Економічне обґрунтування проекту машинобудівного підприємства

                    = 323889,27 (грн.)

Всього по основному виробництву  складає:

ОЗП_овр = ОЗП_{овр мсц} + ОЗП_{овр тер.ц}

 ОЗП_овр = 3837043,05+323889,27 =4160932,32 (грн.)

3.4. Визначення  додаткової заробітної плати   основних виробничих робітників 

Додаткова з/п нараховуються  виробничому персоналу за працю  понад установлені норми, за трудові  успіхи і винахідництво,  за особливі умови праці.

Додаткова з/п основних робітників, що працюють в механоскладальному цеху складає 11%, в термічному цеху – 12%.

ДЗП_{овр мсц} = 0,11*3837043,05=422074,75 (грн.)

ДЗП_{овр тер.ц} = 0,12*323889,27 =38866,71 (грн.)

ДЗП_овр = ДЗП_{овр мсц}  + ДЗП_{овр тер.ц}

ДЗП_овр = 422074,75 +38866,71 = 460941,46 (грн.)

Визначемо  величини фонду  оплати праці основних виробничих робітників:

ФОП_овр = ОЗП_овр + ДЗП_овр

ФОП_овр = 4160932,32 +460941,46 =4621873,78 (грн.)

3.5. Визначення  відрахувань на соціальне страхування.

Розрахуємо відрахування, які здійснюються:

• в пенсійний фонд(ПФ) – 33,2%
• в органи соціального страхування по втраті працездатності (ССВП) – 1,4%
• на страхування від нещасних випадків та професійних захворювань (ССНВіПЗ) – 1%
• на страхування на випадок безробіття(СВБ) – 1,6%

Таблиця 21. «Відрахування  від з/п  ОВР»

Органи соц. страхування	Відрахування,грн.
ПФ	0,332*4621873,78 =1534462,09
ССВП	0,014*4621873,78 =64706,23
ССНВіПЗ	0,01*4621873,78 =46218,74
СВБ	0,016*4621873,78 =73949,98
Всього	1719337,04

 

3.6.Визначення  загальновиробничих витрат.

До складу загальновиробничих витрат включаються:

• витрати по керуванню й обслуговуванню виробництвом;
• амортизація основних коштів загальновиробничого (цехового, дільничного, лінійного) призначення;
• витрати на утримання, експлуатацію й ремонт, страхування, операційну оренду основних коштів, інших необоротних активів загальновиробничого призначення;
• витрати на вдосконалення технології й організації виробництва;
• витрати обслуговування виробничого процесу;
• витрати на заходи щодо охорони праці, техніку безпеки й охорону навколишнього середовища;
• інші видатки.

Розділимо загальновиробничі  витрати на три статті: «Витрати на утримання й експлуатацію встаткування», «Цехові витрати», «Витрати допоміжного  виробництва».

Стаття1. Витрати на утримання й експлуатацію встаткування (ВУЕВ)

Стаття 1.1. «Утримування встаткування, утримування й поновлення інструмента й інвентарю»

А) Визначення основної та додаткової з/п допоміжних робітників, які працюють у механоскладальному та термічному цехах.

Розрахуємо основну з/п  допоміжних робітників за формолую:

ОЗП_доп = R_доп *F_е* СТК*ПТС₁*Пр*Д,

з урахуванням, що

1)СТР_мсц=4,2                            2)СТР_тер.ц =3

    ТР_б=5                                       ТР_б = 4

    ТР_м=4                                       ТР_м = 3

    ТК_б=1,47                                  ТК_б = 1,32

    ТК_м=1,32                                  ТК_м = 1,18

    Д=7%                                        Д = 7%

    Пр=13%                                    Пр = 13%

Таблиця 22. «Основна з/п допоміжних робітників»

Доп. робітникі	R, чол.	Fe, год.	СТР	СТК	ПТС1, грн./ год.	Пр, %	Д, %	ОЗПдоп , грн..
МСЦ	108	1807,2	4,2	1,32+(1,47-1,32)(4,2-4)=1,35	5,9	13	7	1879654,27
Тер.ц.	3		3	1,18+(1,32-1,18)(3-3)=1,18				45637,7
Всього	1925291,96

                                               

Розрахуємо додаткову  з/п допоміжних робітників, за формулами:

ДЗП_{доп мсц} = 5% * ОЗП_{доп мсц}

ДЗП_{доп тер.ц} = 6% * ОЗП_{доп тер.ц}

 

ДЗП_{доп мсц} = 0,05*1879654,27=93982,71 (грн.)

ДЗП_{доп тер.ц} =0,06*45637,7=2738,26 (грн.)

ДЗП_доп = ДЗП_{доп мсц} + ДЗП_{доп тер.ц}

ДЗП_доп = 93982,71 +2738,26 =96720,97 (грн.)

Отже знайдемо фонд оплати праці допоміжних робітників:

ФОП_доп = ОЗП_доп  + ДЗП_доп

ФОП_доп = 1925291,96+ 96720,97 =2022012,93 (грн.)

Б) Визначення відрахувань  від з/п допоміжних робітників, які  обслуговують встаткування:

Відрахування = 37,2% * ФОП_доп

0,372*2022012,93 =752188,81 (грн.)

В) Визначення зношування до фонду інструмента, що перебуває  в експлуатації.

Витрати на заточення й  відновлення цього інструменту  й зношування інвентарю на одного робітника-верстатника становить 330 – 350 грн.

З_інстр = 330 * 235 = 77550 (грн.)

Всього по Статті 1.1. : 2022012,93 + 752188,81 + 77550 = 2851751,74 (грн.)

Стаття 1.2. «Енергія, стиснене повітря, вода для виробничих цілей»

А) Росхід електроенергії для  двигунів цеху розраховуються за формулою:

Р_е = К_с * W_уст * F_e * К_з , де

К_с – коефіцієнт попиту, що враховує недовантаження (по потужності), не одночасність роботи електроприймальників, втрати в мережі й електродвигунах (0,25);

W_уст – сумарна встановлена потужність встаткування;

К_з – коефіцієнт завантаження встаткування в часі, що враховує неповноту річного графіка споживання енергії (0,7).

 

Таблиця 23. «Розрахунок сумарної встановленої потужності встаткування»

Станки	Кіл-ть, шт.	Питома потужність на 1 верстат, кВт	Сумарна потужність,кВт
Малі	64,2	7	64,2*7=449,4
Середні	42,8	15	42,8*15=642
Всього			1091,4

 

Р_е = 0,25*1091,4*3895,52*0,7=744024,84 (кВт)

Вартість електроенергії для виробничих цілей розраховується за формолую:

С_е = Р_е *Ц_е ,де

Ц_е – ціна 1кВт/год. енергії (26,7 коп.)

С_е = 744024,84* 0,267=198654,63(грн.)

Б) Росхід води для виробничих цілей:

Р_в = q_в*N_о*F_e*K_з/1000 , де

q_в  - росхід води на один верстат (0,6 л/год.)

N_о – кількість верстатів, що працюють із охолодженням

На підприємстві усі верстати працюють із охолодженням, звідси:

Р_в = 0,6*107*3895,52*0,7/1000 = 175,06 (грн.)

Вартість води для виробничих цілей, з урахуванням, що вартість 1м³ води дорівнює 3,84 грн., складає:

С_в = Р_в * Ц_в

С_в =1750,6*3,84=672,25 (грн.)

В) Росхід стисненого повітря:

Р_ст.п = q_ст.п * N_ст.п *F_e * К_з , де

q_ст.п – росхід стисненого повітря на один верстат (2 м³/год.)

Кількість верстатів, що використовивують стиснене повітря, становить 60%, звідси:

Р_ст.п = 2*0,6*107*3895,52*0,7=350129,34(грн.)

Вартість стислого повітря  для виробничих цілей, з урахуванням, що вартість 1 м³стистеного повітря дорівнює 0,015 грн., складає:

С_ст.п = Р_ст.п * Ц_ст.п

С_ст.п = 350129,34*0,015=5251,94 грн.

Всього по Статті 1.2. : 198654,63+672,25+5251,94=204578,82 (грн.)

Стаття 1.3. «Витрати на поточний ремонт встаткування»

В цій статті витрати визначаються у відсотках від вартості встаткування й пристосувань.

А) Розрахуємо вартість встаткування, з урахуванням витрат на транспортування  і монтаж:

Токарні верстати                      34 шт. * 30000грн.=1020000 грн. 

Свердлильні верстати              21 шт. * 20000грн.=420000 грн.

Розточувальні верстати           3 шт. * 35000грн.=   105000 грн.

Шліфувальні верстати             3 шт. * 30000грн.=   90000 грн.

Фрезерні верстати                    22 шт. * 25000грн.=550000 грн.

Карусельні верстати                 19 шт. * 18000грн.=342000 грн.

Інші верстати                             5 шт. * 18000грн.=  90000 грн.

Всього                                                                           2617000 грн.

Витрати на транспортування  і монтаж встаткування при укрупнених розрахунках приймаються в розмірі 6 -10% вартості встаткування, звідси:

0,06*2617000=157020 (грн.)

Разом:  В_вст =2617000+157020 =2774020 (грн.)

Б) Визначення вартості пристосувань, інструментів виробничого інвентарю.

Вартість пристосувань становить 7,5% вартості встаткування, вартість інструмента – 5%, вартість виробничого інвентарю визначається в розмірі 2 – 3% вартості верстатного встаткування.

 

 

Пристосування             0,075 * 2774020=208051,5 (грн.)

Інструменти                  0,05 * 2774020 = 138701 (грн.)

Виробничий інвентар  0,02 * 2774020 =  55480,4 (грн.)

Разом: В_інст = 208051,5 +138701+55480,4 = 402232,9 (грн.)

В) Витрати на поточний ремонт встаткування, пристосувань, інструментів та дорого інвентарю.

Витрати на поточний ремонт встаткування становлять 3 – 5% його вартості, витрати на ремонт пристосувань – 5% від вартості, звідси: 
З_встат = 0,03 * 2774020 = 83220,6 (грн.)

З_прист = 0,05 * 402232,9 = 20111,65 (грн.)

Всього по Статті 1.3.: 83220,6 +20111,65 = 103332,25 (грн.)

Статті 1.4. «Допоміжні матеріали»

До допоміжних матеріалів відносяться матеріали для поточного  ремонту встаткування. Витрати по цій статті визначаються укрупнено  по встановлених сумах витрат на один верстат у рік.

Розрахуємо витрати на допоміжні витрати, враховуючи, що на один верстат  витрачається 235 грн.:

З_доп.м = 235*107 =25145 (грн.)

Всього по Статті 1.4.: 25145 (грн.)

Стаття 1.5. «Амортизація встаткування та дорого інструмента»

Сума відрахувань розраховується у відсотках від балансової вартості встаткування й інструмента і  складає 15%.

АВ = (В_вст + В_інст)*0,15

АВ =(2800190+406027,55)*0,15=480932,63(грн.)

Всього по статті 1.5.:480932,63 (грн.)

 

 

Також розрахуємо витрати  на утримання й експлуатацію встаткування термічного цеху. Ці витрати складають 200% заробітної плати основних робітників термічного цеху:

ВУЕВ_тер.ц = 2*(ОЗП_{овр тер.ц} + ДЗП_{овр тер.ц})

ВУЕВ_тер.ц = 2*(323889,22+38866,71)=725511,86 (грн.)

 

Всього по Статті 1.: ВУЕВ=2851751,74+204578,82+103332,25 +25145+

                                                +480932,63+725511,86 =4391252,3 (грн.)

 

Стаття 2. Цехові витрати (ЦВ)

Стаття 2.1. «Утримання будинків і споруджень»

До цієї статті відносяться  витрати на електроенергію для освітлення,пар  для опалення, воду для побутових  потреб, матеріали та інші витрати, пов’язані з утриманням будинків і споруджень.

А) Витрати електроенергії  для освітлення за рік розраховується за формулою:

Р_е = Р_{е ср} * F_осв * S_мсц/1000 , де

Р_{е ср} – середні витрати електроенергії на 1 м² площини цеха (20 Вт/год.)

F_осв – річне освітлювальне навантаження (2100 год.)

Р_е = 20*2100*3361/1000=141162 (кВт/год.)

Вартість цих витрат  складає:

С_е = Р_е * Ц_е , де

Ц_е – ціна 1кВт/год. енергії (26,7 коп.)

С_е = 141162 * 0,267 = 37690,25 (грн.)

Б) Витрати пару для опалення за рік розраховується за формулою:

Р_п = q_i * T_o * V_мсц /10⁶ , де

q_i – витрати теплоти на 1 м³ будинку (15 ккал/год.)

T_o – кількість годин в опалювальному періоді (4320 год.)

V_мсц – об’єм механоскладального цеху

V_мсц = S_мсц * Висота МСЦ

V_мсц = 3361*8=26888 (м³)

Р_п = 15*4320*26888/10⁶=1742,34 (грн.)

 

Розрахуємо вартість цих  витрат, враховуючи, що ціна 1 Гкал пара дорівнює 40 грн.:

С_п = Р_п * Ц_п

С_п = 1742,34 *40=69693,7 (грн.)

В) Витрати води для господарських  потреб і для душових на рік 

Витрати води для господарських  потреб розраховується за формулою:

Р_{вод.гос} = q_вод. * R * Д_р/1000 , де

q_вод. – витрати води на одного працюючих в зміну (30 л)

R – кількість працюючих

Д_р – число робочих днів за рік

Р_{вод.гос} = 30 * 580 *251/1000= 4367,4 (грн.)

Витрати води для душових:

Р_{вод.душ} = q_вод. * R₁ * Д_р/1000

q_вод. – витрати води на одного робітника, який користується душем (50 л)

R₁ – кількість робітників, які користуються душем

R₁ = R_{осн мсц} + R_{доп мсц}

R₁ = 432+108=540 (чол.)

Р_{вод.душ} = 50*540*251/1000=6777(л)

Загальні витрати  води з рік складають:

Р_вод = Р_{вод.гос} + Р_{вод.душ}

Р_вод = 4367,4 +6777 =11144,4 (л)

Розрахуємо вартість води, яка була витрачена на господарські потреби і на душ, з урахуванням, що ціна 1м³ дорівнює 3,84 грн.:

С_вод = Р_вод * Ц_вод

С_вод =11144,4*3,84=42794,5(грн.)

Всього по Статті 2.1.: 37690,25+69693,7 +42794,5=150178,45(грн.)

Стаття 2.2. «Ремонтний фонд»

До цієї статті відносяться  витрати, пов’язані з поточним ремонтом будинків, споруджень і інвентарю. Витрати  визначаються у відсотках від  вартості основних фондів.