Планирование экономического и социального развития организации

-План производства и реализации промышленной продукции (производственная программа);

- План развития науки и техники (НТП);

-План повышения экономической эффективности производства (план инвестиций);

- План капитальных вложений и капитального строительства;

- План материально-технического обеспечения;

- План по труду и кадрам;

- План по издержкам производства и реализации продукции;

- Финансовый план;

- План социального развития коллективов предприятий;

- План мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов.

Центральный раздел плана  развития предприятия – план производства и реализации продукции (производственная программа), устанавливаются задания  по производству отдельных видов  продукции в натуральном и  стоимостном выражениях, предусматривается  дальнейшее повышение качества продукции [8, с.14].

Важная часть плана  развития предприятия – план развития науки и техники (НТП) – ускорение НТП, поэтому он включает мероприятия по научно-исследовательским работам, освоению производства новых видов продукции, внедрению прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, научной организации труда [8, с.15].

Неотъемлемая часть этого  раздела – планирование стандартизации и метрологического обеспечения.

Показатели плана развития науки и техники: продукция, осваиваемая  производством впервые в стране; уровень механизации и автоматизации  труда, с выделением основного и  вспомогательного производства; относительное  уменьшение численности  работников, рост производительности труда и  снижение  себестоимости товарной продукции в планируемом периоде  за счет мероприятий, повышающих технический  уровень производства, а также  специфические для предприятий  промышленности и производств показатели качества выпускаемой продукции, использования  оборудования, материалоемкости производства, производительности труда в натуральном  выражении.

Важным в планировании развития предприятий является разработка плана повышения экономической  эффективности производства (план инвестиций), в котором даются как обобщающие показатели повышения экономической  эффективности производства, так  и показатели повышения эффективности  использования живого труда, основных фондов, оборотных средств, капитальных  вложений, материальных ресурсов. В числе этих показателей: темпы роста производства чистой и товарной продукции; общая рентабельность; затраты на 1 руб. товарной продукции; темпы роста производительности труда и доля прироста чистой и товарной продукции за счет повышения производительности труда; производство чистой и товарной  продукции на 1 руб. среднегодовой стоимости основных производственных фондов (фондоотдача); оборачиваемость оборотных средств; показатели капиталоемкости и материалоемкости [5, с. 368].

План капитального строительства  предусматривает строительство  новых, расширение и реконструкцию  действующих предприятий, строительство  и расширение крупных цехов и  объектов на действующих предприятиях, техническое перевооружение действующего производства – модернизацию оборудования, замену устаревшего оборудования новым, более производительным, совершенствование технологии производства, механизацию и автоматизацию производственных процессов.

Основные показатели плана  капитального строительства: ввод в  действие основных фондов и производственных мощностей, отдельных объектов и  сооружений производственного назначения; прирост производственных мощностей  на действующих предприятиях за счет их технического перевооружения и осуществления  организационно-технических мероприятий; объем капитальных вложений и  строительно-монтажных работ; объем  незавершенного производства.

План материально-технического обеспечения представляет собой  систему материальных расчетов, отражающих производство и потребление важнейших  видов промышленной продукции, планов их реализации.

План материально-технического обеспечения разрабатывается с  расчетами по снижению удельных расходов сырья, материалов, топлива, энергии.

При разработке плана по труду и кадрам главная задача – предусмотреть систематическое  повышение производительности труда  как основного условия увеличения объема производства и повышения  его эффективности. Показатель производительности труда рассчитывается как годовая  выработка нормативно-чистой, товарной (валовой) продукции в сопоставимых ценах в расчете на одного среднесписочного работника промышленно-производственного  персонала. Другим важным показателем  данного раздела является фонд заработной платы. Здесь же рассчитывается и  средняя заработная плата работников. Все разделы плана развития предприятия  тесно взаимосвязаны.

Обобщающим разделом плана, в котором находят отражение  результаты предыдущих разделов, является план по издержкам производства и  реализации продукции. План по издержкам  составляется на основе плана производства и реализации продукции, внедрения  достижений науки и техники и  других разделов плана.

В финансовом плане устанавливаются  важнейшие финансовые показатели: расчет потребности в собственных оборотных  средствах и задание по ускорению  их оборачиваемости; взаимодействие предприятия с государственным бюджетом; создание и использование основных производственных фондов, задание по прибыли. Важной частью финансового плана является кредитный план.

В плане социального развития коллективов предприятий предусматриваются  мероприятия по решению наиболее актуальных для коллективов данных предприятий, объединений, отдельных  регионов задач социального развития, улучшения условий труда, отдыха и быта. Предусматривается усиление воздействия социальных мероприятий  на развитие производства и повышение  его эффективности.

Важное значение для предотвращения загрязнения окружающей среды, а  также рационального использования  природных ресурсов имеет заключительный раздел плана развития предприятия  – план мероприятий по охране природы  и рациональному использованию  природных ресурсов, включающий такие  направления: охрана и рациональное использование водных ресурсов, охрана воздушного бассейна, охрана и рациональное использование земель, охрана и рациональное использование минеральных ресурсов.

Этот план предусматривает  широкое внедрение малоотходных и безотходных технологических  процессов, развитие комбинированных  производств, обеспечивающих полное и  комплексное использование природных  ресурсов, сырья и материалов, исключающих  или существенно снижающих вредное  воздействие на окружающую среду.

 

 

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА

СПК КОЛХОЗ «ПАМЯТЬ ЛЕНИНА»

 

Сельскохозяйственный Производственный Кооператив колхоз «Память Ленина» располагается по адресу: Россия, Краснодарский край, Тимашевский район, Новоленинский хутор, улица Космонавтов, 1. Занимается производством элитных и репродуктивных семян сельскохозяйственных растений, овощеводством, растениеводством и животноводством.

На основании отчетности финансово-экономического состояния СПК  колхоз «Память Ленина» был проведен анализ основных экономических показателей деятельности предприятия.

 

Таблица 1 - Состав и структура имущества СПК колхоз «Память Ленина» за период 2008-2010гг.

Вид имущества	2008г.		2009г.		2010г.		2010г. к 2008г. в %
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Внеоборотные активы	180800	64,2	165884	66,05	121216	67,39	67,04
в том числе
Нематериальные активы	12	0	12	0,005	12	0,007	100
Основные средства	171406	60,9	156490	62,31	111822	62,17	65,24
Незавершенное	9377	3,33	9377	3,734	9377	5,213	100
строительство
Долгосрочные	5	0	5	0,002	5	0,003	100
финансовые вложения
Оборотные активы всего	100680	35,8	85264	33,95	58650	32,61	58,25
в том числе
Запасы	78726	28	59510	23,7	40203	22,35	51,06
НДС по приобретенным	9	0	9	0,004	9	0,005	100
ценностям
Расчеты с дебиторами	18899	6,71	21990	8,756	15598	8,672	82,53
Денежные средства	379	0,13	1044	0,416	168	0,093	44,32
Прочие оборотные активы	2667	0,95	2711	1,079	2672	1,486	100,2
Всего имущества	281480	100	251148	100	179866	100	63,9

 

Анализируя данные таблицы 1 можно сделать следующие выводы: общая стоимость имущества предприятия в 2010 году по сравнению с 2008 годом уменьшилась на 36,1%. Это произошло за счет снижения стоимости внеоборотных активов на 32,94%, и снижения стоимости оборотных активов на 41,75%. В составе внеоборотных активов имело место снижение  стоимости всех видов имущества. Наибольшим уменьшением отличились основные средства (34,77%), что может быть следствием слабого развития материально-технической базы предприятия.

Следующим этапом исследования является оценка динамики, состава  и структуры источников формирования имущества СПК колхоз «Память Ленина» (таблица 2).

 

Таблица 2 - Состав и структура источников формирования имущества СПК колхоз «Память Ленина» за 2008-2010 гг.

Источник	2008г.		2009г.		2010г.		2010г. к 2008г. в %
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Собственные средства	102851	36,53	95929	38,19	41859	23,27	23,27
в том числе Уставный капитал	34	0,01	34	0,01	34	0,01	0,01
Добавочный капитал	111221	39,51	111221	44,28	111221	61,83	61,83
Нераспределенная прибыль	-8404	-2,98	-15326	-6,1	-69396	-38,58	-38,58
Заемные и привлеченные средста	178629	63,46	149219	59,41	138105	76,78	76,78
в том числе Долгосрочные обязательства	74644	26,51	69886	27,82	98	0,05	0,05
Долгосрочные займы и кредиты	44369	15,76	43465	17,3	98	0,05	0,05
Отложенные налоговые обязательства	4113	1,46	x	x	x	x	x
Прочие долгосрочные обязательства	26162	9,29	26421	10,52	x	x	x
Продолжение таблицы 2
1	2	3	4	5	6	7	8
Краткосрочные обязательства - всего	103985	36,94	85333	33,97	137909	76,67	76,67
из них Краткосрочные займы  и кредиты	57500	20,42	26299	10,47	7000	3,89	3,89
Кредиторская  задолженность	46485	16,51	59034	23,5	130909	72,78	72,78
Всего источников формирования имущества	281480	100	251148	100	179866	100	63,9

 

Величина источников формирования имущества предприятия в целом  в 2010 году снизилась на 36,1%, а собственные  средства предприятия уменьшились  на 76,33%. Заметно снизились заемные  и привлеченные средства (на 23,22%), а  входящие в них долгосрочные обязательства  с 74644 тыс. руб. в 2008 году снизились до 98 тыс. руб. в 2010 году. А кредиторская задолженность увеличилась с 46485 тыс. руб. в 2008 году до 130909 тыс. руб. в 2010 году.

Данные о составе и  структуре основных средств хозяйства  представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 - Состав и структура основных средств СПК колхоз «Память Ленина»

Вид основных средств	2008г.		2009г.		2010г.		2010г. к 2008г. в%
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Здания	93035	30,7	91375	30,6	90380	36,12	97,14
Сооружения и  передаточные устройства	49944	16,48	46739	15,65	46739	18,68	93,58
Машины и оборудование	109908	36,27	110438	36,99	74385	29,73	67,67
Транспортные средства	18305	6,04	18279	6,12	4356	1,74	23,79
Рабочий скот	187	0,06	229	0,07	229	0,09	122,45
Продуктивный скот	28823	9,51	29044	9,72	31655	12,65	109,82
Продолжение таблицы 3
1	2	3	4	5	6	7	8
Многолетние насаждения	2231	0,73	2231	0,74	2231	0,89	100
Производственный и хозяйственный инвентарь	476	0,15	209	0,07	209	0,08	43,9
Основные средства всего	303009	100	298544	100	250184	100	82,56