Проект мероприятий по увеличению прибыльности и рентабельности ООО «Мелио-плюс» г. Славск Калининградской области

- оптимизация  системы управления – введение  в штат управления менеджера по маркетингу  будет способствовать увеличению объема производства.

 

5.1.1 Мероприятие №1

Приобретение  автосамосвала КАМАЗ 65115 для увеличения

объема  реализации продукции 

 

     Основным источником увеличения  суммы прибыли является увеличение объема реализации продукции.

Как  показал анализ в исследуемый  период объем реализации продукции  на предприятии снизился на 28,7 %.

 В  качестве одного из мероприятий,  которые необходимо провести  на предприятии в целях повышения  прибыльности и рентабельности  является приобретение  автосамосвала КАМАЗ 65115 грузоподъемностью 15 тонн.

Автомобиль  КАМАЗ 65115  предназначен для перевозки  различных  сыпучих строительных и промышленных грузов.

На шасси  автомобиля возможен монтаж различного специализированного оборудования.

Автомобиль  рассчитан на эксплуатацию при температурах окружающего воздуха от минус 45°С  до плюс 40°С, относительной влажности  воздуха до 75% при температуре 15°.

 

Таблица 5.1.1.1. Технические характеристики

 

Кабина  водителя, приборы, расположенные на панелях управления, а также системы  отопления и вентиляции обеспечивают нормативные микроклимат и условия  работы.

Грузоподъемность автомобиля 15 тонн. Годовая мощность при средней дальности возки материалов 25 км – 24150 тонн/год.

Таким образом, объем выполняемых работ  при реализации проекта возрастет  на 24150 тонн в год или на   2990 тыс.руб (24150т*123 руб).

Реализация  проекта  требует существенных капитальных вложений, так как стоимость автосамосвала КАМАЗ 65115 на рынке строительной техники  составляет 2000 тыс.руб. . На реализацию данного мероприятия предлагается направить часть прибыли остающейся в распоряжении организации.

Рассмотрим , что произойдет с основными показателями работы предприятия в случае внедрения  данного мероприятия .

Себестоимость возрастет  на 1079 т.руб. , в том числе за счет затрат на амортизацию -  400 тыс.руб.,  затрат на горюче-смазочные материалы – 430 тыс. руб.(24150т:15т =1610 рейсов в год , 1610 рейсов*50км=80500 км- общий годовой пробег, 80500км *0,29 литров=23345л в год, 23345*18,42 руб), затрат на заработную плату – 150 тыс.руб.(12500руб*12 мес.), единый социальный налог – 39 тыс. руб.(150-26%), затрат на материалы – на 60 тыс.руб. Налог на имущество возрастет на 35 т.р. ((2000-400)*2,2%).Транспортный налог увеличится на 16 тыс.руб.(4000 руб. в квартал)

Таблица 5.1.1.2.

Изменение затрат на производство продукции

 
 
 
 
 

Определим основные показатели осуществления  проекта.

Таблица 5.1.1.3. Основные показатели проекта

Рассчитаем  экономическую эффективность мероприятия  с учетом капитальных вложений:

1. Чистый доход (показатель эффективности от реализации проекта ) :

ЧД = 1414*5-2000=5070 тыс.руб.

2. Индекс доходности ( количество рублей прибыли полученной на 1 рубль капитальных вложений):

ИД = (1414*5)/2000 = 3,53 руб.

Рассчитаем  срок окупаемости мероприятия  Ток=2000/1414=1,41года.

Показатель  окупаемости находится в рамках среднестатистического.

5.1.2.Мероприятие №2

Замена  оборудования

Одним из важнейших факторов повышения  производительности труда на промышленном предприятии является замена устаревшего  оборудования более прогрессивным.

В качестве одного из направлений оздоровления предприятия в выводах аналитической части диплома было предложено приобрести новый более производительный экскаватор ЭО – 3223 и заменить  им старый одноковшовый экскаватор Э – 304 , износ которого составляет 100 %.

 

Экскаватор  ЭО-3223 – одноковшовый с увеличенной  опорной поверхностью гусениц, гидравлический, представляет собой много целевую землеройную машину, предназначенную для разработки новых и очистки находящихся в эксплуатации каналов, мелиоративных систем, для погрузки и разгрузки сыпучих материалов. Отличительной особенностью экскаватора является малое удельное давление на грунт, что даст возможность использовать его в заболоченных местах. Экскаватор сохраняет работоспособность в диапазоне температуры окружающего воздуха от - 40°С до +40°С.

Конструкция экскаватора предусматривает возможность использования различных видов сменного рабочего оборудования и рабочих органов, в том числе обратной лопаты с рукоятями различной длины, различной емкости и назначения.

Управление  всеми рабочими движения механизмов поворота и рабочим оборудованием экскаватора – гидравлическое.

Кабина  машиниста , приборы, расположенные  на панелях пультов управления, а  также системы отопления и  вентиляции обеспечивают нормативные  микроклимат и условия работы.

Экскаватор  оборудован системой предпускового обогрева двигателя, осветительными приборами, обеспечивающими возможность работы в любое время суток.

Производительность  экскаватора – 15,72 м3/ч, годовая мощность – 27667 м3/год.

Таким образом, объем выполняемых работ  при замене технологического оборудования на новое возрастет на 2551 м3/год.

Отличительной особенностью экскаватора является малое удельное давление на грунт, что  дает возможность использовать его  в заболоченных местах, на сильно переувлажненных  грунтах. Производительность предлагаемого  оборудования выше используемого в процессе производства на 20%.

Реализация  проекта требует существенных капитальных  вложений, так как стоимость одноковшового  экскаватора на рынке строительной техники составляет 1330 тыс.руб. Но так  как данный экскаватор является более производительным, эксплуатация данного механизма позволит в дальнейшем объем выполняемых работ увеличить на 2551 м3/год , в следствии чего объем реализации возрастет на 1210 тыс.руб.(2551м3/год*474,32руб.)

В результате внедрения мероприятия себестоимость продукции возрастет на 732 тыс.руб., в том числе за счет увеличения размера амортизационных отчислений – на 266,0 тыс. руб.; за счет увеличения затрат на горюче-смазочные материалы себестоимость возрастет на 12 тыс.руб.(2551 м3/год*0,25литров*18,42 руб) , за счет повышения производительности труда затраты на оплату труда возрастут на 91 тыс.руб.; сумма единого социального налога увеличиться на 23 тыс.руб.; за счет выплаты процентов за кредиты - на 330,0 тыс.руб. Налог на имущество возрастет на 23 тыс.руб ((1330-266)*2,2%). Старый одноковшовый экскаватор, износ которого составляет 100% реализуем как металлолом- 12 тыс.руб)

 
 

Таблица 5.1.2.1.

Изменение затрат на производство продукции

 
 

Определим основные показатели осуществления  проекта.

Таблица 5.1.2.2. Основные показатели проекта