Расчёт основных экономических показателей предприятия

Курсовая работа

По дисциплине: Экономика предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Исходные данные          3

2. Объем услуг и показатели развития сети сотовой связи    6

3. Доходы от реализации услуг сотовой связи               7

4. Персонал и оплата труда оператора сотовой связи.             11

5. Основные производственные фонды оператора сотовой связи           14

6. Затраты на производство и реализацию услуг сотовой связи           16

7.  Прибыль и рентабельность оператора сотовой связи            19

8. Заключение                   23           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Исходные данные

Индекс инфляции в соответствии с прогнозом –110 %

Удельный вес оборотных  средств в общей стоимости  ОПФ – 3,5%

Ставка страховых взносов - 30%

Ставка НДС – 18%

Ставка налога на имущество  – 2,2%

Ставка налога на прибыль  – 20%

Наименование  показателей	Единицы измерения	Вариант 4
1. Объем услуг
1.1. количество  абонентов (сим-карт)
а) среднее количество за 6 мес. тек. год.	абонент	23598
б) ожидаемый прирост во 2-ом полугодии тек. года
3-й квартал	абонент	212
4-ый квартал	абонент	440
в) наличие на 1.7. текущего года	абонент	23604
г) план прироста на следующий  год
1-ый квартал	абонент	410
2-ой квартал	абонент	330
3-ий квартал	абонент	260
4-ый квартал	абонент	400
1.2. Реализация  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи)
а) фактическое количество за 6 мес. текущего года	Ед.	612
б) за второе полугодие текущего года и по плану на след. год определяется в соответствии с п. 1.1.	Ед.
2.Доходы
2.1. Среднемесячная  абонентская плата в текущем  году	руб.	180
Среднемесячная  абонентская плата в плановой году                  (рост в % к тек. году)	%	110
2.2. Средний доход  от одного абонента в текущем году	руб.	2900
2.3. средняя плата от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи)
а) текущий год	руб.	56
б) плановый год (рост в % к текущему году)	%	103,9
2.4. Доходы от  услуг интернета  в % от общих доходов сотовой связи
а) текущий год	%	3,2
б) плановый год	%	5,5
3. Затраты на  производство
3.1. Среднемесячная  заработная плата
а) текущий год	руб.	6230
б) плановый год (рост в % к  текущему)	%	130,6
3.2. Численность  работников оператора связи
а) среднее количества за 6 месяцев текущего года	шт.ед.	161,2
б) ожидаемый прирост
3-ий квартал	шт.ед.	8
4-ый квартал	шт.ед.	11
в) наличие на 1.7. тек. года	шт.ед.	186
3.4. Прирост работников в плановом году
1-ый квартал	шт.ед.	4
2-ой квартал	шт.ед.	5
3-ий квартал	шт.ед.	4
4-ый квартал	шт.ед.	6
3.5. Экономия штата  в плановом году в результате внедрения орг.-тех. мероприятий
1-ый квартал	шт.ед.	11
2-ой квартал	шт.ед.	12
3-ий квартал	шт.ед.	12
4-ый квартал	шт.ед.	10
3.6. Наличие основных  производственных фондов (ОПФ) на 1.1. тек. года	тыс. руб.	84000
3.7. Ввод ОПФ
а) в текущем году
1-ый квартал	тыс. руб.	1020
2-ой квартал	тыс. руб.	1150
3-ий квартал	тыс. руб.	980
4-ый квартал	тыс. руб.	1230
б) в плановом году
1-ый квартал	тыс. руб.	4410
2-ой квартал	тыс. руб.	4560
3-ий квартал	тыс. руб.	2830
4-ый квартал	тыс. руб.	2220
3.8. Выбытие ОПФ
а) в текущем году
1-ый квартал	тыс. руб.	1800
2-ой квартал	тыс. руб.	1400
3-ий квартал	тыс. руб.	2700
4-ый квартал	тыс. руб.	3200
б) в плановом году
1-ый квартал	тыс. руб.	230
2-ой квартал	тыс. руб.	190
3-ий квартал	тыс. руб.	0
4-ый квартал	тыс. руб.	280
3.9. Технологическая  (видовая) структура ОПФ в текущем  и плановом годах
а) здания производственного  назначения	%	10,8
б) сооружения	%	7,6
в) передаточные устройства	%	16,9
г) силовые машины и оборудование	%	9,7
д) рабочие машины и оборудование	%	48,3
е) транспортные средства	%	3,6
ж) измерительные приборы	%	1,8
з) инструменты и хозяйственный инвентарь	%	1,3
Нормы амортизации:
а) здания производственного  назначения	%	1
б) сооружения	%	2
в) передаточные устройства	%	5
г) силовые машины и оборудование	%	8,8
д) рабочие машины и оборудование	%	10
е) транспортные средства	%	16,7
ж) измерительные приборы	%	7
з) инструменты и хоз. инвентарь	%	9,1
3.10. Затраты на  единицу укрупненного измерителя  в текущем году	руб./100
а) материалы и запасные части	руб. Дус.	2,7
б) электроэнергия со стороны  для производственных нужд	руб. Дус.	4,98
в) прочие производственные и транспортные расходы	руб. Дус.	3
г) прочие расходы, не выделенные в самостоятельные статьи	руб. Дус.	11,6
д) оперативно-хозяйственные расходы	руб./1 м2.	542
3.11. Удельный вес оперативно- хозяйственных расходов в прочих административно-управленческих расходах	%	50
3.12. Производственная  площадь	кв.м.	275
3.13. Планируемый  средний процент снижения затрат  на единицу укрупненного измерителя  за счет мероприятия по экономии  ресурсов	%	12
3.14.Планиуемый  средний индекс роста затрат  на единицу укрупненного измерителя  за счет роста цен поставщиков	относит. показатель	1,07
4. Прибыль и  рентабельность производства
4.1. Прочие доходы
а) в текущем году	% от Преал	2
б) в плановом году	% от Преал	5
4.2. Прочие расходы
а) в текущем году	% от Преал	0,5
б) в плановом году	% от Преал	0,4

 

2. Объем услуг и показатели развития сети сотовой связи.

Среднегодовое количество абонентов (сим-карт) в текущем  периоде определяется по формуле:

D           (1)

где 

Nср.1п - среднее количество абонентов (сим-карт) за 1-ое полугодие текущего года, единиц;  

DNср.o- средний прирост абонентов (сим-карт) во 2-ом полугодии текущего года, единиц.

 

Количество абонентов (сим-карт) на конец текущего года рассчитывается по формуле:

Nкго = N_1.070 + DNo          (2)

где

N_1.070 - количество абонентов (сим-карт) на 1.07 текущего года, единиц;

DNo  - абсолютный ожидаемый прирост абонентов (сим-карт) в текущем    году, единиц.

Nкго = 23604 + (612+212+440) = 24868

 

Таблица 1.  Расчёт объёма услуг в виде абонентов (сим-карт) в текущем году и их наличие  на начало планового года.

Показатели	Среднее кол-во в первом полугодии	Наличие на 1.07 текущего года	План на второе полугодие			Ожидаемое выполнение за год, ср. годовое кол-во	Наличие на начало планового  года
			Абсолютный ожидаемый  прирост		Средний прирост
			III	IV
Абоненты (сим-карты)	23598	23604	212	440	326	23 924	24868

 

3. Доходы от реализации услуг сотовой связи.

Доходы от абонентской  платы в текущем году определяются по формуле :

         (3)

где

Nср.oi - среднегодовое количество абонентов (сим-карт) на тарифных планах с абонентской платой в текущем году, единиц;

Aср.oi - средняя месячная абонентская плата по группе потребителей в текущем периоде, руб.

Из исходных данных не ясно, какое количество (или %) абонентов находится на тарифе с абонентской платой, а какое с предоплатой.

Поэтому условимся, что абонентов  на тарифном плане с абонентской  платой 50%  от среднегодового количества (11962).

Также из условий задачи не известна величина показателя    di . Поэтому принимаем его значение равное 100.

Тогда  доходы от абонентской платы в текущем году:

 

 

Доходы от абонентской  платы в плановом году определяются по формуле :

         (4)

где

Nср.пi - среднегодовое количество абонентов (сим-карт) на тарифных планах с абонентской платой в плановом году, единиц;

Aср.пi - средняя месячная абонентская плата по группе потребителей в плановом периоде, руб.

Среднегодовое количество абонентов (сим-карт) в плановом периоде определяется по формуле:

Nср.п = Nнг.п +DNср.п.         (5)

где

Nнг.п - наличие абонентов (сим-карт) на начало планового года, единиц;

DNср.п. - средний прирост абонентов (сим-карт) в плановом году, единиц.

 

В свою очередь средний  прирост абонентов (сим-карт) в плановом году находим, используя формулу:

DDDDD        (6)

где

DN1, DN2, DN3, DN4 – поквартальный прирост абонентов в плановом году.

D

Тогда среднегодовое количество абонентов (сим-карт) в плановом периоде согласно формуле (5):

Nср.п = 24 868 + 712 = 25 580

Из исходных данных не ясно, какое количество (или %) абонентов находится на тарифе с абонентской платой, а какое с предоплатой.

Поэтому условимся, что абонентов  на тарифном плане с абонентской  платой 50%  от среднегодового количества (12 790).

Также из условий задачи не известна величина показателя    di . Поэтому принимаем его значение равное 100.

Используя формулу (4), определим доходы от абонентской платы в плановом году:

 

Доходы от тарифов с  предоплатой услуг сотовой связи  в текущем году определяются по формуле:

(7)

где

Nср.oi - среднегодовое количество абонентов (сим-карт) на тарифном плане с предоплатой в текущем году, единиц;

ARPUср.oi – средний доход от одного абонента в текущем году;

 

Доходы от тарифов с  предоплатой услуг сотовой связи  в плановом году определяются по формуле:

         (8)

где

Nср.пi - среднегодовое количество абонентов (сим-карт) на тарифном плане с предоплатой в плановом, единиц;

ARPUср.пi – средний доход от одного абонента в плановом году;

Kц – индекс повышения цен (инфляция)

 

Разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи) в текущем и плановом году определяются по формуле:

D_разi = П_ср x DN_i          (9)

где

П_ср - средняя плата от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи), руб.;

DN_{i -} прирост абонентов (сим-карт) в текущем (плановом) году, единиц.

Используя формулу (9), определим  разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи) в текущем году:

D_разi = 56 x 1064 = 59 584

Также используя формулу (9), определим  разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи) в плановом году :

D_разi = 56 x 1,039x 1400= 81 457

Доходы от услуг интернет в текущем и плановом году определяется по формуле:

                 (10)

где

D_общ.i – сумма общих доходов в текущем периоде, тыс. руб.;

d_интi - удельный вес доходов от интернет услуг в текущем периоде.

Используя формулу (10) определим  доходы от услуг интернет в текущем и  году:

 

Используя формулу (10) определим  доходы от услуг интернет в плановом  году:

 

 

Выделяем из полученных доходов НДС и заполняем Таблицу 2.

НДС выделяем по формуле:

НДС = Sн - Sн / 1.18               (11)

где

Sн – полученный доход с НДС

 

Таблица 2. План - прогноз доходов от услуг сотовой связи.

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс.руб.		Изменение доходов
	Текущий год	Прогноз	Текущий год	Прогноз	Тысяч рублей	%
1. Доходы от тарифов  с абонентской платой	3 941	5 099	21 896	28 328	6 432	129
2. Доходы от тарифов  с предоплатой услуг сотовой  связи	5 292	6224	29 397	34 576	5 179	118
3. Доходы от реализации  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи)	9	12	50	67	17	134
4. Доходы от услуг интернет	305	660	1 697	3664	1 967	216
Всего	9 547	11 995	53 040	66 635

 

4. Персонал и оплата труда оператора сотовой связи. 

Среднесписочная численность  работников в текущем  периоде определяется по формуле:

D                          (12)

где 

Чср.1п - среднее количество работников за 1-ое полугодие текущего года;

DЧср.o- средний прирост работников во 2-ом полугодии текущего года.

 

 

 

 

Численность работников на конец текущего года определяется по формуле:

Ч_общ.кг0=  Ч_1.070 + DЧ₀                   (13)

где

Ч_1.070 - численность работников на 1.07 текущего года, шт.ед.;

DЧ₀  - абсолютный прирост работников во 2-м полугодии текущего года, шт.ед.

Ч_общ.кг0=  186 + 19 = 205

Среднесписочная численность  работников в плановом году определяется по формуле:

Ч_{ср.общ.1}=  Ч_нг1 + DЧ₀                  (14)

где

Ч_нг1 - численность работников на начало планового года, шт.ед.;

DЧ₀- средний прирост (выбытие) работников в плановом году, шт. ед.

    Расчёт среднего прироста численности работников в плановом году проводится по формуле:

D_DDDD                (15)

где

DЧ1, DЧ2, DЧ3, DЧ4 – поквартальный прирост работников в плановом году, шт.ед.

D

Используя формулу (14)  находим среднесписочную численность работников в плановом году:

Ч_{ср.общ.1}=  205+9 = 214

Фонд оплаты труда работников в текущем году определяется по формуле:

ФОТ₀=З_ср.0*Ч_ср.0*12                 (16)

где

З_ср.0 - среднемесячная заработная плата работников текущем году, руб.;

Ч_ср.0 - среднесписочная численность работников в текущем году, шт.ед.;

ФОТ₀=6 230* 170,7*12 = 12 761 532

Фонд оплаты труда работников в плановом году определяется по формуле:

ФОТ₁=З_ср.0*I_з/100*Ч_ср.1*12                (17)

где

З_ср.0 - среднемесячная заработная плата работников текущем году, руб.;

I_з - индекс роста заработной платы в плановом году по отношению к текущему, %;

Ч_ср.1 - среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.

ФОТ₁=6 230 * 130,6/100*214*12 = 20 894 224

Производительность труда  работников в плановом (текущем) году рассчитывается по формуле:

П_тi= D_i/Ч_ср.i                (18)

где

D_i – доходы от реализации услуг сотовой связи в плановом (текущем) году, тыс. руб.;

Ч_ср.i - среднесписочная численность работников в плановом (текущем) году, шт.ед.

Используя формулу (18), определяем производительность труда в текущем году:

П_т0= 53 040/170,7 = 310,7

Производительность труда в плановом году:

П_т1= 66 635/214 = 311,37

 

Таблица 3. План-прогноз по труду

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1 Доходы от реализации  услуг сотовой связи, тыс. рублей.	53 040	66 635	13595	125,6
2 Среднесписочная численность  работников предприятия, шт. единиц	170,7	214	43,3	125,3
3 Фонд оплаты труда,  тыс. руб.	12 762	20 894	8132	163,7
4 Среднемесячная заработная  плата одного работника, тыс.  руб.	6,230	8,136	1,906	130,6
5 Производительность труда,  тыс. руб. / чел.	310,7	311,37	0,67	100,22

 

5. Основные производственные фонды оператора сотовой связи.

Расчёт среднегодовой  стоимости основных производственных фондов в текущем (плановом) году ведётся  по формуле:

DDDD                 (19)