Проект мероприятий по увеличению прибыльности и рентабельности ООО «Мелио-плюс» г. Славск Калининградской области

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Технико-экономические  показатели деятельности

ООО «Мелио - плюс»

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Расчет  финансовых результатов от реализации проекта, а также технико-экономические показатели деятельности ООО «Мелио-плюс» показали, что в планируемом году объем реализации продукции составит 41901 тыс.руб., себестоимость составит 31492 тыс.руб. Чистая прибыль  увеличится по сравнению с прошлым годом приблизительно в 2 раза и составит 7844 тыс.руб. Затратные инвестиции составят 5300 тыс.руб.

Срок  действия проекта 5 лет, следовательно  чистый доход составит 20895 тыс.руб. Срок окупаемости – 0,99 года

Заключение

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Главная цель производственного предприятия в современных условия – получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления. Поиски резервов увеличения прибыли составляют основную задачу управленца.

В дипломном  проекте выполнен детальный технико-экономический анализ деятельности ООО «Мелио-плюс».

      Анализ состояния ООО «Мелио  – плюс»  однозначно показывает  на недостаточно высокий уровень  рентабельности предприятия. На  передний план выходит цель  – повышение прибыльности и  рентабельности производства. 

В ходе анализа вырисовываются следующие  возможные направления повышения  прибыльности и рентабельности предприятия:

• Увеличение объема реализации продукции;
• Повышение производительности труда.

В качестве одного из мероприятий, которые необходимо провести на предприятии в целях повышения прибыльности и рентабельности  является приобретение  автосамосвала КАМАЗ 65115 грузоподъемностью 15 тонн.

Автомобиль  КАМАЗ 65115  предназначен для перевозки  различных  сыпучих строительных и промышленных грузов.

На шасси  автомобиля возможен монтаж различного специализированного оборудования.

Автомобиль  рассчитан на эксплуатацию при температурах окружающего воздуха от минус 45°С  до плюс 40°С, относительной влажности  воздуха до 75% при температуре 15°.

 

Кабина  водителя, приборы, расположенные на панелях управления, а также системы  отопления и вентиляции обеспечивают нормативные микроклимат и условия  работы.

Грузоподъемность  автомобиля 15 тонн. Годовая мощность при средней дальности возки  материалов 25 км – 24150 тонн/год.

Таким образом, объем выполняемых работ  при реализации проекта возрастет  на 24150 тонн в год или на   2990 тыс.руб.

Реализация  проекта  требует существенных капитальных  вложений, так как стоимость автосамосвала  КАМАЗ 65115 на рынке строительной техники  составляет 2000 тыс.руб. . На реализацию данного мероприятия предлагается направить часть прибыли остающейся в распоряжении организации.

Рассмотрим , что произойдет с основными показателями работы предприятия в случае внедрения  данного мероприятия .

Себестоимость возрастет  на 1079 т.руб. , в том числе за счет затрат на амортизацию -  400 тыс.руб.,  затрат на горюче-смазочные материалы – 430 тыс. руб., затрат на заработную плату – 150 тыс.руб., единый социальный налог – 39 тыс. руб., затрат на материалы – на 60 тыс.руб. Налог на имущество возрастет на 35 т.р. Транспортный налог увеличится на 16 тыс.руб.

В итоге  увеличение объема реализации на 2990 тыс. руб. приведет к увеличению прибыли на 1860 тыс.руб. , налог на прибыль возрастет на 446 тыс. руб.. Чистая прибыль остающаяся в распоряжении организации возрастет на 1414 тыс. руб. Чистый доход составит 5070 тыс.руб. Индекс доходности будет равен 3,53 руб.Срок окупаемости проекта 1,41 года.

 
 
 

Одним из важнейших факторов повышения  производительности труда на промышленном предприятии является замена устаревшего оборудования более прогрессивным.

В качестве одного из направлений оздоровления предприятия в выводах аналитической  части диплома было предложено приобрести новый более производительный экскаватор ЭО – 3223 и заменить  им старый одноковшовый экскаватор Э – 304 , износ которого составляет 100 %.

Экскаватор  ЭО-3223 – одноковшовый с увеличенной  опорной поверхностью гусениц, гидравлический, представляет собой много целевую  землеройную машину, предназначенную для разработки новых и очистки находящихся в эксплуатации каналов, мелиоративных систем, для погрузки и разгрузки сыпучих материалов. Отличительной особенностью экскаватора является малое удельное давление на грунт, что даст возможность использовать его в заболоченных местах. Экскаватор сохраняет работоспособность в диапазоне температуры окружающего воздуха от - 40°С до +40°С.

Конструкция экскаватора предусматривает возможность  использования различных видов  сменного рабочего оборудования и рабочих органов, в том числе обратной лопаты с рукоятями различной длины, различной емкости и назначения.

Управление  всеми рабочими движения механизмов поворота и рабочим оборудованием  экскаватора – гидравлическое.

Кабина  машиниста , приборы, расположенные на панелях пультов управления, а также системы отопления и вентиляции обеспечивают нормативные микроклимат и условия работы.

Экскаватор  оборудован системой предпускового  обогрева двигателя, осветительными приборами, обеспечивающими возможность работы в любое время суток.

Производительность  экскаватора – 15,72 м3/ч, годовая мощность – 27667 м3/год.

Таким образом, объем выполняемых работ  при замене технологического оборудования на новое возрастет на 2551 м3/год.

Отличительной особенностью экскаватора является малое удельное давление на грунт, что дает возможность использовать его в заболоченных местах, на сильно переувлажненных грунтах. Производительность предлагаемого оборудования выше используемого в процессе производства на 20%.

Реализация  проекта требует существенных капитальных вложений, так как стоимость одноковшового экскаватора на рынке строительной техники составляет 1330 тыс.руб. Но так как данный экскаватор является более производительным, эксплуатация данного механизма позволит в дальнейшем объем выполняемых работ увеличить на 2551 м3/год , в следствии чего объем реализации возрастет на 1210 тыс.руб.

В результате внедрения мероприятия себестоимость  продукции возрастет на 732 тыс.руб., в том числе за счет увеличения размера амортизационных отчислений – на 266,0 тыс. руб.; за счет увеличения затрат на горюче-смазочные материалы себестоимость возрастет на 12 тыс.руб. , за счет повышения производительности труда затраты на оплату труда возрастут на 91 тыс.руб.; сумма единого социального налога увеличиться на 23 тыс.руб.; за счет выплаты процентов за кредиты  - на 330,0 тыс.руб. Налог на имущество возрастет на 23 тыс.руб. Срарый одноковшовый экскаватор, износ которого составляет 100 % реализуем как металлолом – 12 тыс.руб.

В итоге  увеличение объема реализации на 1210 тыс. руб. приведет к увеличению прибыли на 467 тыс.руб. , налог на прибыль возрастет на 113тыс. руб.. Чистая прибыль остающаяся в распоряжении организации возрастет на 354 тыс. руб. Чистый доход от внедрения мероприятия составит 440 тыс. руб.  Срок окупаемости проекта 3,76 года.

 
 
 
 

В настоящее  время финансирование мелиоративных  работ производится из трех основных источников :

- федеральный  бюджет

- бюджет  Калининградской области

- бюджет  землепользователей.

Контракты на выполнение работ заключаются  на конкурсной основе, требующей постоянного  изучения рынка мелиоративных работ. Кроме перечисленных источников финансирования, существует еще ряд  мелких потребителей, которые также могут стать потенциальными заказчиками : частный жилищный сектор, система жилищно-коммунального хозяйства, ремонтно-дорожные управления и прочие заказчики. Учитывая этот фактор, ООО следует уделять внимание рекламе производимых работ для привлечения заказчиков, что позволит увеличить объем реализации продукции, укрепит положение предприятия на рынке и будет способствовать дальнейшему развитию и росту.

Таким образом целесообразно ввести в  штат управления предприятия менеджера  по маркетингу.

Для оборудования рабочего места менеджера потребуется  приобрести компьютер стоимостью 35 тыс. руб.. Срок службы компьютера -5 лет. Износ – 7 тыс.руб.

Затраты на электроэнергию и связь составят 1,5 *12 мес = 18 тыс. руб.

Затраты на материалы составят 3 тыс. руб. в год.

Затраты на рекламу составят 12 тыс. руб. в  год.

Затраты на заработную плату специалиста  составят :12500 рубх12 мес. = 150 тыс. руб.. Расходы  на единый социальный налог будут  равны 39 тыс.руб в год.