Расчет технико-экономических показателей работы лесопильного цеха

       При увеличении объема производства постоянная часть затрат не изменится, а переменная часть увеличится.

        Рассчитаем  затраты на производство и реализацию продукции в плановом периоде факторным методом:

10028,0*1,2 + 8181,6 = 20215,2 тыс.р.

 

 

 

2. Расчёт технико-экономических  показателей работы лесопильного  цеха.

Исходные данные:

Годовой объём распиливаемого сырья, тыс. м³   55

Общий выход пиломатериала, %  53

В том числе по сортам     0   2

                                            1   15

                                            2   30

                                            3   45

                                            4   8

Лесопильная рама 1-го ряда   2Р75-1

Лесопильная рама 2-го ряда   2Р75-2

Обрезной станок  Ц2Д-7Б

Торцовочный станок  ЦМЭ-3А

Рубильная машина МРГ-40

Сортировка для щепы  СЩ-1М

Число потоков 1

Коэффициент сменности 1

Часовая тарифная ставка 1-го разряда, руб. 48

Сорт сырья 1  10

                     2  15

                     3  75

2.1. Определение  годовой производственной программы.

       Величина производственной программы является определяющей для последующих величин.

       Общий объём производства пиломатериалов рассчитываем в процентах от объёма распиливаемого сырья. Затем определяем выход пилопродукции по сортам исходя из процентного выхода от всего объёма производства пиломатериалов, в соответствии с данными опытных распиловок. Результаты расчетов сводим в таблицу( т. 1)

        Лесопильный цех может заниматься выпуском технологической цепы, которую производят из курсовых отходов.

        Выход техщепы составляет 75% от объёма отходов, пригодных для её производства, размер которых составляет 20% от общего объёма отходов.

Таблица 1.

Производственная программа.

Наименование продукции	Выход,%	Объём производства, м3
1. Пиломатериалы всего В том числе по сортам: 0 1 2 3 4	53   2 15 30 45 8	29150   583 4373 8745 13117 2332
2. Техщепа	7.05	3877,5

V_расп=55 т. м³

        Выход техщепы составляет 75% от объёма отходов пригодных для её производства, размер которой составляет 20% от общего объёма отходов.

Общий объём отходов = 55000 – 29150 = 25850

Объём отходов пригодный  для производства техщепы = 25850-20% = 5170

2.2. Расчёт календарно-плановых  величин.

        Эффективный фонд времени работы одного рабочего рассчитывается на год по формуле:

 

Ф_эфф – эффективный фонд времени работы одного рабочего, час

Ф_реж – режимный фонд времени работы одного рабочего, час

Д – процент невыходов  на работу по отношению к режимному  фонду времени.

        Режимный фонд времени работы цеха рассчитываем на основе исходных данных из задания и по календарю на предстоящий год по формулам:

            

 

 

Ф_кал – календарный фонд времени, дней

В – число выходных дней в году

П – число праздничных дней в году

Т_см – длительность смены, час

К – коэффициент сменности

2.3.Расчет стоимости  основных производственных фондов цеха.

2.3.1. Расчет потребности  в оборудовании.

       К основным фондам лесопильного цеха относятся: здания, оборудование, сооружения и передаточные устройства, транспорт, инвентарь, инструмент.

       Для оснащения цеха требуется приобрести рабочее оборудование, стоимость которого определяется прямым расчетом.

      Стоимость здания берем из раздаточных материалов преподавателя, а всех остальных видов основных средств рассчитываем по укрупненным нормативам.

       Перечень рабочего оборудования берем из схемы технологического процесса.

       Первоначальная стоимость оборудования включает: цену его приобретения, затраты на транспортировку с завода-изготовителя или места приобретения, затраты на монтажные работы, т.е. расходы, связанные с установкой оборудования и по месту его эксплуатации.

       Затраты на доставку принимаем в размере 2%  и затраты на монтаж  3% от цены приобретения.

Таблица 2.

Расчет потребности в  оборудовании

Марка обору дования	Коли чество единиц	Цена приоб ретения единицы, руб	Затраты на доставку единицы, руб	Затраты на монтаж единицы, руб	Первоначальная стоимость, руб
					единицы	всего
1)Лесорама 1-го ряда 2Р75-1	1	800000	16000	24000	840000	840000
2)Лесорама 2-го ряда 2Р75-2	1	760000	15200	22800	798000	798000
3)Обрезной станок  Ц2Д-7Б	1	220000	4400	6600	231000	231000
4)Торцовочный станок  ЦМЭ-3А	1	50000	1000	1500	52500	52500
5)Рубильная машина   МРГ-40	1	170000	3400	5100	178500	178500
6)Сортировка для щепы  СЩ-1М	1	35000	700	1050	36750	36750
7)Продольный транспортёр	1	60000	1200	1800	63000	63000
8)Поперечный транспортёр	3	85000	1700	2550	89250	267750
9)Опилочный транспортёр	5	40000	800	1200	42000	210000
10) Рольганг	4	90000	1800	2700	94500	378000
11)Впередирам ная тележка	1	50000	1000	1500	52500	52500
12)Ленточный транспортёр  для щепы	1	30000	600	900	31500	31500
13)Сортировоч ный транспортёр	1	80000	1600	2400	84000	84000
Всего:	22	-	-	-	-	3223500

        Таким образом капитальные затраты для оснащения цеха выражаются суммой стоимости всех видов оборудования.

 

2.3.2. Расчет амортизационных отчислений.

        Основные фонды, участвуя в процессе производства, изнашиваются, и сумма износа в виде амортизационных отчислений отражается по себестоимости продукции. Амортизационные отчисления используются для восстановления основных фондов, которое осуществляется путём замены старых новыми основными средствами.Годовая сумма амортизации определяется по каждому виду основных фондов по нормам амортизационных отчислений. Нормы амортизации установлены в процентах от первоначальной стоимости фондов.

      где А – годовая сумма амортизационных отчислений, руб.

                             ОФ_перв – первоначальная стоимость основных фондов, руб.

                             Н_а – норма амортизации, %

        Нормы амортизации приведены в Единых нормах амортизационных отчислений. Результаты сводим в таблицу.

Таблица 3.

Расчет амортизационных  отчислений.

Группа основных фондов	Стоимость, руб.	Срок полезного исполь зования, лет	Норма аморти зации, %	Годовая сумма амортизационных  отчислений, руб.
1) Здания	9670500	35	2,9	280445
2) Сооружения	1934100	17	5,9	114112
3) Передаточные устройства	805875	8	12,5	100734
4) Рабочее оборудование	3223500	12	8,3	267551
5) Транспортное средство	1611750	9	11,1	178904
6) Инвентарь	322350	6	16,7	53832
7) Инструмент	161175	3	33,3	53671
8) Прочие основные фонды	483525	6	16,7	80749
Всего:	18212775	-	-	1129998

 

2.4. Расчет численности  рабочих, служащих и их фондов  заработной платы.

        Определим численность работников цеха по категориям персонала, рассчитаем годовой фонд заработной платы и размер отчислений на социальные нужды.

2.4.1. Расчет численности  работников по категориям персонала.

        Численность основных производственных рабочих определяется по рабочим местам. Основанием для этого является схема технологического процесса. Количество рабочих, обслуживающих  станок, принимается по данным планировки оборудования, а их квалификация по тарифно квалификационному справочнику.

Таблица 4.

Расчет численности основных производственных рабочих.

Наименование рабочего места	Количество потоков в  цехе	Профессия рабочего	Разряд	Численность, человек
				На 1 поток	Всего
1)Лесопильная рама 1-го  ряда	1	Рамщик Рамщик	5 4	1	1
2)Лесопильная рама 2-го  ряда	1	Рамщик Рамщик	5 4	1	1
3)Обрезной станок	1	Станочник Станочник	4 3т	1	1
4)Торцовочный станок	1	Станочник Станочник	4 3т	1	1
5)Рубильная машина	1	Оператор	3с	1	1
6)Сортировочная площадка	1	Рабочий Рабочий	4 3т	2	2
7)Подача сырья в цех	1	Рабочий	2т	1	1
Всего:	-	-	-	-	13

        Численность вспомогательных рабочих составляет 30%  от численности основных- это 4 человека.

        Численность служащих 18% от численности всех рабочих- это 3 человека.

        К вспомогательным рабочим цехов основного производства следует отнести слесарей, электриков, наладчиков, рабочих по уборке территории и цеха и др.

2.4.2. Расчет фондов  заработной платы.

        Тарифный фонд заработной платы определяем умножением часовой тарифной ставки на эффективный фонд рабочего времени. Премии и доплаты за отклонение от нормальных условий труда рассчитываем в процентах от тарифного фонда заработной платы.

        Размер премии принимаем на уровне 20%, доплаты за тяжелые условия труда 8%, доплаты за совмещение профессий 30%.

        В основную зарплату включают тарифный фонд, премии и доплаты. Размер дополнительной зарплаты составляет 10% от основной. Годовой фонд заработной платы состоит из двух частей: основной и дополнительной зарплаты.

        Часовая  тарифная ставка 1 разряда 48 рублей.

5-1,538       3-1,2

4-1,35         2-1,076      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд заработной платы		158108 138788 158108 138788 138788 131591 138788 131591 138788 131591 117974	1522903	154208	1677111
Дополнительная заработная плата, 12%		16940 14870 16940 14870 14870 14099 14870 14099 14870 14099 12640	163167	16522	179689
Основная заработная плата		141168 123918 141168 123918 123918 117492 123918 117492 123918 117492 105334	1359736	137686	1497422
Доплаты, руб.	За сов профессий	- - - - - - - - - - -	-	27537	27537
	За тяжелые условия	- - - - - 7343 - 7343 - 7343 6583	28612	-	28612
Премии   20%		23528 20653 23528 20653 20653 18358 20653 18358 20653 18358 16458	221853	18358	240211
Тарифный фонд заработной платы		117640 103265 117640 103265 103265 91791 103265 91791 103265 91791 82293	1109271	91791	1201062
Эффективный фонд времени, руб.	Всего	1593,61593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,61593,6 1593,6 1593,6 3187.2 1593,6	Итого по производству пиломатериалов:	1593,6	-
	На 1 рабочее место	1593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,6 1593,6		1593,6	-
Часовая тарифная ставка, руб.		73,82 64,8 73,82 64,8 64,8 57,6 64,8 57,6 64,8 57,6 51,64		57,6	-
Численность чел		1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1		1	13
Разряд		5 4 5 4 4 3т 4 3т 4 3т 2т		3с	-
Наименование  места рабочего		1 Лесопильная рама 1-го  ряда 2Лесопильная рама 2-го  ряда 3Обрезной станок 4Торцовочный станок 5Сортировочная площадка 6Подача сырья в цех		7Рубильная машина	Всего по цеху: