Разработка плановых экономических показателей

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5 Расчет планового фонда одного рабочего в год

 

Таблица 4

Плановый фонд рабочего времени одного рабочего в год

                                                                                                                                                             

№п/н	Показатели	Единицы измерения	Значения
1	Календарный фонд времени	дни	365
2	Не рабочие дни всего, в том  числе:		62
2.1	Выходные	дни	52
2.2	Праздники	дни	10
3	Номинальный фонд времени	дни	303
4	Не выходы на работу в том числе:		61
4.1	Отпуска основные и дополнительные	дни	56
4.2	Выполнение государственных и  общеобразовательных обязанностей	дни	5
5	Эффективный фонд рабочего времени	дни	242
6	Номинальная продолжительность рабочего дня	дни	8
7	Эффективный фонд рабочего времени	часы	1936
8	Эффективный фонд рабочего времени с  учетом внутрисменных недоработок	часы	1806

 

 

Пояснения к таблице 4:

 

1. НФВ=КФВ-НД;                                                                                           (13)

 

 НФВ=365-62=303 дня                                                                                   

 

2.ЭФВ= НФВ-НР=303-61=242 дня;                                                               (14)

 

3. ЭФВ_ч= ЭФВ_д*Т=242*8=1936 час;                                                             (15)

 

4. ЭФВ_вн.нед.= ЭФВ_ч-ВН=1936-130=1806 час;                                               (16)

 

 

 

 

 

2.6 Расчет  плановых затрат на один рубль  товарной продукции

 

 

1. Полные затраты на 1 рубль товарной продукции             

                                              

,                                                       (17)

 где     З - полные затраты

           С  - себестоимость реализованной продукции

           ТП- товарная продукция                                        

     

 

  

 

   

 

2.Материальные затраты на 1 рубль  товарной продукции

 

                                                

,                                          (18)

где     МЗ – материальные затраты

           ТП  – товарная продукция

      

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Зарплатоемкость продукции 

 

                                                  

,                                         (19)

где      ЗП - зарплатоёмкость продукции

            ТП – товарная продукция

      

  

 

4.Амортизациемкость товарной продукции

                                            

,                                                (20)

 где       А – амортизациёмкость продукции

             ТП - товарная продукция

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.Прочие затраты на 1 рубль товарной продукции

 

                                      

,                                                   (21)

где       ПЗ – прочие затраты

            ТП - товарная продукция

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7 Планирование производительности труда

Производительность труда –  это эффективность труда. Она измеряется в двух показателях:

1.Выработка продукции

                                                        

,                                                (22)

где       В - Выработка продукции

             ТП - товарная продукция

             Ч – численность работающих

 

2.Трудоемкость продукции

 

                                                 

,                                                  (23)

где      ТР - трудоемкость продукции

            ЭФВ – эффективный фонд рабочего  времени

            ТП - товарная продукция

 

 

 

 

Рис.9 Динамика производительности труда

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8 Планирование показателей эффективности  использования основных производственных  фондов

 

        Показатели эффективности использование основных производственных фондов предприятия относятся:

-фондоотдача,

-фондоёмкость,

-фондовооруженность,

-фондорентабельность.

        В данной работе планирование названных показателей осуществляется эмпирическим методом.

1.Фондоотдача по факту (табл.2)

                                                                           

,                                                  (24)

 где     ТП - объем выпуска продукции, т.р.

           ОПФ - стоимость основных производственных фондов, т.р.

руб./1руб;

 руб./1руб;

 руб./1руб;

 руб./1руб;

 руб./1руб;

 

 

 

 

 

 

 

Фондоотдача по плану (табл.3)

 руб/1руб;

 руб/1руб;

 руб/1руб;

 руб/1руб;

 руб/1руб;

 

                                                                                            

 

 

2.Фондоёмкость

                                                                            

,                                                                        (25)

где       фондоотдача, руб./ 1руб;

 

руб./1руб;

 руб./1руб;

 руб./1руб;

 руб./1руб;

 руб./1руб;

 Фондоёмкость плановая

 руб./1руб;

 руб./1руб;

 руб./1руб;

   руб./1руб;

 руб./1руб;

 

 

 

 

 

 

Таким образом, графическая иллюстрация подтверждает обратную зависимость плановых показателей фондоотдачи и фондоёмкости.

 

3.Фондовооруженность 

                                                                               ,                                                                     (26)

где     Ч – численность работников

          ОПФ - стоимость основных производственных фондов, т.р.

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фондовооруженность плановая

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел; 

 руб./1чел;

 

 

 

Вывод:

.

 

 

 

 

4.Фондорентабельность 

                                                                   

                                                                  (27)

где     Пр – прибыль от реализации, т.р.

          ОПФ - стоимость основных производственных фондов, т.р.

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 

Фондорентабельность плановая

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел; 

 руб./1чел;

 

Вывод:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.9 Планирование показателей эффективности  использования оборотных средств

 

Эффективность использования оборотных  средств характеризуют коэффициент  оборачиваемости и длительности одного оборота.

1. Коэффициент оборачиваемости  ОС

                                                                        

,                                                                               (28)

где      РП – реализация продукции, т.р.

           ОС  – средний остаток оборотных средств за период т.р.

1. Коэффициент оборачиваемости ОС по факту

(об.)

2. Коэффициент оборачиваемости  ОС по плану

 

 

 

 

Графическая иллюстрация динамики коэффициента оборачиваемости 

 

Динамика фактического коэффициента оборачиваемости

Динамика планового коэффициента оборачиваемости

 

2.Длительность одного оборота  ОС

                                                                                    

,                                                                  (29)

где       Т - рассматриваемый  период (дни)

Год=360(дни), квартал=90(дни)

1. Длительность одного оборота  ОС фактическая 

(дни)

(дни)

 

(дни)

(дни)

(дни)

2. Длительность одного оборота  ОС плановая

(дни)

(дни)

(дни)

(дни)

(дни)

Вывод: в целом за период динамика фактического коэффициента оборачиваемости положительна, однако наблюдается расхождение с плановыми показателями. Во втором квартале по сравнению с первым  кварталом наблюдается резкое снижение в связи с незапланированным ростом остатков неликвидных оборотных средств и происходит дальнейший рост показателей.

 Динамика планового коэффициента  оборачиваемости так же положительна, без резких изменений с равномерным ростом показателей.

 

 

 

 

 

                   2.10 Расчет плановых показателей рентабельности.

       Важным направлением  в планировании является расчет  плановых показателей рентабельности, т.е. прибыли.

1.Рентабелоность затрат

                                                                   

                                                                  (30)

где     Пр – прибыль от реализации продукции, т.р.

          З –  затраты на производство и  реализацию продукции, т.р.

%

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 

Рентабелоность затрат плановая

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел; 

 руб./1чел;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Графическая иллюстрация рентабельности затрат

 

Динамика плановой длительности одного оборота ОС

 

 

Динамика плановой рентабельности затрат

 

Вывод: затраты предприятия снижаются  к концу отчетного периода, что  вызвано улучшением работы отремонтированного оборудования и снижением расценок поставщиков оптоволокна по месторасположению предприятия.

 

2. Рентабельность продаж

                                                                           

                                                               (31)

где     Пр – прибыль от реализации продукции, т.р.

          РП –  объем реализованной продукции, т.р.

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 

Рентабелоность продаж плановая

 %

 руб./1чел;

 руб./1чел;

 руб./1чел; 

 руб./1чел;