Бизнес-план по созданию автосервиса в городе Хабаровске

 
 

Таблица №6. Расчет заработной платы прочего персонала.

 

Заработная плата  производственного персонала будет  рассчитываться по сдельной системе (прямая сдельная зарплата).       

P - Это оплата за единицу изготовленной услуги,

N – объем производства.

P начисляла исходя из средней выручки за месяц:

657000 руб. / 30 дней = 21900 руб. в день

В среднем в  день через автосервис будет проходить 17 автомобилей, следовательно, стоимость обслуживания 1 автомобиля составляет:

21900 руб. / 17 = 1288,3 руб.

Оплата работнику за единицу изготовленной услуги будет в 19 раз меньше стоимости обслуживания 1 автомобиля, следовательно:

P = 1288,3 руб. / 19 = 67, 8 руб.

   Каждый производственный рабочий будет иметь собственный оклад: Механик-мойщик = 8000 руб/мес

Автомеханик-кузовщик = 16000 руб/мес

Двигателист = 15000руб/мес

Автомаляр = 14000 руб/мес

      Заработная плата производственных рабочих по месяцам распределяется следующим образом:

 

Так как нельзя точно определить объем производства по месяцам (исключая месяцы со средним  значением выручки), то при начислении зарплаты мы используем коэффициент зависимости зарплаты от выручки равный 19. ЕСН согласно Российскому законодательству равен 26 % от заработной платы. 

 

       Данное предприятие является  моей собственностью. Организационно-правовой формой предприятия является ИП. Данная форма имеет свои преимущества. Регистрационный сбор для регистрации ИП без образования юридического лица меньше, чем при регистрации юридического лица любой другой организационно-правовой формы. После регистрации ИП необходимо встать на учет в налоговую инспекцию, а также зарегистрироваться во внебюджетных фондах.

 

7. Финансовый план.

7.1.  Рассчитаем себестоимость единицы услуг по следующей формуле:

S = (VC + FC) / N,

Где: S – себестоимость единицы продукции;

        VC – переменные расходы;

        FC – постоянные расходы;

        N – объем производства. 

Переменные  затраты – это затраты, связанные с производством каждой единицы услуги. К ним относятся: основные материалы и комплектующие изделия, затраты на технологическое топливо и энергию, сдельная заработная плата производственного персонала с отчислениями. 

VC = 14513.1 руб. /год  + 104932.8 руб. /год + 1139654.88 руб. /год = 1259100.78 руб. /год

Постоянные  затраты – это затраты, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени производственной деятельности предприятия (году, кварталу). К ним относятся: заработная плата управленческого персонала с отчислениями, мобильная связь, оплата лицензии, коммунальные услуги, аренда помещения, затраты на маркетинг, амортизация оборудования.  

FC = 538272 руб. /год  + 3964.8 руб. /год  + 9500 руб. /год  + 19053 руб. /год  + 1332000 руб. /год  + 13500 руб. /год  + 266700 руб. /год  = 2182989.8 руб. /год 

Объем производства –  в среднем за день через автосервис будет проходить 17автомобилей. Следовательно, за год – 6120 штук.

S = (1259100.78 руб. /год + 2182989.8 руб. /год) / 6120 штук = 562.43 руб. / штука. 

7.2. Расчет потребности  в инвестициях.

1)  Потребность  в основном капитале:

- организационные  издержки подготовительного периода.

    Регистрация  ИП – 1500руб (Юридическая компания “Консул”, ул. Шабадина,19);

    Маркетинговое исследование рынка – 2000руб;

    Приобретение  оборудования – 1419712руб;

    Ремонт  и отделка помещения – 80000руб.

2)  Потребность  в оборотном капитале.                                                                                 

   Приравнивается к потребности в средствах для покрытия текущих расходов за плановый период (месяц). Стоимость материалов – 14513.1руб.

Итого потребности в инвестициях: 1517725.1руб.

                                  Источники финансирования.

    Первоначальный  капитал состоит из собственных (накопленный капитал и семейные средства) и заёмных средств.  Заёмные средства (кредит). Кредит малому бизнесу в размере    1000000руб будет взят на 3 года в Россбанке                    под    18,5 % годовых.

   F=1000000*(1+0.185*3)=1555000руб

Сумма с учетом процентов кредита, которые необходимо возвратить за 3 года.

Ежегодно: 1555000/3=518400руб

Ежемесячно: 518400/12=43200руб

   В том  числе проценты.

Ежегодно:

555000/3=185000руб

Ежемесячно:

185000/12=15400руб