На  первых этапах работы предприятие планирует  содержать следующий штат работников, представленный в табл. 9.2.

                                                                Таблица 9.2.

Месячный  план выплаты заработной платы 

 
 

      Во  время своей деятельности предприятие  несет некоторые постоянные расходы (табл. 9.3.). Они не зависят от того, работает предприятие или нет, и вести их учет гораздо легче, чем учет переменных издержек (табл. 9.4.).

                                                                  Таблица 9.3.

Общие постоянные расходы 

 

                                                                  Таблица 9.4.

Суммарные прямые издержки 

10. Результаты

 

      Результаты  осуществления проекта представлены в нескольких таблицах. Данные этих таблиц позволяют проследить различные аспекты деятельности компании по кварталам.

      Наиболее  значимые данные находятся в отчете по прибылям и убыткам (Приложение: табл.10.1). Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат предприятия, получить объективную оценку его производственной и коммерческой деятельности.

      Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" (Приложение: табл. 10.2) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

      Баланс  (Приложение: таблица 10.3) отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта. Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.

      В таблице «Финансовые показатели» (Приложение: таблица 10.4) представлены важнейшие показатели позволяющие оценить:

• насколько эффективно предприятие использует свои средства (коэффициенты деловой активности);
• платежеспособность предприятия, то есть способность предприятия отвечать по долгосрочным обязательствам, без ликвидации долгосрочных активов (коэффициенты платежеспособности);
• насколько прибыльна деятельность компании (коэффициенты рентабельности);

Графическая интерпретация данных

     Результаты  деятельности предприятия представлены в виде графиков на рис. 10.1., 10.2., 10.3.  

Рис. 10.1. График окупаемости (руб.) 

Рис. 10.2. Аккумулированные инвестиционные затраты (руб.) 

      Рис. 10.3. Валовый объем продаж и суммарные прямые издержки (руб.) 

Заключение

      В представленном проекте рассматривается  план создания базового участка по производству экстемпоральных лекарственных форм на основе концепции повышения эффективности изготовления медикаментов, составленной ГУП «Челныфармация», ГУП «Таттехмедфарм» и Минздравом РТ.

      Использование концепции, включающей проведение комплекса организационно-экономических мероприятий по централизации изготовления экстемпоральных лекарственных форм, внедрение четкой схемы взаимодействия базовых участков и прикрепленных аптек, приведет к улучшению ситуации по лекарственному обеспечению населения и лечебно-профилактических учреждений. Это проявится в увеличении количества изготавливаемых лекарственных форм и рентабельности их изготовления при соблюдении, действовавшего ранее и удобного для населения, порядка приема рецептов и отпуска лекарств, изготовленных в аптеках.

      На реализацию проекта требуется 920 тысяч рублей.

      Срок  окупаемости проекта около 15 месяцев. После этого срока гасятся все обязательства компании, и формируется капитал для дальнейшего развития.

      Нераспределенная  прибыль на конец проекта составляет 326 773,55 рублей. 
 

         

      Приложение

                                                                                                            Таблица 10.1.

      Прибыли- убытки (руб.)