Расчет основных показателей деятельности предприятия Оценка и прогнозирование последствий изменения рыночных условий

 

где с_оj - средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду работ, руб./ч.;

с_в - средняя часовая тарифная ставка для вспомогательных работников, руб./ч. (равна 20 руб.).

            Средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду работ определяется по формуле:

 

где с_оj^м, с_оj^б - соответственно ставки для меньшего и большего из двух смежных целых разрядов тарифной сетки, применяемой для сдельной формы оплаты труда по j-му виду работ, между которыми находится средний тарифный разряд, руб./ч.;

Р_j^м - меньший ближайший целый разряд тарифной сетки относительно среднего тарифного разряда работ основных работников по j-му виду работ.

с_о1= 24+(29-24)*(4,0802-4) = 24,26 руб.

с_о2 = 24+(29-24)*(4,0405-4) = 22,51 руб.

с_о3= 20+(24-20)*(3,3728-3) = 21,13 руб.

с_о4= 24+(29-24)*(4,7371-4) = 25,70 руб.

с_о5 = 20+(24-20)*(3,8179-3) = 23,55 руб.

c_o6= 24+(29-24)*(4,5926-4) = 21,94 руб.

Тогда ПЗ_о (на основании приложения 3) равно 4317449,96 руб. 

ПЗ_в = 20*1784*25 = 892000,00 руб.

ОЗ_о = 4317449,96 *1,22 = 5267288,9

ОЗ_в = 892000,00 *1,22 = 1088240,00 руб.

ФЗП_о = 5267288,9 *1,14 = 6004709,346руб.

ФЗП_в = 1088240,00 *1,14= 1240593,60 руб.

            Годовые фонды заработной платы инженерно-технического персонала (ФЗП_и) и младшего обслуживающего персонала (ФЗП_м) в рублях рассчитываются по формулам:

 

 

где Z_и и Z_м - среднемесячная заработная плата соответственно инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала (8000 и 2000 руб.).

ФЗП_и = 12*8000*15 = 1440000,00 руб.

ФЗП_м = 12*2000*6 = 144000,00 руб.

Результаты  расчетов сведены в таблицу 5.

 
 

 

1.6. Расчет общепроизводственных  расходов подразделения. 

            Расчет    общепроизводственных    расходов    по    проектируемому

подразделению   производится   по   номенклатуре   затрат   на   основе укрупненных нормативов и измерителей.

            Расчет   суммарного   фонда  заработной   платы   вспомогательного,

инженерно-технического   и   младшего   обслуживающего   персонала   с

отчислениями  на социальные нужды (в рублях):

 

где q - процент отчислений на социальные нужды, % (равен 35,6%).

ОПР₁= (1240593,60 + 1440000,00 + 144000,00) * (1+0,356) = 3830148,92 руб. 
Расходы по текущему ремонту здания цеха и оборудования в рублях:

 

где v - процент затрат на текущий ремонт здания,% (равен 1,5%); 
ξ - процент затрат на текущий ремонт оборудования,% (равен 6,5%). 
ОПР₂ = 5452711,20*0,015 + 9842000,00*0,065 = 721520,67 руб. 
            Расходы по амортизации здания и оборудования в рублях:

 

где  Н_зд, Н_об -   среднемесячные   нормы   амортизации   здания   и оборудования, % (равны 0,3% и 0,9%).

ОПР_З = 5452711,20*12*0,3/100 + 9842000,00*12*0,9/100 = 1259233,60 руб.

            Расходы по оплате электроэнергии в рублях:

 

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч.;

 u - тариф за 1 кВт-ч. электроэнергии, руб./ кВт-ч (равен 1,2 рубля).

            Расчет годового расхода электроэнергии в кВт.ч. производится по формуле:

 

где W_c - годовой расход силовой и технологической электроэнергии, кВт-ч.;

W_о - годовой расход электроэнергии по освещению производственных, вспомогательных и бытовых помещений, кВт-ч.

            Годовой   расход   силовой   и   технологической   электроэнергии в

кВт-ч. рассчитывается по формуле:

 

где k_c - коэффициенты спроса оборудования (равен 0,6);

 N_об - суммарная установочная мощность оборудования, кВт.:

 

 где  N_j - мощность оборудования j-ro вида, кВт.(по исходным данным).

Расчет  в приложении 3.

N_об  = 108,1 кВт-ч.

W_c =0,6*3800*0,948174958*108,1 =233694,784кВт-ч;

            Годовой расход электроэнергии для освещения в кВт-ч рассчитывается по формуле:

 

где w - норматив расхода электроэнергии в  час на 1 кв.м. площади, кВт/м² (равен 0,021);

Т_ос - время пользования осветительными приборами в году, час. 
(равно 2000 ч.).

W_о  = 0,021*(960+227,4)*2000 = 49870,8 кВт-ч.

Тогда W = 233694,784+ 49870,80 = 283565,584 кВт-ч.

ОПР₄ 283565,584 * 1,2 = 340278,701 руб.

            Расходы по отоплению здания в рублях:

 где  Q - годовая потребность пара, м³;

r - стоимость 1 м³, руб./ м³. (равно 300 руб.)

            Годовая потребность пара в тоннах определяется по формуле:

где Т_от - количество часов отопительного сезона, ч.(равно 4000).

Q = (960*7+227,40*4)*4000/36000 = 847,73т.

ОПР₅ = 847,73 * 300 = 254319,00 руб.

Прочие  расходы в рублях:

 

где τ - процент затрат на прочие расходы в составе общепроизводственных расходов, % (равен 4,5%).

ОПР₆ = (3830148,92 +721520,67 +1259233,60 +340278,701 +254319,00)*4,5/100 = 288247,54 руб.

            Общая величина общепроизводственных расходов в рублях определяется как сумма всех элементов:

 

ОПР =3830148,92 +721520,67 +1259233,60 +340278,701+254319,00+288247,54= 640838337 руб.

Результаты  расчетов сведены в таблицу 6.