Расчет технико-эксплуатационных показателей и себестоимости

 

     Производственная  программа рассчитывается отдельно  по каждой марке.

   

     Индекс 1 –  КамАЗ-5320; Индекс 2 – ЛАЗ-695Н.

 

13. Автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни

 

             АД_к = А_сп · Д_к;

 

                где Д_к – календарное число дней в году, дни

 

             АД_к1 = 144 · 365 = 52560 а-дни;

 

             АД_к2 = 116 · 365 = 42340 а-дни.

 

     14)  Автомобиле-дни  в эксплуатации, а-дни

 

               АД_э = АД_к · α_в;

 

             АД_э1 = 52560 · 0,58 = 30485 а-дни;

 

             АД_э2 = 42340 · 0,66 = 27944 а-дни.

 

15.  Автомобиле-часы работы на линии, а-ч

 

        АЧ_э = АД_э · Т_н;

 

        АЧ_э1 = 30485 · 10,00 = 304850 а-ч;

 

        АЧ_э2 = 27944 · 9,00 = 251496 а-ч.

 

16.  Количество ездок с грузом, количество рейсов автобусов в год, ед.

 

             Z_год = АД_э · Z;

 

             Z_год1 = 30485 · 3 = 91455;

 

Z_год2 = 27944 · 5 = 139720.

 

17. Общий пробег, км

 

        L_общ = АД_э · L_cc;

 

        L_общ1 = 30485 · 146,7 = 4472149,5 км;      

 

              L_общ2 = 27944 · 202,9 = 5669837,6 км

     18)  Пробег с грузом (с пассажирами), км

 

              L_{гр(пасс)} = L_общ · β;

 

             L_{гр(пасс)1} = 4472149,5 · 0,90 = 4024934,6 км;

 

             L_{гр(пасс)2} = 5669837,6 · 0,48 = 2721522,1 км

 

19. Объем перевозок грузов, пассажиров, т (пасс)

 

             Q_год = АД_э · Q_сут;

 

             Q_год1 = 30485 · 13,2 = 402402 т;

 

             Q_год2 = 27944 · 523 = 14614712 пасс.

 

20. Грузооборот, пассажирооборот, т·км (пасс-км)

 

             P_год = АД_э · P_сут;

 

             P_год1 = 30485 · 548,6 = 16724071 т·км;

 

             P_год2 =27944 · 3656 = 101066464 пасс-км

 

Результаты расчетов сведем в таблицу:

 

 

Показатели работы автотранспортного  предприятия за год

                                                                                                                             

                                                                                                                                Таблица 3

Наименование показателей	Ед. измерения	Грузовые автомобили	Маршрутные автобусы
1	2	3	4
1. Среднесписочное количество автомобилей	Ед.	144	116
2. Коэффициент использования парка	-	0,58	0,66
3. Коэффициент использования пробега	-	0,90	0,48
4. Коэффициент использования грузоподъемности Статический Динамический Вместимости (для автобусов)	-	0,55 0,52	0,56
5. Время в наряде	ч	10,00	9,00
6. Время простоя под погрузкой-разгрузкой за ездку	ч	1,08
7. Среднетехническая скорость	Км/ч	24
8. Эксплуатационная скорость	Км/ч		22,54
9. Грузоподъемность (общая вместимость)  автомобиля	т   пасс	8	67
10. Автомобиле-дни в работе	А-д	30485	27944
11. Автомобиле-часы работы	А-ч	304850	251496
12. Количество ездок с грузом   Рейсов автобусов	Ед.	3	5
13. Общий пробег	км	4472149,5	5669837,6
14. Объем перевозок	т, пасс	402402	14614712
15. Грузооборот	т·км	16724071
16. Пассажирооборот	пасс-км		101066464

 

 

 

                            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Определение  себестоимости перевозок

 

Себестоимость автомобильных перевозок  представляет собой затраты предприятия в денежном выражении на выполнение единицы транспортной работы и определяется делением суммы затрат предприятия за определенный период времени на эксплуатацию автомобильного парка, на выполненную за этот период транспортную работу. Транспортная работа исчисляется в зависимости от вида перевозок в ткм, пасс-км. Себестоимость перевозок определяется по формуле:

21)                                                     .

Себестоимость определяется отдельно по маркам автомобилей, имеющихся  в рассматриваемом автотранспортном предприятии.

Затраты на эксплуатацию подвижного состава подразделяются на переменные и постоянные. К переменным затратам относятся: затраты на топливо, смазочные материалы, на восстановление износа и ремонт шин, на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава, амортизационные отчисления на полное восстановление. К постоянным расходам относятся затраты на заработную плату водителей, накладные расходы.

 

2.5 Переменные  затраты

        Переменные затраты определяются умножением нормативных затрат на 1 км пробега на годовой пробег автомобилей.

       Введем  обозначение: индекс 1 – автомобиль КамАЗ-5320; индекс 2 – ЛАЗ-695Н.

22) Нормативные затраты на топливо на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

    ,

    где q – нормативный расход топлива на 1 км, л;

          Ц_л – цена 1 л топлива, руб

    С_т1 = 0,31 · 20,00 = 6,2 руб/км

    С_т2 = 0,43 · 16,00 = 6,88 руб/км.

 

       23) Нормативный расход топлива на 1 км, л, для бортовых автомобилей определяется по формуле:

           ,

        где Н_км – норма расхода топлива на 100 км пробега, л;

        Н_ткм – дополнительная норма расхода топлива на каждые 100 ткм, л;

        1,05 – коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в

                 зимних условиях эксплуатации  и внутригаражные нужды.

          q = 1,05 · (25/100 + 1,3/100 · 8 · 0,52 · 0,9) = 0,31 л/км

24) Нормативный расход топлива на 1 км, л, для автобусов определяется по формуле:

           ;

           q = 1,05 · 41/100 = 0,43 л/км

25) Нормативные затраты на смазочные материалы, руб/км, определяются по формуле:

        ,

      где Н_м – норма расхода моторного масла на 100 л расхода топлива, л;

    Н_тр – норма расхода трансмиссионного масла на 100 л расхода

                топлива, л;

    Н_к – норма расхода консистентной смазки на 100 л расхода топлива, кг;

     Ц_м, Ц_тр, Ц_к – соответственно цена 1 л моторного масла,     трансмиссионного масла и 1 кг консистентной смазки, руб.

        С_см1 = 0,31 · (3,2/100 · 100 + 0,4/100 · 180 + 0,3/100 · 220) = 1,42 руб/км

       С_см2 = 0,43 · (2,4/100 · 100 + 0,3/100 · 180 + 0,2/100 · 220) = 1,45 руб/км

26) Затраты на восстановление износа и ремонт шин на 1 км пробега, руб/км, определяется по формуле:

        ,

где Н_ш – норма затрат на 1000 км пробега, %;

       Ц_ш – цена одного комплекта шин, руб.;

       К_а – количество колес (без учета запасного) на автомобиле.

        С_ш1 = 0,89 · 2500 · 10/100 · 1000 = 0,22 руб/км

        С_ш2 = 0,91 · 2500 · 6/100 · 1000 = 0,14 руб/км

27) Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные ремонты автомобилей на 1 км пробега, руб/км, определяются по формуле:

       ,

где Н_{ТО и ТР} – норма затрат на техническое обслуживание и

                       эксплуатационный ремонт автомобиля  на 1000 км

                       пробега, руб.

       С_ТОиТР1 = 725,4/1000 = 0,73 руб/км

          С_ТОиТР2 = 603,8/1000 = 0,6 руб/км

Норма затрат должна быть определена с учетом режима использования  автомобиля (с прицепом, полуприцепом, одиночный автомобиль), условия эксплуатации.

28) Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава на 1 км пробега. По группам автомобилей, для которых нормы амортизационных отчислений на полное восстановление установлены в зависимости от пробега, расходы по амортизации на полное восстановление на 1 км, руб/км, определяются по формуле:

,

где Н_в – норма амортизационных отчислений на полное восстановление

               автомобиля, автобуса на 1000 км пробега, %;

       Ц_а – стоимость автомобиля, автобуса, руб.

        С_ав1 = 0,3 · 1600000/100 · 1000 = 4,8 руб/км

        С_ав2 = 0,23 · 132000/100 · 1000 = 0,3 руб/км

     Таким образом  общие переменные затраты:

             С_пер = (С_т + С_см +С_ш + С_ТОиТР + С_ав) · L_год.

             Для КамАЗ-5320:

             С_пер = (6,2 + 1,42 + 0,22 + 0,73 + 4,8) · 4472149,5 = 59792638,8 руб.

             Для ЛАЗ-695Н:

             С_пер = (6,88 + 1,45 + 0,14 + 0,6 + 0,3) · 5669837,6 = 53126378,3 руб.

          

2.6 Постоянные  затраты

Постоянные затраты  определяются умножением автомобиле-часов работы АЧ_э на затраты по заработной плате и накладным расходам, приходящиеся на 1 час работы.

Затраты по заработной плате  водителей, приходящиеся на один час, складываются из основной заработной платы З_осн, куда входят зарплата по тарифу З_т, надбавки за классность З_кл, премии из фонда заработной платы З_пр, доплат за экспедирование З_эксп, дополнительной заработной платы З_доп, начислений на социальное страхование З_соц, руб/ч.

29) Затраты по заработной плате определяются по формуле:

       .

       С_зп1 = 163,5 + 10,55 + 57,23 + 40,88 + 27,2 = 299,36 руб/ч.

       С_зп2  = 30,6 + 2,1 + 13,77 + 4,65 = 51,12 руб/ч.

30) Для водителей грузовых автомобилей, работающих по «сдельному» тарифу, заработная плата сдельная, руб/ч, определяется по формуле:

       ,

где С_т, С_ткм – расценки соответственно за 1 тонну груза и за 1 ткм груза, руб;

     Q_час – часовая производительность автомобиля, т;

      P_час – часовая производительность автомобиля, ткм.

        З_т = 43,66 · 1,32 + 1,93 · 54,86 = 163,5 руб/ч.

        31) – часовая производительность автомобиля, т

              Q_час = 13,2/10 = 1,32 т.

32)   – часовая производительность автомобиля, ткм

       P_час = 548,6/10 = 54,86 ткм.

Сдельные расценки за тонну С_т и за тонно-километр С_ткм определяются по нормативам в соответствии с типом и грузоподъемностью автомобиля, видом грузов, способом выполнения погрузо-разгрузочных работ, условиями эксплуатации подвижного состава с учетом поправочных коэффициентов при работе автомобилей с прицепом или загрузке в обоих направлениях.

33) Средняя сдельная расценка за 1 тонну, руб/т, определяется по формуле:

       ,

где С_тi – сдельная расценка за 1 т i-го класса груза, руб.

      С_тi = С_м · Н_т = (С_ч/60) · (t_п/р · 60/q · γ_д) = (25000/10 · 6 · 4/60) · (65/8 · 0,52) =

      = (104,2/60) · 15,6 = 1,74 · 15,6 = 27,14 руб/т.

      С_т = (27,14 · 24 + 27,14 · 1,33 · 16 + 27,14 · 1,66 · 13 + 27,14 · 2 · 47)/100 =

      = 651,36 + 577,54 + 585,68 + 2551,16/100 = 43,66 руб/т.   

34) Средняя сдельная расценка за 1 ткм С_ткм, руб/ткм, определяется по формуле:

            С_ткм = ∑ С_ткмi · Y_Qi · l_срi/ ∑ Y_Qi · l_срi ,

где С_ткм – сдельная расценка за 1 ткм i-го класса груза, руб.

    С_ткмi = С_м · Н_ткм = С_м · t_дв/V_т · β · q · γ_д = 1,74 · 60/24 · 0,9 · 8 · 0,52 = 1,17 руб/ткм.

    С_ткм = (1,17 · 45,48 · 24 + 1,17 · 24,90 · 16 · 1,33 + 1,17 · 21,22 · 13 · 1,66 + 1,17 ·

    · 50,89 · 47 · 2)/(45,48 · 24 + 24,90 · 16 + 21,22 · 13 + 50,89 · 47) = 1,93 руб/ткм.

35) Для водителей автобусов заработная плата по тарифу равна часовой тарифной ставке:

          З_т = С_ч,

   где С_ч – часовая тарифная ставка водителей 2 класса, руб

          З_т = 7700/9 ·7 · 4 = 30,6 руб/ч.

 

36) Надбавка за классность, руб/ч для водителей грузовых автомобилей определяется по формуле:

          _,

где С_ч – часовая тарифная ставка водителя 3 класса, руб/ч;

       N₁, N₂ – доля водителей 1 и 2 классов; определяется студентом

                     самостоятельно.

          З_кл = (16875/10 · 6 · 4) · (0,25 · 0,5 + 0,1 · 0,25) = 70,3 · 0,15 = 10,55 руб/ч.

37) Для водителей автобусов надбавка за классность, руб/час, определяется по формуле:

          .

          З_кл = (7000/9 · 7 · 4) · (0,15 · 0,5) = 27,8 · 0,075 = 2,1 руб/ч.

38) Доплата за экспедирование грузов, если водитель выполняет обязанности экспедитора, руб/ч, определяется по формуле:

         ,

где П_эксп – процент доплаты за экспедирование грузов (в зависимости от

                  вида экспедируемого груза принимается  до 30 %).

          З_эксп = 163,5 · 25/100 = 40,88 руб/ч. 

39) Премии для водителей грузовых автомобилей, руб/ч, определяются по формуле:

          ,

где П_пр – процент (принимается до 40 % для водителей грузовых

                 автомобилей).

          З_пр = 163,5 · 35/100 = 57,23 руб/ч.

40) Премии для водителей  автобусов, руб/ч, рассчитываются  по формуле:

          ,

  где П_пр – процент премии, принимается до 50%.

          З_пр = 30,6 · 45/100 = 13,77 руб/ч.

41) Дополнительная заработная плата, руб/ч, определяется по формуле:

          ,

   где П_доп – процент дополнительной заработной платы (принимается 9-10 % к основной или по расчету).

         Для грузовых автомобилей:

         З_доп = (163,5 + 10,55 + 57,23 + 40,88) · 10/100 = 27,2 руб/ч.

         Для автобусов:

         З_доп = (30,6 + 2,1 + 13,77) · 10/100 = 4,65 руб/ч. 

42) Начисление на социальное страхование З_соц, руб\час, определяется по формуле:

       З_соц = (З_т + З_кл + З_пр + З_эксп + З_доп) · П_соц/100,

где П_соц – процент начисления по социальному страхованию на заработную

               плату.

      Для грузовых автомобилей:

      З_соц = (163,5 + 10,55 + 57,23 + 40,88 + 27,2) · 39/100 = 116,75 руб/ч.

      Для автобусов:

      З_соц = (30,6 + 2,1 + 13,77 + 4,65) · 39/100 = 19,94 руб/ч.

43) Накладные расходы (руб/ч) определяются сметой издержек производства. Для упрощения расчетов среднечасовых накладных расходов на один автомобиль можно воспользоваться нормативами расходов на 1 автомобиль, сложившимися в практике деятельности автотранспортных предприятий.

  Среднечасовые накладные расходы на один автомобиль, руб/ч, определяются по формуле:

      ,

где Н_нр – норматив накладных расходов на один автомобиль, руб.

      Для  грузовых автомобилей:

      С_нр = 508 · 144/304850 = 0,24 руб.

      Для  автобусов:

      С_нр = 380 · 116/251496 = 0,18 руб.

44) Таким образом, постоянные затраты за 1 час (руб/ч) эксплуатации для автомобилей определенной марки определяются по формуле:

      С_пост = С_зп + С_нр + С_соц.

      Для  КамАЗ-5320:

      С_пост = 299,36 + 0,24 + 116,75 = 416,35 руб/ч.

      Для  ЛАЗ-695Н: