Обґрунтування виробничої програми підприємства

 

, грн., (2.1)

 

де k – коефіцієнт, який враховує додаткові витрати на транспортно-заготівельні роботи, приймемо на рівні 1,05;

     Ц₁ - ціна 1 т. матеріалу, тис. грн.;

     m₁ - маса заготовки, т.;

     Ц₂ - ціна 1 т. відходів, тис. грн.,;

     m₂ - маса відходів, т.

Норма витрат і ціна матеріалів наведено в табл. 2.1.

Таблиця 2.1- Норма витрат і ціна матеріалів

Деталь	Матеріал (мірка)	Маса заготовки, т.		Ціна 1 т., тис. грн.
		Чорнової	чистової	матеріалу	відходів
А	Сталь А12, Æ 38	1,8	1,65	15,9	1,59
Б	Латунь ЛС59-1, Æ 16	2,0	1,6	73,3	7,33

Визначимо витрати на матеріали за вирахуванням відходів на річний випуск деталей:

 

2.1.2 Розрахунок паливно-енергетичних  витрат

 

Розрахунок прямих поточних витрат на паливо та електроенергію визначимо, використовуючи формулу:

 

 грн.,  (2.2)

 

де n – витрата ресурсу (палива або енергії) на одиницю продукції, т, кг,  кВт-год.;

   Ц – вартісне значення одиниці ресурсу, грн.

В табл. 2.2 представлені норми  витрат і ціни на паливно-енергетичні  ресурси.

 

Таблиця 2.2 - Норми витрат і ціни на паливно-енергетичні ресурси

Деталь	Вид ресурсів	Витратний коефіцієнт на од. продукції	Ціна од. ресурсу, грн.
1	2	3	4
А	Паливо технологічне, т.	0,529	4950

 

 

 

Продовження табл. 2.2

1	2	3	4
А	Електроенергія на технологічні потреби, кВт-год	1600	1,14
Б	Паливо технологічне,т.	0,613	4950
	Електроенергія на технологічні потреби, кВт-год	2000	1,14

 

Витрати на паливо технологічне на один виріб:

Витрати на паливо технологічне на річний випуск деталей:

Витрати на електроенергію на технологічні потреби на один виріб:

Витрати на електроенергію на технологічні потреби на річний випуск деталей:

 

 

2.1.3 Розрахунок фонду оплати праці основних робітників

 

Вихідні дані для розрахунку фонду оплати праці представлені в табл. 2.3.

 

Таблиця 2.3

№	Операція	Норма часу на операцію, хв.		Розряд роботи	Годинна тарифна ставка, грн.
		Деталь А	Деталь Б
1	Токарна	2350	2700	3	9,18
2	Фрезерування шліців	8650	9850	3	9,18
3	Фрезерування зубців	17300	18300	3	9,18
4	Шліфування шліців	5300	7400	4	10,2
5	Шліфування зубців	18730	20050	4	10,2

 

Фонд тарифної заробітної плати визначимо, використовуючи формулу:

 

, грн.,  (2.3)

 

де W – кількість виготовлених деталей, шт.;

     Ті - норма часу на операцію, год.;

      hі - часова тарифна ставка, грн.

 

 

Розрахунок премії з фонду оплати праці виконаємо, використовуючи формулу:

 

, грн.,  (2.4)

 

Основний фонд оплати праці визначимо, використовуючи формулу:

 

, грн.,   (2.5)

 

Основний фонд оплати праці на один виріб:

Розрахунок додаткової заробітної плати визначимо, використовуючи формулу:

 

, грн.,  (2.6)

 

Додаткова заробітна плата на один виріб:

Річний фонд оплати праці визначимо, використовуючи формулу:

 

, грн.  (2.7)

 

 

2.1.4 Розрахунок відрахувань на соціальні заходи

 

Відрахування на соціальні  заходи здійснюються у формі єдиного  соціального внеску на обов’язкове  державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України.

Розрахунок виконаємо для кожного виду деталей за формулою (єдиний соціальний внесок для підприємства важкого машинобудування складає 38,54%):

 

, грн.  (2.8)

 

Відрахування на соціальні  заходи на один виріб:

 

 

2.1.5 Розрахунок вартості основних  виробничих фондів і фонду  амортизаційних відрахувань

 

Вартість будівлі укрупнено  становить 750-790 грн. за 1 м³. Об'єм будівлі прийняти 180000 м³.

Загальна вартість обладнання та робочих машин підприємства визначається як добуток кількості верстатів та вартості верстата. Розрахунки виконаємо в табл. 2.4.

 

Таблиця 2.4

Найменування верстата	Кількість верстатів шт.	Оптова ціна верстата, грн.	Транспортно-монтажні витрати (15 % оптової ціни)	Вартість одиниці обладнання, грн.	Загальна вартість верстатів, грн.
Токарний	6	108010	16201,5	124211,5	745269
Фрезерний	3	85000	12750	97750	293250
Шліфувальний	3	111500	16725	128225	384675
Разом	12	304510	45676,5	350186,5	1423194

 

Загальна вартість токарного  верстата:

Вартість силового обладнання підприємства становить 8% вартості робочих  машин та обладнання.

Вартість вимірювальних  і регулюючих приладів і пристроїв  становить укрупнено 2% вартості робочих машин та обладнання.

Вартість транспортних засобів цеху укрупнено складає 3% вартості робочих машин та обладнання.

Вартість інструменту укрупнено становить 6% вартості робочих машин і устаткування.

Вартість виробничого  та господарського інвентарю становить 1% вартості робочих машин та обладнання.

Амортизаційні відрахування визначимо, використовуючи формулу:

 

, грн.,  (2.9)

 

де ПВ – первісна балансова вартість основних фондів, грн.;

                 ЛВ – ліквідаційна вартість основних фондів, грн. (1% від первісної вартості);

     п – термін служби основних фондів (амортизаційний період), років.

Розрахунок фонду амортизаційних відрахувань виконаємо в табл. 2.5.

 

Таблиця 2.5

Найменування  основних фондів	Вартість основних фондів, грн.	Ліквідаційна вартість, грн.	Строки корисного використання, років	Сума амортизаційних відрахувань, грн.
1	2	3	4	5
Будівля	135000000	1350000	20	6682500
Робочі машини й устаткування	1423194	14231,94	5	281792,41
Силове обладнання	113855,52	1138,55	5	22543,39

Продовження табл. 2.5

1	2	3	4	5
4. Вимірювальні і регулюючі прилади та пристрої	28463,88	284,64	2	14089,62
5. Транспортні засоби	42695,82	426,96	5	8453,77
6. Інструменти	85391,64	853,92	4	21134,43
7. Господарський і  виробничий інвентар	14231,94	142,32	4	3522,41
Разом	136707832,83	1367078,33	45	7034036,03

 

1) Сума амортизаційних  відрахувань на будівлі:

2) Сума амортизаційних  відрахувань на робочі машини  й устаткування:

3) Сума амортизаційних  відрахувань на силове обладнання:

4) Сума амортизаційних  відрахувань на вимірювальні  і регулюючі прилади та пристрої:

5) Сума амортизаційних  відрахувань на транспортні засоби:

6) Сума амортизаційних відрахувань  на інструменти:

7) Сума амортизаційних  відрахувань на господарський  і виробничий інвентар:

 

2.1.6 Розрахунок кошторису  витрат на утримання і експлуатацію  обладнання

 

Розрахунок виконаємо за формою, представленою в табл. 2.6.

 

Таблиця 2.6

Статті витрат	Визначення витрат (нормативи)	Сума річних витрат
1	2	3
1. Витрати  на допоміжні матеріали	5000 грн. за  рік на один станок	60000
2. Витрати на силову  електроенергію, стиснене повітря,  воду і пар на виробничо-господарські  потреби	7000 грн. за  рік на один станок	84000
3.Заробітна плата допоміжних робітників (основна, додаткова, відрахування на соціальні заходи)	20 % от суми (Зг+Остр) основних робочих	8180711,23
4. Амортизаційні відрахування (крім відрахувань на будівлі)	З табл. 2.5	351536,03
5. Утримання, ремонт і відновлення малоцінного інструменту і пристроїв, обладнання, транспорту.	10 % від їх первісної вартості	27040,69