Производительность труда как показатель эффективности использования персонала и ее влияние на экономику предприятия

Сегодня  ЧУП «Калинковичский молочный комбинат» – это современное высокотехничное предприятие, оснащенное новейшим автоматизированным оборудование, высококвалифицированными специалистами, со своими традициями и высокой культурой производства.

 

Частное производственное унитарное предприятие «Калинковичский молочный комбинат» (в дальнейшем именуемое «предприятие») создано на неопределенный срок решением наблюдательного совета открытого акционерного общества «Румянцевское» от 17 апреля 2006 года № 41 путем выделения из открытого акционерного общества «Румянцевское» и является правопреемником имущественных и неимущественных прав и обязанностей последнего согласно разделительного баланса.

Учредителем, собственником имущества и вышестоящей организацией предприятия является открытое акционерное общество «Румянцевское», зарегистрированное решением Гомельского облисполкома от 16 февраля 2004 года № 93, занесенное в Единый государственный регистр с номером 400078237 и расположенное по адресу: 246029, г. Гомель, ул. Братьев Лизюковых, 1. Органом Учредителя и вышестоящей организации является генеральный директор открытого акционерного общества «Румянцевское».

Полное  фирменное наименование предприятия: Частное производственное унитарное предприятие «Калинковичский молочный комбинат».

Сокращенное наименование предприятия: ЧУП «Калинковичский молочный комбинат».

Предприятие имеет в своей структуре следующие  филиалы:

Петриковский  филиал, расположенный по адресу:

247940, Гомельская  область, г. Петриков, ул. Коммунальная,87;

Лельчицкий  филиал, расположенный по адресу:

247840, Гомельская  область, г.п. Лельчицы, ул. Ново-коммунальная,2;

Житковичский  филиал, расположенный по адресу:

247960, Гомельская  область, г. Житковичи, ул. Комсомольская,39;

Сельскохозяйственный  филиал, расположенный по адресу:

247713, Гомельская  область, Калинковичский район,  д. Замостье.

 

Место нахождения предприятия: 247710, Республика Беларусь, Гомельская область, город Калинковичи, улица Суркова, 10.

Для обозначения  своей продукции (работ, услуг) предприятие в установленном порядке разрабатывает и использует собственный товарный знак (знак обслуживания).

Основной  целью деятельности предприятия является организация хозяйственной деятельности с целью получения прибыли, удовлетворение экономических интересов Учредителя и работников предприятия.

Производственная  деятельность ЧУП «Калинковичский  молочный комбинат» ориентирована  на закупку и переработку молока с массовым выпуском молочных продуктов  питания.

ЧУП «Калинковичский  молочный комбинат» обладает достаточно мощным производственным потенциалом. Техническое и метрологическое  оснащение позволяет обеспечить выпуск продукции в соответствии с требованиями нормативных документов.

Санитарное  состояние территории предприятия  производственных цехов, участков, отделений  – удовлетворительное и соответствует  требованиям, предъявляемым «Санитарными правилами для предприятий молочной промышленности» и  требованиям  Ветеринарного законодательства.

Стратегической  целью ЧУП «Калинковичский молочный комбинат» является финансовое оздоровление и перспективное развитие предприятия, заключающееся в создании условий  для привлечения инвестиций, направленных на техническое перевооружение производства, расширение ассортимента выпускаемой  продукции, снижение себестоимости  и обеспечение прибыли.

Общими  задачами предприятия являются:

• увеличение оборачиваемости финансовых средств;
• внедрение новых рентабельных видов продукции;
• сокращение непроизводственных расходов;
• увязка планов производства, снабжения и сбыта с целью сокращения производственных запасов на складах;
• пересмотр графиков и маршрутов доставки молока от хозяйств сырьевой зоны и населения с целью исключения неэффективных транспортных затрат;
• реализация программ по энергосбережению и техническому перевооружению.

Структура ЧУП «Калинковичский молочный комбинат»  представлена на схеме (Приложение А).

Для проведения анализа мы будем использовать данные отчета по труду и заработной плате (Приложение Б), бухгалтерского баланса (Приложение Г), отчет о прибылях и убытках (Приложение Д), приложение к бухгалтерскому балансу (Приложение Е), а также данные  таблицы 2.1.

 

 

 

Таблица 2.1 – Технико-экономические показатели ЧУП «Калинковичский молочный комбинат» за 2009 – 2011  гг.

 

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2010 г. от 2009 г.	Отклонение 2011 г. от 2010 г.
1. Производство продукции в натуральном выражении, тонн	107 343,2	115 707,7	108 436,9	8364,5	-7 270,8
2. Объем производства продукции, млн. руб.	111 484,0	141073	274806	29589	133733
3. Затраты на производство продукции, млн. руб.	101648	158082	243812	56434	85730
4. Выручка от реализации, млн. руб.	99724	178368	293 751	78644	115383
5. Экспорт продукции, тыс. дол. США	18195,6	34337,6	37 360,9	16142,0	3 023,3
6. Импорт, тыс. дол. США	208,3	1762,9	8253,4	1554,6	6 490,5
7. Среднесписочная численность, чел.	685	689	711,0	4,0	22,0
в т.ч. ППП	507	518	538	11,0	20,0
8. Средняя заработная плата, тыс. руб.	745,0	1016,7	1635,2	271,7	618,5
в том числе ППП	788,9	1109,3	1816,9	320,4	707,6
9. Производительность труда в действующих ценах, млн. руб./чел	219,9	272,3	510,9	52,4	238,6
10. Прибыль (убыток), млн. руб.	-23241,0	7640	23779	30881,0	16139
11. Рентабельность реализованной продукции, %		8,66	16,1	22,8	7,4

 

Из данных таблицы 2.1 видно, что за 2009 год производство продукции в натуральном выражении составило 107343, 2 тонны, в 2010 году произошло увеличение производства продукции на 8364,5 тонн по сравнению с 2009 годом. В 2011 году производство продукции уменьшилось на 7270,8 тонн.

Согласно  данных таблицы 2.1 следует, что на ЧУП «Калинковичский молочный комбинат» наблюдается положительная динамика роста объемов производства, так увеличение объемов производства в 2010 году по сравнению с 2009 годом составило 29589 млн. руб., в 2011 году по сравнению с 2010 годом объем производства продукции увеличился на 133733 млн. руб. и составил 274806 млн. руб.

Вместе  с тем и растут и затраты  на производство продукции  увеличение данного показателя по сравнению  с 2009 годом в 2010 году составило 56434 млн. руб. В 2011 году затраты на производство продукции составили 243812 млн. руб.

Выручка от реализации в 2009 году составила 99724 млн. руб., в 2010 году произошло значительное увеличение выручки от реализации продукции, а именно она увеличилась на 78644 млн. руб. В 2011 году выручка от реализации составила 293751 млн. руб.

За 2009 год  объем экспорта составил 18195,6 тыс. долл. США, в 2010 году произошло увеличение объема экспорта на 16142 тыс. долл. США  по сравнению с 2009 годом.  В 2011 году объема экспорта составил 37360,9 тыс. долл. США.

За 2009 год  объем импорта составил 208,3 тыс. долл. США, в 2010 году объема импорта увеличился на 1554,6 тыс. долл. США по сравнению с 2009 годом.  В 2011 году объема импорта составил 8253,4 тыс. долл. США.

Среднесписочная численность за  2009 год составила 685 человек,  в том числе среднесписочная  численность промышленно-производственного  персонала (ППП) за 2009 год составила 507 человек. Среднесписочная численность  по комбинату за 2010 год составила 689 человек, увеличение численности  по сравнению с 2010 годом составило 4 человека. Среднесписочная численность  промышленно-производственного персонала (ППП) за 2010 год составила 518 человек. В 2011 году среднесписочная численность  по комбинату увеличилась на 22 человека по сравнению с 2010 годом.

В 2009 году средняя заработная плата составила 745 тыс. руб., средняя заработная плата  за  2010 год составила 1016 тыс. рублей, увеличение произошло в связи  с ростом тарифной ставки 1 разряда  на 10 %. В 2011 году по сравнению с 2010 годом  средняя заработная плата увеличилась  на 618, 5 тыс. руб. и составила 1816,9 тыс. руб.

В 2010 производительность труда составила 272,3 млн. руб./чел., при этом прирост производительности труда в 2010 году по сравнению с 2009 годом составил 52, 4 млн. руб./чел. В 2011 году производительность труда увеличилась почти в 2 раза и составила 510,9 млн. руб./чел.

Убыток предприятия за 2009 год составил 23241 млн. руб. Одной из причин убыточности предприятия  по результатам хозяйственно-финансовой деятельности за 2009 год является снижение объема выручки от реализации продукции за счет снижения экспортных цен за январь – октябрь месяцы 2009 г. В результате снижения цен реализации на экспорт предприятие недополучило выручки за  2009 год. Основной причиной низких экспортных цен является запрет экспорта продукции в Российскую Федерацию. Продукция комбината реализовывалась на Украину по более низким  ценам.

В 2010 году прибыль предприятия составила 7640 млн. руб., в 2011 году прибыль предприятия  увеличилась на 16139 млн. руб. по сравнению с 2010 годом и составила 23779 млн. руб.

Рентабельность  реализованной продукции росла  высокими темпами, и в 2010 году составила 8,7%. В 2011 году прирост рентабельности реализованной продукции по сравнению  с 2010 годом составил 7.4%.

2.2 Анализ производительности труда  и ее влияние на экономику  предприятия

 

 

Уровень производительности труда – один из важнейших показателей эффективности  деятельности организации. В сложившейся  в наше время экономической ситуации каждое предприятие стремится максимально  повысить уровень производительности труда, так как с ним напрямую связан уровень выручки, а соответственно и уровень рентабельности.

Производительность  труда отражает интенсивность и  результативность труда работников. Повышение производительности труда  способствует сокращению затрат рабочего времени на изготовление единицы  продукции или росту количества продукции, произведенной в единицу  времени.

В списочный состав работников предприятия включаются работники, принятые на постоянную, сезонную, временную  работу на срок один день или более  со дня зачисления их на работу. При  проведении анализа используют данные о среднесписочной численности  следующих категорий работников:

• промышленно-производственного персонала (ППП): рабочие служащие, руководители, специалисты;
• непромышленный персонал.

Рассмотрим структуру  персонала  по категориям  по ЧУП «Калинковичский молочный комбинат» в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 - Структура персонала  по категориям  по ЧУП «Калинковичский молочный комбинат» за 2009 - 2011 гг.

 

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2010 г. от 2009 г.	Отклонение 2011 г. от 2010 г.
Среднесписочная численность	685	689	711	4	22
в т.ч. ППП:	507	518	538	11	20
из них рабочие	385	394	411	9	17
служащие:	122	125	127	3	2
- руководители	49	50	52	1	2
- специалисты           и др. служащие	73	75	75	2	0
Непромышленный персонал	178	171	173	-7	2

 

Как видим из таблицы 2.2, в целом в ЧУП «Калинковичский молочный комбинат» в 2009 году численность персонала составляла 685 человек, в 2010 г. – 689 человек, в 2011 г. – 711 человек. В целом за два года произошло увеличение численности персонала: в 2010 г. по сравнению с 2009 годом на 4 человека, в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 22 человека.

Больший удельный вес занимает промышленно-производственный персонал: в 2009 г. – 507 человек, 2010 году – 518 человек, в 2011 году – 538 человек, а именно рабочие: в 2009 г. – 385 человек, 2010 году – 394 человека, в 2011 году – 411 человек.

Проанализировать динамику выработки начиная с 2009 года по 2011 можно с помощью таблицы 2.3.

 

Таблица 2.3 – Исходные  данные для факторного анализа производительности труда в ЧУП «Калинковичский молочный комбинат».

 

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2010 г. от 2009 г.	Отклонение 2011 г. от 2010 г.
1. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	507	518	538	11	20
2. Объем произведенной продукции,  млн. руб.	111484	141073	274806	29589	133733
3. Производительность труда в действующих  ценах, млн. руб.	219,9	272,3	510,9	52,4	238,5

 

Рассчитаем  влияния данных факторов способом цепных подстановок.

Расчет  влияния факторов на уровень годовой  выработки 1-го работника ЧУП «Калинковичский молочный  комбинат» в 2010 году:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

__________________________________________________

 

 

 

Из расчетов видно, что за счет увеличения выпуска  продукции на 29589 млн. руб. годовая выработка 1-го рабочего увеличилась на 58,4 млн. руб.

А за счет увеличения среднесписочной численности  промышленно-производственного персонала  на 11 человек выработка уменьшилась  на 6 млн. руб.                                                               

Расчет  влияния факторов на уровень годовой  выработки 1-го работника ЧУП «Калинковичский молочный  комбинат» в 2011 году: