Разработка плановых экономических показателей

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ структуры и динамики  основных экономических показателей  работы предприятия

Таблица 2

 

№ п/п	Наименование показателей		Период				За год,т.р.	Темп роста, %
			I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Товарная продукция	сумма,  т. р.	1060	980	1020	1200	4260	114
		базисн. индекс	1	0,93	0,97	1,14
2	Реализованная продукция	сумма,  т. р.	1040	960	1010	1150	4160	115
		базисн. индекс	1	0,92	0,98	1,15
3	Стоимость основных фондов	сумма,  т. р.	890	960	1220	1100	995	123
		базисн. индекс	1	1,08	1,38	1,23
4	Стоимость оборотных средств	сумма,  т. р.	820	805	840	880	850	107
		базисн. индекс	1	0,98	1,02	1,07
5	Среднесписочная численность работников	человек	50	51	52	54	52	108
			1	1,02	1,04	1,08
6	Себестоимость продукции, в том числе:	сумма,  т. р.	780	720	757	862	3119	110
		базисн. индекс	1	0,92	0,97	1,10
6.1	Материальные затраты	сумма,  т. р.	468	432	454	517	1871	110
		базисн. индекс	1	0,92	0,98	1,10
6.2	Затраты на оплату труда с отчислением  на социальное страхование	сумма,  т. р.	156	144	151	103	554	66
		базисн. индекс	1	0,92	0,96	0,66
6.3	Амортизация основных фондов	сумма,  т. р.	62	58	61	69	250	111
		базисн. индекс	1	0,94	0,99	1,11
6.4	Прочие отчисления	сумма,  т. р.	94	86	91	173	444	184
		базисн. индекс	1	0,91	0,97	1,84
7	Прибыль от реальной продукции	сумма,  т. р.	260	240	253	288	1041	110
		базисн. индекс	1	0,92	0,98	1,10
8	Балансовая прибыль	сумма,  т. р.	265	245	260	290	1060	109
		базисн. индекс	1	0,92	0,99	1,09

 

 

 

 

Пояснения к таблице 3:

Базисный индекс экономических  показателей рассчитывается по формуле:

                                                                                                                                                  (1)

где            П_i – текущий показатель;

                          П_баз - базисный показатель, за который принимается показатель I квартала.

1. Товарная продукция                  

 

2.Реализованная продукция

    

    

   

    

 

3.Стоимость основных фондов        

 

  4. Стоимость оборотных средств

 

                            

                           

                                                 

 

  5.Среднесписочная  численность работников

                   

   

   

    

 

6.Себестоимость продукции

    

    

    

  

 

6.1 Материальные затраты 

 

6.2 Затраты на оплату труда  с отчислениями на социальное страхование

 

 

6.3 Амортизация основных фондов             

 

6.4 Прочие затраты                     

 

 

 

 

                           

                  

 

 

 

 

 

  7.Прибыль от реализации продукции  

 

 

8.Балансовая прибыль

    

    

    

    

 

 

 

Графическая иллюстрация динамики экономических показателей

 

Рис.1 Динамика товарной продукции

 

 

 

Рис.2 Динамика реализованной

продукции

 

 

                 Рис.3 Динамика стоимости основных фондов                             

 

 

Рис.4 Динамика стоимости оборотных средств

                 

 

                        Рис.5 Динамика среднесписочной численности работников     

 

  

 

 

 

 

 

 

                  Рис.6Динамика себестоимости  продукции

 

                                             

              Рис.7 Динамика прибыли от реализованной продукции

        

                                               

Рис.8 Динамика балансовой прибыли

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

За анализируемый период наблюдается  следующая динамика изменения экономических  показателей:

 

Во-первых, выпуск товарной продукции  имеет тенденцию к повышению, темп рост составляет114% ;

Во-вторых, объемы реализованной продукции  имеет тенденцию к повышению, темп рост составляет115% ;

В-третьих, стоимость основных фондов имеет тенденцию с 1 по 3 квартал к повышению, а к концу года к понижению, темп рост составляет123%;

В-четвертых, стоимость оборотных  средств имеет тенденцию к  повышению, темп рост составляет107% ;

В-пятых, среднесписочное число  работников имеет тенденцию к  повышению, темп рост составляет108% ;

В-шестых, себестоимость продукции  выпуска имеет тенденцию к  повышению, темп рост составляет110% ;

В-седьмых, прибыль от реализации продукции  имеет тенденцию к повышению, темп рост составляет110% ;

 В-восьмых, балансовая прибыль  имеет тенденцию к повышению, темп рост составляет109% .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Разработка плановых экономических показателей на будущий период

 

1. Товарная продукция

=114%;

=119%;

                                         

,                                            (2)

где   - плановая товарная продукция за год, т.р.,

        - фактическая товарная продукция за год, т.р.,

        Т_р - темп роста,%;

=4260*119%:100%=5070 т.р.                                      

2.Реализованная продукция

=115%;

=120%;

                                             

,                               (3)

где    - плановая реализация продукции за год, т.р.,

         - фактическая реализованная продукция

        - темп роста,%

4160*120%:100%=4992 т.р.                                

3.Стоимость основных фондов

=123%;

=127%;

                                    

,                        (4)

где    - плановая стоимость основных фондов

         - фактическая стоимость  основных фондов

         - темп роста,%

=995*127%:100%=1204т.р.                 

4. Стоимость оборотных средств

=107%;

=112%;

                                        ,                         (5)

где   - плановая стоимость оборотных средств

        - фактическая стоимость оборотных средств

       - темп роста,%

=850*112%:100%=952т.р.                    

5.Среднесписочное число работников

=108%;

=113%;

                              ,                                       (6)

где    - плановое среднесписочное число работников

          - фактическое среднесписочное число работников

           - темп роста,%   

=52*113%:100%=59ч                             

6.Себестоимость продукции выпуска

=110%;

=107%;

                         

,                                     (7)

где      - плановая себестоимость продукции выпуска

           - фактическая себестоимость продукции выпуска

           -  темп роста,%  

=3119*110%:100%=3338т.р.            

 

 

 

6.1. Материальные затраты

=110%;

=106%;

                                                

,                            (8)

где     - плановые материальные затраты

          - фактические материальные затраты

          - темп роста,%  

=1871*106%:100%=1984т.р.                             

6.2. Затраты на оплату труда  с отчислением на социальное  страхование

=66%;

=67%;

                             

,                       (9)

где       - плановые затраты на оплату труда

            - фактические затраты на оплату труда

            -  темп роста,%  

=554*67%:100%=372т.р.          

6.3. Амортизация основных фондов

=111%;

=108%;

                            

,                     (10)

где       - плановая амортизация основных фондов

            - фактическая амортизация основных фондов

            -  темп роста,%  

=250*108%:100%=270т.р.   

 

 

 

6.4. Прочие затраты

=184%;

=180%;

                                           

,                             (11)

где        - плановые прочие затраты

             - фактические прочие затраты

             -  темп роста,%  

 

=444*180%:100%=800т.р.                             

7. Прибыль от реализации продукции

                                              

- ,                                                 (12)

где    - плановая реализация продукции за год, т.р.,

        - плановая себестоимость продукции выпуска

- =4992-3338=1654т.р.                                                            

8. Балансовая прибыль

Чуть больше прибыли от реализации продукции

БП = 2100т.р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчета плановых экономических показателей

 

Таблица 3

Плановые экономические показатели работы предприятия:

 

№п/п	Наименование показателя	Период				Всего за год	Темп Роста %
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1	Товарная  продукция	1240	1252	1255	1323	5070	119
2	Реализованная продукция	1230	1240	1250	1272	4992	120
3	Стоимость основных фондов	1266	1271	1255	1262	1264	127
4	Стоимость оборотных средств	238	241	236	237	952	112
5	Среднесписочная Численность раб.	51	60	61	58	58	113
6	Себестоимость продукции в т.ч.	810	820	840	868	3338	107
6.1	Материальные затраты	470	485	494	535	1984	106
6.2	Затраты на оплату труда с отчислениями на соц. страхование	70	77	85	140	372	67
6.3	Амортизация основных фондов	50	55	60	105	270	108
6.4	Прочие затраты	185	190	195	230	800	180
7	Прибыль от реализованной продукции	420	420	410	404	1654	97
8	Балансовая прибыль	425	430	445	450	1750	106