Расчёт основных экономических показателей предприятия

Где

Фнг.i - стоимость ОПФ на начало текущего (планового) года, тыс. руб.;

DФ1, DФ2, DФ3, DФ4 -  поквартальный ввод (выбытие) ОПФ в текущем (плановом) году, тыс. руб.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в текущем году:

 

 

 

 

Стоимость ОПФ на конец  текущего года определяется по формуле:

Ф_кг.0=Ф_нг.0+DФ₀                   (20)

где

Ф_нг.0 – стоимость ОПФ на начало текущего года, тыс. руб.;

DФ₀ - абсолютный прирост (выбытие) ОПФ в текущем  году, тыс. руб.

DФ₀= (1020-1800)+(1150-1400)+(980-2700)+(1230-2220)= -3740

Ф_кг.0=84 000- 3740 = 80 260

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в плановом году:

 

 

 

Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ составляет 3,5%.

Фондоотдача текущая :

K_u0=  53 040/ 82 392 = 0,64

Фондоотдача плановая :

K_u1=  66 635/ 87 952 = 0,75

Таблица 4. Стоимость основных фондов и оборотных средств

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, т Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.ыс. руб.	82 392         2 884	87 952         3078	5 560         194	106,74         106,72

 

 

 

6. Затраты на производство и реализацию услуг сотовой связи.

Отчисления на социальные нужды составляют 30% от ФОТ.

Технологическая структура  ОПФ рассчитывается по формуле:

                          (21)

где

d_фi - удельный вес i-того вида ОПФ в общей стоимости ОПФ, %;

Ф_ср.0 - среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году, тыс. руб.

Здания производственного назначения в структуре ОПФ :

 

Cооружения в структуре ОПФ:

 

Передаточные устройства в структуре ОПФ :

 

Силовые машины и оборудование в структуре ОПФ :

 
 Рабочие машины и оборудование в структуре ОПФ :

 
Транспортные средства в структуре ОПФ :

 
Измерительные приборы в структуре ОПФ :

 

 

 

 
Инструменты и хозяйственный инвентарь в структуре ОПФ :

 
Амортизация, начисленная  в текущем году, рассчитывается по формуле:

                         (22)

Где

Фср.o - среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году, тыс. руб.;

Hai - нормы амортизации для i-того вида ОПФ.

 

Калькуляция себестоимости 100 рублей доходов в текущем году

    ,                          (23)

где    - себестоимость 100 рублей доходов в текущем году, руб.;

- затраты на оплату труда  в текущем периоде, тыс. руб.;

- отчисления на социальные  нужды в текущем году, тыс. руб.;

- амортизационные отчисления  в текущем году, тыс. руб.;

- затраты на материалы и  запасные части, тыс. руб.;

- транспортные расходы в текущем  году, тыс. руб.;

- затраты на электроэнергию  в текущем году, тыс. руб.;

- административно-управленческие  расходы, тыс. руб.;

- прочие расходы текущего  года, тыс. руб.

С₀ = (0,2406+0,0722+0,1351+0,0270+0,0559+0,0498+0,0028+0,0001)*100=58,35

 

 

Себестоимость 100 рублей доходов  в плановом году определяется по формуле:

,                                                  (24)

где - себестоимость 100 рублей доходов в плановом году, руб.;

       - себестоимость 100 рублей доходов в текущем году, руб.;

       - планируемый средний процент снижения затрат на единицу укрупнённого измерителя за счёт мероприятия по экономии ресурсов, %;

       - планируемый средний индекс роста затрат на единицу укрупнённого измерителя за счёт роста цен поставщиков.

C₁=58,35 * (1- 0,12)*1,07 = 54,94

Затраты на производство и  реализацию услуг связи в текущем  году определяются по формуле:

                                                (25)

Таблица 5. Структура затрат на производство и реализацию услуг  связи в текущем году

Наименование статей затрат	Текущий год
	тыс. руб.	в % к итогу
1.Затраты на оплату  труда	12 762	41,2
2.Отчисления на социальные  нужды	3 828,6	12,3
3.Амортизационные отчисления	7 167	23,2
4.Затраты на материалы  и  запчасти	1 432	4,7
5.Транспортные расходы	2 966,1	9,6
6.Затраты на электроэнергию	2 641	8,5
7.Административно-управленческие  расходы	149	0,5
8.Прочие затраты	6	0,0019
Итого	30 952

 

Затраты на производство и  реализацию услуг связи в плановом году определяются по формуле:

,                                                     (26)

где - затраты на производство и реализацию услуг связи в плановом году, тыс. руб.;

     - затраты на производство и реализацию услуг связи в текущем году, тыс. руб.;

    - планируемый средний процент снижения затрат на единицу укрупнённого измерителя за счёт мероприятия по экономии ресурсов, %;

    - планируемый средний индекс роста затрат на единицу укрупнённого измерителя за счёт роста цен поставщиков.

Э₁= 30 952*(1- 0,12)*1,07= 29 144

7. Прибыль и рентабельность оператора сотовой связи.

 

Прибыль от продаж в текущем (плановом) году рассчитывается  по формуле:

,                                                     (27)

где - прибыль от продаж в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

      - доходы от продаж в текущем (плановом) году без НДС, тыс. руб.;

      - затраты на производство и реализацию услуг связи в текущем (плановом) году, тыс. руб.

  Используя формулу (27), определим прибыль от продаж в текущем году:

П_пр0= 53 040 – 30 952 = 22 088

Прибыль от продаж в плановом году:

П_пр1= 66 635 – 29 144 = 37 491

Прибыль до налогообложения  в текущем (плановом) году рассчитывается по формуле:

П_дноi=П_прi+Dпр_i, - Рпрi                                              (28)

где

  П_прi- прибыль от продаж в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

    Dпр_i,, Рпрi – прочие доходы и расходы, тыс. руб.

Прибыль до налогообложения  в текущем году:

П_дно0= 22088 +441-110=22 419

Прибыль до налогообложения  в плановом году:

П_дно1= 37491 +1874-150= 39 215

Налог на прибыль определяется по формуле:

Нпрi = П_дноi  × Ставка налога                           (29) 

Налог на прибыль в текущем году:

Н_пр0=22 419*0,2 = 4483

Налог на прибыль в плановом году:

Н_пр1=39215*0,2 = 7843

Чистая прибыль рассчитывается по формуле:

П_Чi=П_дноi - Нпрi                                                     (30)

где - чистая прибыль в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

     П_дноi - прибыль до налогообложения в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

     - налог на прибыль в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

Чистая прибыль в текущем году:

П_ч0=22419-4483=17 936

Чистая прибыль в плановом году:

П_ч1=39215-7843=31 372

 

Таблица 6. Финансовые результаты деятельности оператора сотовой связи (тыс. руб.)

Показатели	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное, %
1. Прибыль от продаж	22 088	37 491	15 403	169,7
2. Прочие доходы	441	1874	1 433	424,9
3. Прочие расходы	110	150	40	136,3
4. Прибыль до налогообложения	22 419	39 215	16 796	174,9
5. Налог на прибыль	4 483	7843	3 360	174,9
6. Прибыль чистая	17 936	31 372	13 436	174,9

 

Рентабельность общая  определяется по формуле:

,                                                   (31)

где

      - прибыль до налогообложения в текущем (плановом) периоде, тыс. руб.;

      - среднегодовая стоимость ОПФ в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

      - среднегодовая стоимость оборотных средств в текущем (плановом) периоде, тыс. руб.

Рентабельность общая  в текущем году:

P_общ.0=22 419/ (82 392+2 884)*100= 26,29

Рентабельность общая  в плановом году:

P_общ.1=39215/ (87 952+3078)*100= 43,07

 

Рентабельность услуг  рассчитывается по формуле:

                                                                 (32)

     П_прi – прибыль от продаж в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

     Э_одi – затраты на производство и реализацию услуг сотовой связи в текущем (плановом) году, тыс. руб.

Рентабельность услуг в текущем году:

P_y0=22 088/30 952*100 = 71,36

Рентабельность услуг в плановом году:

P_y1=37 491/29144*100 = 128,6

Таблица 7. Основные экономические показатели работы оператора сотовой                  связи.

Показатели	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	в %
1.Доходы от реализации  услуг связи, тыс. руб.	53 040	66 635	13 595	125,63
2.Затраты на эксплуатацию, тыс. руб.	30 952	29 144	1 808	94,15
3.Прибыль до налогообложения,  тыс. руб.	22 419	39 215	16 796	174,9
4.Прибыль чистая, тыс.  руб.	17 936	31 372	13 436	174,9
5.Себестоимость 100 рублей  доходов, руб.	58,35	54,94	3,41	94,15
6.Фондоотдача, руб./руб.	0,64	0,75	0,11	117,18
7.Производительность труда,  тыс. руб./чел.	310,7	311,37	0,67	100,21
8.Рентабельность ресурсная, %	26,29	43,07	16,78	163,8
9.Рентабельность затратная, %	71,36	128,6	57,24	180,21

 

 

 

 

 

8. Заключение.

По результатам расчётов мы видим, что предприятие работает со стабильной  прибылью и демонстрирует отличные темпы роста и рентабельность, что в общем то не удивительно для сотовых операторов мобильной связи.