенклатурную  продукцию, будет ниже, чем у  небольшой фирмы. Но, с другой  стороны, небольшая коммерческая  организация является более гибкой  и мобильной при изменении  рыночной ситуации.

        В российском законодательстве понятие правомерности экономического риска и необходимые в этом случае гарантии пока отсутствуют, что сдерживает применение обоснованных рисковых решений в хозяйственной практике, а также размывает границы ответственности за последствия решений, принятых в результате бесхозяйственности и некомпетентности руководителей. 

1.4 Классификация предпринимательских  рисков.

      Сложность классификации предпринимательских  рисков заключается в их многообразии. Видовое разнообразие рисков очень  велико - от пожаров и стихийных  бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

      При определении основных понятий в  области классификации предпринимательских  рисков различают собственно предпринимательские  риски и систему предпринимательских  рисков. Последнее понятие гораздо  шире: помимо собственно предпринимательских  рисков рассматриваются вопросы  менеджмента рисками, страхования  предпринимательских рисков, распределения  риска по субъектам, изменения рисковых условий и др.

      Собственно предпринимательские  риски делятся на риски на  национальном уровне (в пределах  экономики одной страны) и на  международные риски (затрагивающие  экономику разных стран).