Разработка бизнес-плана для туристского агентства ООО «Extreme – tour»

Объем работ = 963*3 = 2889 ед.

     Таблица 7.

     Удельный  вес работ (услуг).

 

3. Расчёт  стоимости планируемого объёма работ по трудозатратам.

     Когда определена общая стоимость работ, не трудно составить смету расходов, требуемую для проведения работ  по созданию конечного продукта. Именно сама работа, а не сроки ее исполнения определяет стоимость работ. Для многих организаций сделать это затруднительно, т.к. персонал получает зарплату ежемесячно, а менеджер не планирует и не отслеживает расходы на зарплату. Однако если представить работу в единицах времени (час), то можно будет провести сравнительный анализ самих проектов, и решить, какой из проектов заслуживает продолжения.

     Сравнение запланированных и реальных затрат на оплату труда помогает нам понять, на сколько мы близки или далеки от существующего плана.

     В данном разделе производится расчет стоимости планируемого объема работ  по трудозатратам, то есть исходя из того, что на продажу одного тура уходит 2,5 часа, а стоимость одного часа работ составляет 0,7 тыс.руб, можно  узнать стоимость единицы работ, а также вычислить объем реализации по трудозатратам, что приведено в таблице 8.

 

Таблица 8.

Стоимость планируемого объема работ по трудозатратам.

     Из  данных таблицы 8 мы видим что стоимость  единицы работ составляет 1,75 тыс.руб, а объем реализации по трудозатратам составил 5055,7 тыс.руб.

 

4.4. Расчёт объёма реализации работ по ценам фирмы.

     Если  турагентство реализует в год  в 2889 единиц услуг, средняя стоимость  единицы услуги составляет 45 т.р. (включая  НДС цена равна 53.1 т.р) Следовательно, объем реализации по ценам фирмы составляет:

1) Объем реализации  по ценам Т.О: 53,1*2889 = 153405,9 т.р.

2) Объем реализации  по средним ценам: 45*2889=130005 т.р.

3) Годовой объем  реализации Т.А. (13% от стоимости тура): 16900,7

 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. План по труду  и заработной плате.

5.1 Расчет фонда заработной  платы основных  рабочих.

     Для двух менеджеров по продажам и одному старшему менеджеру предполагается сдельная з/п – оклад 10000 (для специалистов) и 12000 (для начальников отделов) + 0,5% объема реализации. 

     То  есть – (10*3 + 12*2)*12 + (16900,7 *0,005) = 648 + 84,5 = 732,5 т.р.

 

5.2 Расчет фонда заработной  платы руководящих  работников и служащих.

     В данном разделе рассматривается  заработная плата руководящих сотрудников, также производится расчет общего фонда  заработной платы, что представлено ниже в таблице 9.

Таблица 9.

Фонд  заработной платы сотрудников.

 

     По данным таблицы вышло, что фонд заработной платы руководящих сотрудников составил 900 тыс.руб.

Общий фонд заработной платы составляет – 900 + 732,5 = 1632,5 т.р.

 
 
 
 
 
 

5.3 Сводный план по  труду.

     В этом разделе сводятся все показатели по труду, определяется экономическая целесообразность взаимосвязи между отдельными показателями и определяется ряд коэффициентов.

Таблица 10.

План  по труду.

 

     После проведения анализа данной таблицы  видно. что к 2011 году объемы реализации выросли на 7%, при этом численность работников осталась прежней, что означает что объемы были увеличены на 100% за счет повышения выработки каждого сотрудника, что вне сомнений очень хорошо характеризует деятельность фирмы.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Планирование себестоимости,  прибыли и уровня рентабельности.

6.1 Смета накладных  расходов.

     Накладные расходы - это часть сметной себестоимости  работ, представляющая собой совокупность затрат, связанных с созданием  необходимых условий для выполнения работ, а также их организацией, управлением и обслуживанием.

Таблица 11.

Накладные расходы.

 

     По  результатам таблицы вышло что  общая сумма расходов составляет 2410,7 тыс.руб.

 
 
 

6.2 Плановая калькуляция  себестоимости услуг.

     Одной из важнейших задач управления является калькулирование себестоимости  продукции. Себестоимость продукции  – это выраженные в денежной форме  затраты на ее производство и реализацию. Себестоимость продукции (работ, услуг) предприятия складывается из затрат, связанных с использованием в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. Более подробно все положения отображены в таблице 12.

Таблица 12.

Себестоимость услуг.