Банковское обслуживание субъектов внешнеэкономической деятельности (на примере Банка ВТБ)

ВТБ постоянно расширяет перечень предлагаемых инструментов, исходя из потребностей своих клиентов и контрагентов. Банк предлагает такие платежные инструменты и схемы оплаты сделок, которые позволяют клиенту реально снизить расходы на финансирование внешнеторговых проектов. Особенно это важно в случае предоставления клиенту банковского кредита.

При этом возможно открытие непокрытого аккредитива с платежом по предъявлении. Оплата осуществляется банком после отгрузки товара и представления в банк отгрузочных документов. По желанию импортера банк может обеспечить постимпортное финансирование в счет кредитных линий зарубежных банков, т.е. предоставить импортеру отсрочку платежа за счет кредитных ресурсов иностранного банка. Необходимость в постимпортном финансировании возникает у клиента-импортера тогда, когда ему требуется отсрочка платежа, а иностранный партнер по тем или иным причинам предоставить ее не готов.

Непокрытые аккредитивы  открываются по льготным тарифам  и на длительные сроки (до трех с  половиной лет).

При этом существует возможность подтверждения их зарубежными банками. Следует отметить, что при открытии непокрытых подтвержденных аккредитивов ВТБ проводит индивидуальную работу с зарубежными банками по получению наилучших ценовых условий подтверждения каждого открываемого аккредитива. Средняя цена подтверждения аккредитивов в счет кредитных линий зарубежных банков составляет порядка 2,5% - 3% годовых.

Коммерческие банки  практически не работают с непокрытыми  аккредитивами. Поэтому данная услуга является эксклюзивной услугой ВТБ, причем оказываемой по льготным тарифам в силу того, что иностранные банки устанавливают льготный тариф для Сбербанка России ввиду его высокой международной репутации.

Схемы оплаты внешнеторговой сделки с открытием аккредитива  дает клиенту экономию средств от 20% до 40% по сравнению с традиционной формой использования кредита.

Банк имеет  большой опыт работы в области  обслуживания внешнеторговых операций. Обязательства ВТБ традиционно  пользуются доверием в международных  финансовых кругах, а аккредитивы и гарантии, безусловно (то есть без дополнительных гарантий и обеспечения) принимаются иностранными банками и организациями.

Услуги в сфере  международных расчетов (в особенности  при реализации сложных внешнеторговых сделок) пользуются стабильным спросом у клиентов ВТБ и являются одним из его приоритетных продуктов.

ВТБ проводит международные  расчеты по внешнеторговым контрактам в любых формах, принятых в международной  банковской практике, - от обычного банковского  перевода до разработки и реализации индивидуальных схем расчетов (с элементами комбинированных расчетов, включающих несколько форм расчетов по одному контракту, а при необходимости - с использованием инструментов кредитования и торгового финансирования). Клиентам Банка предоставляется полный спектр услуг при проведении международных расчетов в форме документарного и чистого инкассо и документарного аккредитива. Своевременно и качественно осуществляет расчеты в форме перевода в иностранной валюте. Международные платежи выполняются в день поступления заявления на перевод от клиента или банка-корреспондента.

По просьбе  клиентов, международные переводы осуществляются Филиалом через корреспондентскую  сеть ОАО Банк ВТБ (более тысячи банков-корреспондентов), переводы в КНР могут быть произведены в течение нескольких часов.

По всем вопросам, связанным с проведением международных расчетов, ВТБ бесплатно оказывает своим клиентам консультационные услуги и на любом этапе совершения сделки предоставляет рекомендации по платежным условиям внешнеторговых контрактов и наиболее выгодным формам и условиям расчетов. Кроме того, Банк регулярно проводит бесплатные семинары и практические конференции, в том числе в связи с изменениями в валютном законодательстве Российской Федерации.

ВТБ выдает все  виды применяемых в мировой банковской практике гарантий, открывает резервные аккредитивы (Stand-by) по поручениям своих клиентов, а также российских и иностранных банков-корреспондентов.  Банк выдает гарантии, как по внешнеторговым сделкам, так и по сделкам между резидентами.

Кроме того, в  ВТБ проводятся гарантийные операции, напрямую не связанные с оформлением  экспортных и импортных сделок - выдаются гарантии в пользу налоговых органов, тендерные гарантии, таможенные гарантии, гарантии возврата кредита, а также некоторые другие виды гарантий.

ВТБ предлагает целый ряд иных гарантийных операций:

авизует гарантии российских и иностранных банков в пользу отечественных и зарубежных бенефициаров;

предъявляет по поручению клиентов требования платежа  по гарантиям других банков;

по просьбе  клиентов специалисты ВТБ могут  провести экспертизу подлинности подписей на гарантиях, выданных другими банками.

Банк ВТБ является ведущим банком России в области  обслуживания внешнеторговой деятельности, обязательства которого традиционно  пользуются доверием в международных финансовых кругах. Он один из немногих банков страны, аккредитивы и гарантии которого, безусловно (т.е. без дополнительных гарантий или обеспечения) принимаются иностранными банками и организациями

Банк ВТБ предоставляет  полный спектр услуг при проведении международных расчетов в форме:

документарного  аккредитива:

по импорту - от открытия аккредитивов по поручению  клиентов или подтверждения аккредитивов, открытых банками-корреспондентами, до осуществления платежей по этим аккредитивам;

по экспорту – от извещения клиентов Банка  ВТБ и банков-корреспондентов  об аккредитивах, открытых в их пользу иностранными банками, приема к оплате коммерческих документов до получения  платежа от иностранных банков;

документарного  и чистого инкассо:

при проведении расчетов в форме инкассо выполняет  по поручению и в пользу клиентов Банка операции по получению платежа  или акцепта коммерческих и/или  финансовых документов (векселей, чеков), при этом обеспечивается контроль за сохранностью документов и ведение переписки вплоть до получения платежа и/ или акцепта по инкассо;

банковского перевода:

Банк ВТБ своевременно и качественно осуществляет расчеты  в форме переводов в иностранной  валюте:

зачисляет выручку, поступившую в пользу его клиентов-экспортеров;

производит платежи  внутри России и за границу;

осуществляет  авансовые платежи по внешнеторговым контрактам;

производит платежи  в оплату переводных и простых  векселей и др.

При расчетах по импорту с использованием документарного инкассо ОАО ВТБ выступает представляющим и инкассирующим банком в отношении доверителя (экспортера, поставщика), банка – ремитента (банка экспортера) и плательщика (покупателя – клиента банка). Выполняя инкассовые поручения иностранных банков в качестве инкассирующего и представляющего банка, ОАО ВТБ выдает своим клиентам (импортерам товаров и услуг) коммерческие документы против получения от них акцепта и/ или платежа либо на других условиях, а также получает от своих клиентов акцепт и/ или платеж по финансовым документам.

При инкассовых расчетах по экспорту товаров или  услуг ОАО ВТБ, выступая в качестве банка-ремитента, принимает к обработке инкассовые поручения клиентов-доверителей. Инкассовое поручение должно содержать полные и точные инструкции.

ОАО ВТБ принимает  от клиентов на инкассо финансовые документы (векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы), в том случае, если они не сопровождаются коммерческими документами, а также инкассирует принадлежащие клиентам векселя и чеки.

Международные расчеты в форме документарного и чистого инкассо осуществляются в соответствии с международной банковской практикой (Унифицированными правилами по инкассо и др.), нормативными документами ОАО ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства.

При расчетах в форме документарного аккредитива Банка ВТБ открывает аккредитивы по поручению клиентов Банка и банков-корреспондентов (при необходимости с подтверждением иностранных банков) в иностранной валюте и валюте РФ для расчетов по внешнеторговым контрактам.

Банк ВТБ предлагает открытие аккредитивов любых форм и  видов. По соглашению сторон может предусматриваться  формирование покрытия либо за счет собственных  средств приказодателя, либо за счет предоставленной ему Банком на эти  цели кредитной линии. При этом клиентам Банка предоставляется возможность получить на выгодных условиях кредит не только за счет средств ВТБ, а также за счет привлеченных кредитных ресурсов иностранных банков;

авизует клиентов Банка ВТБ и банков-корреспондентов  об открытых в их пользу аккредитивах и изменениях к ним без добавления и с добавлением подтверждения Банка;

выполняет весь комплекс операций, связанных с расчетами  по аккредитивам (в том числе внесение изменений в условия открытых аккредитивов, проверка документов, осуществление платежей по выставленным аккредитивам и затребование платежей по авизованным аккредитивам, зачисление экспортной выручки);

оформляет переуступку  выручки по аккредитиву;

оформляет перевод (трансферацию) аккредитива;

по просьбе  клиентов-бенефициаров проводит анализ условий аккредитивов, авизуемых Банком;

проводит консультации по платежным условиям контрактов, оказывает помощь в подготовке документов;

осуществляет  платежи в счет рамбурсных полномочий иностранных и российских банков-корреспондентов  по открытым ими аккредитивам.

выдает рамбурсные обязательства по просьбе банков-корреспондентов;

подтверждает  аккредитивы по просьбе банков-корреспондентов.

Международные расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются в соответствии с международной банковской практикой (Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам и др.), нормативными документами Банка ВТБ и с учетом требований действующего валютного законодательства.

Основные документы, предоставляемые для финансирования в ВТБ для финансирования по внешнеторговым контрактам представим в таб. 2.

 

 

 

Таблица 2

Основные документы, представляемые заявителями для финансирования по внешнеторговым контрактам

№	Наименование  документа
1	Заявление с  указанием: цели использования займа, перечня имущества, предлагаемого  для обеспечения исполнения обязательств по займу, гарантии и другим кредитным инструментам, и его балансовой стоимости (приложение 1).
2	Анкета заявителя (согласно приложению).
3	Учредительные документы (устав со всеми изменениями  и дополнениями, учредительный договор), Свидетельство о государственной регистрации  юридического лица и статистическая карточка (нотариально удостоверенные).
4	Карточка с  образцами подписей уполномоченных лиц и оттиском печати (нотариально  удостоверенная).
5	Анкета руководителя и главного бухгалтера, заверенная печатью предприятия.
6	Финансовые  документы предприятия (формы №№ 1,2,3 по ОКУД) за 3 года и на последнюю отчетную дату. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты образования и срока погашения. Подробная пояснительная записка к балансовой документации.
7	Справка обслуживающего банка о финансовом состоянии  заявителя (сведения по картотеке и ссудной задолженности) и указанием среднемесячных оборотов по счетам за последний год. Справка  налогового комитета о наличии/отсутствии задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет. Копия документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет.
8	Кредитная история  предприятия за последние 3 года.
9	Решение уполномоченного  органа о привлечении займа и  предоставлении обеспечения.
10	Технико-экономическое  обоснование (Бизнес - план).
11	Контракт со всеми изменениями, приложениями и дополнениями и паспорт сделки по экспорту (нотариально удостоверенная копия).
12	Документы (договоры/контракты, предварительные договоры), подтверждающие приобретение товаров и/или работ и/или услуг для реализации/производства экспортной продукции.
13	Сведения об экспортере(продавце) и ином партнере, отражающие его вид деятельности, объем предоставленных товаров и услуг на рынке Республики Казахстан, годовой оборот, коммерческую репутацию и др. Анкетные данные импортера (согласно приложению). В случае необходимости  копии документов, подтверждающих правовой статус импортера (учредительные документы или выписка из торгового реестра или др.)
14	Прочие необходимые  сведения и документы об экспортере или ином иностранном партнере (в зависимости от экспортной операции).
15	Документы по предлагаемому  обеспечению согласно приложению.
16	Решение уполномоченных органов о назначении первого  руководителя и главного бухгалтера с правом подписи финансовых и иных документах.
17	Копии удостоверений  личности главного руководителя и главного бухгалтера
18	Документы, подтверждающие оплату уставного капитала

Примеры внешнеторгового  контракта и паспорта сделки представим в приложениях 2 и 3.

Постоянно укрепляя лидерские позиции и гибко используя имеющиеся преимущества для обеспечения дальнейшего роста конкурентоспособности предоставляемых услуг в области обслуживания внешнеэкономической деятельности в 2006 году, Банк, как и в предыдущие годы, осуществлял разработку новых банковских продуктов и оперативно реагировал на изменения рыночной конъюнктуры в сфере документарного, гарантийного бизнеса и валютного контроля.

В рамках мероприятий  по развитию корпоративного (в том числе документарного) бизнеса с дочерними банками были разработаны схемы проведения аккредитивных операций с различной долей участия дочерних банков.

Применение данных схем на практике позволит сократить сроки осуществления документарных операций, повысить контроль за ходом аккредитивной сделки внутри группы ВТБ, а также снизить риски, возникающие при проведении документарных операций, что, в свою очередь, приведет к существенному повышению эффективности и привлекательности импортных аккредитивных операций для клиентов Банка.

Одним из проектов, имеющих наиболее важное значение для всего банковского сообщества, как в Российской Федерации, так и за рубежом, в котором Банк принимал самое активное участие, стали разработка и принятие в 2006 году новой редакции основного документа, регламентирующего международную практику проведения документарных операций, — «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» UCP600.

В 2006 году в Банке  была внедрена система комплексной автоматизации документарных и гарантийных операций на основе полномасштабной интеграции автоматизированной системы Банка с системой от иностранного разработчика, что явилось первым и единственным в России примером успешного внедрения западной системы мирового уровня для работы с документарными и гарантийными операциями.

 

Глава 3. Оценка деятельности банка «ВТБ» по операциям, осуществляемым по внешнеторговым контрактам

 

Внешнеторговыми операциями ВТБ начал заниматься с момента  своего создания в 1990 году. О приверженности банка именно этому виду деятельности говорит даже само его название - Банк внешней торговли. Квалифицированные сотрудники с опытом применения различных схем при структурировании сделок, возможность организации финансирования на значительные суммы и сроки, а также широкий спектр предоставляемых услуг по торговому финансированию (ТФ) позволили Внешторгбанку стать одним из основных игроков данного сегмента. В настоящее время ВТБ обслуживает около 10% внешнеторгового оборота России. Банк ведет паспорта экспортных и импортных сделок; осуществляет международные расчеты, связанные с внешней торговлей товарами и услугами; открывает импортные и подтверждает и авизует экспортные аккредитивы; выставляет гарантии и предоставляет финансирование для внешнеторговых операций своих клиентов. За последний год объем операций только по финансированию внешней торговли составил около $1 млрд.