Расчет технико-эксплуатационных показателей и себестоимости

      С_пост = 51,12 + 0,18 + 19,94 = 71,24 руб/ч.

 

      Итак, общие  постоянные затраты по каждой  марке:

      Для  КамАЗ-5320:

      С_пост = 416,35 · АЧ_э = 416,35 · 304850 = 126924297,5 руб.

      Для  ЛАЗ-696Н:

      С_пост = 71,24 · 251496 = 17916575 руб.

45) Используя результаты расчетов среднечасовых постоянных расходов в среднечасовой производительности автомобиля в ткм, определяются калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм, пасс-км по постоянным расходам, руб/ткм (руб/пасс-км) по формуле:

      С^’_пост = (∑ С_пост/q · γ · β · V_э) · 10,

где v_э=L_сс/Т_н – эксплуатационная скорость автомобиля, км/ч;

       g=g_д – для грузовых автомобилей;

       g=g_н – для автобусов.

       Для КамАЗ-5320:

      С^’_пост = (416,35/8 · 0,52 · 0,9 · 14,67) · 10 = 75,8 руб/ткм.

      Для ЛАЗ-695Н:

      С^’_пост = (71,24/67 · 0,56 · 0,48 · 22,54) · 10 = 1,75 руб/пасс-км.

46) Калькуляционные составляющие себестоимости на 1 ткм по переменным расходам, руб/ткм (руб/пасс-км), определяются по формуле:

     С^’_пер = (∑ С_пер/q · γ · β) · 10.

      Для КамАЗ-5320:

      С^’_пер = (13,37/8 · 0,52 · 0,9) · 10 = 35,7 руб/ткм.

      Для ЛАЗ-695Н: 

      С^’_пер = (9,37/67 · 0,56 ·0,48) · 10 = 5,2 руб/пасс-км.

 

47) Затраты на рубль дохода определяются делением затрат в рублях по каждой статье на доходы.

       C’_пер = C_пер · L_общ/Д.

48) C’_пост = C_пост · АЧ_н/Д.

49) Общая себестоимость по каждой марке автомобилей определяется как сумма рассчитанных составляющих, руб/ткм (руб/пасс-км), по формуле:

.

Результаты расчетов себестоимости сводятся в таблицу 4.

 

 

 

Расчет себестоимости перевозок

                                                                                                                        Таблица 4

Наименование статей расходов	Затраты на 1 км и на 1час по маркам, руб		Затраты по грузовому автомобилю			Затраты по автобусу
	КамАЗ-5320	ЛАЗ-695Н	На 10 ткм, руб	На рубль дохода, руб	% к итогу	На 10 пасс-км, руб	На рубль дохода, руб	% к итогу
Переменные затраты, всего:
1. Топливо	6,2	6,88	16,6	0,14	14,88	3,8	0,33	54,5
2. Смазочные и эксплуатационные материалы	1,42	1,45	3,8	0,03	3,4	0,8	0,07	11,48
3. Износ и ремонт шин	0,22	0,14	0,59	0,005	0,52	0,08	0,007	1,14
4. ТО и эксп. ремонт ПС	0,73	0,6	1,95	0,017	1,75	0,33	0,03	4,7
5. Амортизационные отчисления на полное восстановление	4,8	0,3	12,8	0,11	11,47	0,17	0,015	2,4
Постоянные затраты, всего:
6.Заработная плата водителей с начислениями	299,36	51,12	54,5	0,47	48,84	1,3	0,11	18,72
7. Начисления на социальное страхование	116,75	19,94	21,25	0,18	19,1	0,49	0,04	7
8. Накладные расходы	0,24	0,18	0,04	0,0004	0,04	0,004	0,0004	0,06
Итого:	429,72	80,61	111,53	0,95	100	6,97	0,6	100

 

 

2.7 Определение доходов от автомобильных перевозок

 

     Доходы  представляют собой объем денежных  выплат автотранспортному предприятию за выполненные им транспортные и другие услуги /4, 8/.

     По грузовым  перевозкам, планируемым в тоннах  и тонно-километрах, применяют три  вида тарифов: сдельные тарифы, тарифы на перевозку отправками  массой до 5 т в междугородном,  межреспубликанском сообщениях, исключительные тарифы на перевозку массовых навалочных грузов.

     Для определения  доходов за транспортную работу  необходимо выбрать виды тарифов за перевозку грузов автомобилями проектируемого автотранспортного предприятия, обосновать их выбор /10/, распределить общий объем перевозок в тоннах по группам, в соответствии с тем, по какому виду тарифов будут выполнены перевозки. Результаты распределения объемов перевозок по группам сводятся в табл. 5 , 6 и используются для определения доходов Д.

        50) По группам грузов, оплачиваемых по сдельным тарифам, доходы Д_сд, руб.:

где - годовой объем перевозок груза i-го класса, т;

       - тариф за перевозку 1 т груза i-го класса, руб.

         51) Средняя доходная ставка ( руб/10 ткм, руб/10 пасс-км) определяется делением суммы валовых доходов за транспортную работу Д на годовой грузооборот или пассажирооборот:

Для КамАЗ-5320: d_ср = 194121000 ∙ 10/16724071 = 116,07 руб/10 ткм

 

Для ЛАЗ-696Н: d_ср = 116917696 ∙ 10/101066464 = 11,57 руб/10 пасс-км

 

Таблица 5

Определение доходов  по сдельным и исключительным тарифам

Класс груза	Среднее расстояние перевозки, км	Объем перевозок, т	Тариф за 1 т груза, руб.	Сумма валовых доходов, руб.
По группе сдельных тарифов
1	45,48	96600	300	28980000
2	24,90	64400	399	25695600
3	21,22	52300	498	26045400
4	50,89	189000	600	113400000
Итого:	142,49	402300	1797	194121000

         52) Доходы за перевозки пассажиров в городах и пригородном сообщении (руб) определяются умножением тарифа за перевозку одного пассажира на количество перевезенных пассажиров:

где - тариф за перевозку одного пассажира в городе, равный 8 руб.

       Q – объем перевозок пассажиров, пасс.

Д = 8 ∙ 14614712 = 116917696 руб.

2.8 Расчет и распределение прибыли автотранспортного предприятия

 

     Общая сумма  прибыли автотранспортного предприятия  складывается из прибыли от  перевозок и прибыли по другим  видам услуг и деятельности предприятия.

         53) Балансовая прибыль, руб:

где - прибыль от выполнения перевозок, руб.;

       - прибыль от других видов деятельности предприятия, руб. В проекте эта прибыль принимается равной 0.

    

     Для КамАЗ-5320: П_б = П_тр = 7597436 руб.

 

     Для ЛАЗ-695Н:  П_б = П_тр = 46474371 руб.

 

        54) Прибыль от выполнения перевозок , руб.:

,

где - годовые затраты на транспортную работу, руб.

   

  Для КамАЗ-5320: П_тр = 194121000-186523564 = 7597436 руб.

 

  Для ЛАЗ-695Н: П_тр = 116917696-70443325 = 46474371 руб.

 

Рассчитаем прибыль  с вычетом налога:

    

     Для КамАЗ-5320: П = 7597436 – (0,24 ∙ 7597436) = 5774051,36 руб.

  

     Для ЛАЗ-695Н:  П = 46474371 – (0,24 ∙ 46474371) = 35320521,96 руб.

     Норматив  платы за производственные фонды  принимаем равным 2 процента к среднегодовой стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

         55) Плата за производственные фонды :

 

   Для КамАЗ-5320: S_пф = 0,02 ∙ (237636000 + 14258160) = 5037883 руб.

  

   Для ЛАЗ-695: S_пф =  0,02 ∙ (21141000 + 1268460) = 448189 руб.

         56) Стоимость основных производственных фондов включает стоимость транспортных средств и прочих основных фондов, руб.

  

   Для КамАЗ-5320: О_п = 230400000 + 7236000 = 237636000 руб.

 

   Для ЛАЗ-685Н:  О_п = 15312000 + 5829000 = 21141000 руб.

   

        57) Стоимость транспортных средств (руб.) рассчитывается, исходя из балансовой стоимости единицы подвижного состава  и среднесписочного количества :

 

   Для КамАЗ-5320: С_тс = 1600000 · 144 = 230400000 руб.

   

   Для ЛАЗ-695Н:  С_тс = 132000 · 116 = 15312000 руб.

 

    Стоимость прочих основных фондов включает:

а) стоимость строительства (определяется согласно удельным капитальным вложениям или стоимости строительства на один автомобиль с учетом корректировки на способ хранения, наличие прицепов и полуприцепов, привязки проекта);

б) стоимость технологического оборудования.

         58) Стоимость прочих основных производственных фондов, руб.:

где  - стоимость строительства на 1 автомобиль, руб.

        - коэффициент, учитывающий привязку проекта (1,25-1,3);

       - стоимость технологического оборудования на 1 среднесписочный автомобиль (с учетом корректировки в зависимости от грузоподъемности подвижного состава), руб.

  

   Для КамАЗ-5320: С_пр = (30000 ∙ 1,275 + 12000) ∙ 144 = 7236000 руб.

 

   Для ЛАЗ-695Н:  С_пр = (30000 ∙ 1,275 + 12000) ∙ 116 = 5829000 руб.

 

        59) Стоимость оборотных средств (руб.) в проекте можно взять в размере 6% от стоимости основных производственных фондов:

   Для КамАЗ-5320: О_ос = 0,06 ∙ 237636000 = 14258160 руб.

 

   Для ЛАЗ-695Н:  О_ос = 0,06 ∙ 21141000 = 1268460 руб.

 

2.9 Определение уровня производительности труда

 

     Производительность  труда на автомобильном транспорте  принято измерять количеством транспортной работы, приходящейся на одного среднесписочного работника эксплуатационного контингента (водителя) или на одного среднесписочного работающего в автотранспортном предприятии.

     При натуральном  методе производительность труда  ПТ:

         60) ,                            

где - среднесписочное количество работающих в автотранспортном предприятии, чел.

   Для КамАЗ-5320: ПТ = 402402/249 = 1616 т/чел.

   Для ЛАЗ-695Н: ПТ = 14614712/206 = 70945 пасс/чел.

         61) , 

   Для КамАЗ-5320: ПТ = 16724071/249 = 67165 ткм/чел.

   Для ЛАЗ-695Н: ПТ = 101066464/206 = 490614 пасс-км/чел.    

         62) При стоимостном методе производительность труда рассчитывается в рублях валового дохода:

,

   Для КамАЗ-5320: ПТ = 194121000/249 = 779602,4 руб/чел.

   Для ЛАЗ-695Н:  ПТ = 116917696/206 = 567561,6 руб/чел.

         63) Общее среднесписочное количество работающих в автотранспортных предприятиях складывается из численности основных категорий работников: водителей , ремонтных и вспомогательных рабочих , руководителей, специалистов и служащих :

,

   Для КамАЗ-5320: N_с = 179 + 46 + 24 = 249 чел.

 

   Для ЛАЗ-695Н: N_с = 147 + 37 + 22 = 206 чел.

         64) Среднесписочное количество водителей определяется по формуле:

   Для КамАЗ-5320: N_вод = 1,05 ∙ 304850/1860 = 179 чел.

 

   Для ЛАЗ-695Н: N_вод = 1,05 ∙ 251496/1860 = 147 чел.

где 1,05 – коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время,              предрейсовый медосмотр;

        - годовой фонд рабочего времени.

         65) Среднесписочное количество ремонтных и вспомогательных рабочих принимается равным:

N_рем = 0,32 ∙ А_сп,

 

   Для КамАЗ-5320: N_рем = 0,32 ∙ 144 = 46 чел.

   Для ЛАЗ-695Н: N_рем = 0,32 ∙ 116 = 37 чел.

 

         66) Численность определяется в соответствии с нормативами численности.

- по функции «общее руководство»;

N _ор = 0,2924*X *X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _ор = 0,2924*144 *225 = 2,25 ~ 2 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _ор = 0,2924*116 *184 = 2,08 ~ 2 чел;

- по функции «технико-экономическое  планирование»;

N _тэп = 0,1364*X *X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _тэп = 0,1364*144 *225 = 1,73 ~ 2 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _тэп = 0,1364*116 *184 = 1,57 ~ 2 чел;

- по функции «бухгалтерский  учет и финансовая деятельность»;

N _б.у.ф = 0,1899*X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _б.у.ф = 0,1899*144 = 2,94 ~ 3 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _б.у.ф = 0,1899*116 = 2,6 ~ 3 чел;

- по функции «организация  труда и заработная плата»;

N _отз = 0,0883*X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _отз = 0,0883*225 = 1,61 ~ 2 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _отз = 0,0883*184 = 1,5 ~ 2 чел;

- по функции «материально  – техническое снабжение»;

N _мтс = 0,0011*X *X , чел;

Для КамАЗ-5320: N _мтс = 0,0011*144 *10 = 2,12 ~ 2 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _мтс = 0,0011*116 *9 = 1,5 ~ 2 чел;

- по функции «комплектование  и подготовке кадров»;

N _к = 0,0198*X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _к = 0,0198*225 = 0,996 ~ 1 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _к = 0,0198*184 = 0,86 ~ 1 чел;

- по функции «общее  делопроизводство и хозяйственное  обслуживание»;

N _д.п. = 0,1059*X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _д.п. = 0,1059*144 = 0,88 ~ 1 чел;

Для КамАЗ-5320: N _д.п. = 0,1059*116 = 0,8 ~ 1 чел;

- по функции «эксплуатационная  служба»;

N _эс = 0,0196*X *X *X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _эс = 0,0196*144 *0,58 *10 =  6,3 ~ 6 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _эс = 0,0196*116 *0,66 *9 =  5,2 ~ 5 чел;

- по функции «технические  обслуживание»;

N _то = 0,11*X *X , чел.,

Для КамАЗ-5320: N _то = 0,11*144 *46 = 5,3 ~ 5 чел;

Для ЛАЗ-695Н: N _то = 0,11*116 *37 = 4,4 ~ 4 чел;

где X₁ - количество автомобилей (в приведенных единицах);

X₂ – коэффициент выпуска автомобилей на линию в рабочие дни;

X₃ – среднесписочная численность водителей и рабочих по ТО и ремонту, чел.,

X₄ – время в наряде, час;

X₅ – численность рабочих по ремонту автомобилей, чел.

 

     Результаты расчетов сводятся в таблице 6:

 

Таблица 6

Результаты производственно-хозяйственной  деятельности АТП

Наименование показателей	Грузовые перевозки	Пассажирские перевозки
1. Объем перевозок,  тыс.т (тыс. пасс.)	402,4	14614,7
2. Грузооборот, пассажирооборот,  тыс.ткм (тыс.пасс-км)	16724	101066,4
3. Доходная ставка, руб/10 ткм (руб/10 пасс-км)	116,07	11,57
4. Себестоимость, руб/10 ткм (руб/10 пасс-км)	111,53	6,97
5. Валовые расходы,  руб.	186523564	70443325
6. Валовые доходы, руб.	194121000	116917696
7. Прибыль, руб.	7597436	46474371
8. Производительность труда на одного работающего
т	1616	70945
ткм (пасс-км)	67165	490614
руб.	779602,4	567561,6