Банковское обслуживание субъектов внешнеэкономической деятельности (на примере Банка ВТБ)

В 2006 году ВТБ  расширил свое присутствие в Азиатско-Тихоокеанском регионе, до этого ограничивавшееся филиалом Банка ВТБ Европа в Сингапуре. В ноябре 2006 года начал работу совместный Вьетнамско-Российский Банк (Vietnam-Russia Joint Bank) с долей участия ВТБ в размере 49%.

Банк рассматривает  возможность открытия в 2007 году филиалов ВТБ в Индии и Китае, что позволит ВТБ стать первым российским банком, имеющим операционные подразделения в этих странах.

ВТБ в 2006 году осуществил выход на финансовые рынки Анголы и Намибии. В Анголе создан дочерний банк Angola Banco VTB Africa SA, основным направлением деятельности которого будет финансирование торгового оборота и инвестиционных проектов России и европейских государств в Анголе. В Намибии совместно с местным партнером создана финансовая компания VTB Capital (Namibia) (Property) Limited, которая будет финансировать инвестиционные проекты в этой стране, а также оказывать консультационные услуги крупным российским компаниям, планирующим развитие бизнеса в Африке.

В 2006 году ВТБ  значительно укрепил свои позиции в приоритетных сегментах российского рынка банковских услуг благодаря интенсивному развитию бизнеса в соответствии со стратегическими задачами, поставленными акционерами.

ВТБ реализует  стратегию своего развития как на базе собственной отраслевой сети и продуктовой линейки, так и на базе дочерних банков и компаний группы ВТБ, обеспечивая тем самым максимальные потребности клиентов и укрепление своих позиций во всех ключевых сегментах российского банковского рынка.

Активное развитие ВТБ по итогам 2006 года позволило ему значительно опередить основную часть конкурентов и рыночные тренды по ряду показателей банковской деятельности (привлечение ресурсов корпоративной клиентуры и кредитование населения).

Активно развивая свои дочерние банки, ВТБ остается опорным банком Группы, бизнес которого вносит наиболее значительный вклад в развитие Группы и формирование ее показателей.

По итогам 2006 года ВТБ занял 2-е место в рейтинге организаторов и андеррайтеров выпусков российских корпоративных и муниципальных облигаций.

Позиционирование  российской группы ВТБ на банковском рынке Российской Федерации представим в таб.1.

Таблица 1

Позиционирование  ВТБ на банковском рынке РФ

	01.01.2006	01.01.2007
Активы	2	2
Собственные средства	2	2
Чистая прибыль	4	2
Кредиты клиентам – юридическим лицам	2	2
Средства клиентов – юридических лиц	3	3
Кредиты населению	7	4
Вклады населения	2	2

 

 По итогам 2006 года чистая прибыль ВТБ составила 17,2 млрд руб., или (в валютном эквиваленте) 652 млн долларов, что не только существенно превышает прибыль предыдущего года, но и является рекордным показателем за всю историю деятельности Банка. Балансовая прибыль до налогообложения составила 24,7 млрд руб. (против 15,8 млрд руб. по итогам 2005 года). Сумма налоговых платежей, осуществленных за счет балансовой прибыли Банка, составила 7,5 млрд руб. (рис.1).

Рис.1. Балансовая и чистая прибыль ВТБ, млрд.руб.

 

 

Основная доля доходов Банка в 2006 году была обеспечена процентными доходами по корпоративным кредитам, выданным в рамках финансирования ведущих отраслей российской экономики: топливно-энергетического комплекса, машиностроения, сельского хозяйства, металлургии, химии, транспорта, строительства и телекоммуникаций.

Начиная с 2002 года, когда Банк впервые взял курс на универсализацию и диверсификацию бизнеса, структура доходов Банка становится все более сбалансированной, и сегодня преобладающую их часть составляют доходы по кредитам, предоставленным различным категориям клиентов, что соответствует структуре доходов ведущих европейских банков.

В условиях усиления конкуренции  и общего снижения маржи на рынке банковских услуг Банк поддерживает курс на диверсификацию структуры доходов, в том числе за счет развития операций, приносящих комиссионные и другие непроцентные доходы.

Активное развитие и диверсификация бизнеса осуществляются при относительно умеренном росте административно-управленческих расходов.

Показатель Cost/Income Ratio (отношение административно-управленческих расходов к операционным доходам), характеризующий окупаемость затрат, сократился за 2006 год с 49 до 43%, по-прежнему оставаясь на более низком уровне, чем у большинства крупных российских банков.

Активизация кредитования реального  сектора экономики обусловила увеличение по итогам 2006 года портфеля ссуд клиентам — юридическим лицам на 23% — до 372 млрд руб.

Укрепление позиций ВТБ  в качестве одного из ведущих кредиторов российской экономики было бы невозможно без привлечения значительного объема ресурсов с международных рынков на выгодных финансовых условиях, которые обеспечиваются сложившейся деловой репутацией Банка и высокими кредитными рейтингами.

ВТБ поддерживает уровень  достаточности капитала на высоком уровне, стабильно превышающем минимально установленные нормативные значения по российским стандартам (норматив Н1) (рис.2).

 

Рис.2. Динамика регулятивного  капитала ВТБ и норматива достаточности капитала

 

Успешное развитие бизнеса ВТБ на фоне благоприятной экономической ситуации, сложившейся в России, обусловило последовательное повышение международных рейтингов Банка ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. На текущий момент все присвоенные Банку международные рейтинги соответствуют суверенным рейтингам России и входят в инвестиционную категорию, что отражает высокую оценку позитивных изменений в развитии, как самого Банка, так и российской экономики в целом.

 

2.2. Операции банка «ВТБ» по внешнеторговым контрактам

 

Основной обязанностью импортера по внешнеторговому контракту  является не только уплата покупной цены, но и ввоз на территорию России оплаченного  товара, да к тому же в определенные сроки – в пределах 90 дней. Обязательство же экспортера – это поставка товара того качества, в том количестве и в те сроки, которые предусмотрены контрактом, и получение оплаты за вывезенный товар. Естественно, в значительной степени это зависит от добросовестного выполнения своих обязательств контрагентами. Тем не менее, при этом интересы и экспортера, и импортера сопряжены с определенными рисками. Импортер, отправив своему иностранному партнеру контрактную сумму авансовым платежом, стоит перед вопросом: придет ли вообще ему заказанный товар. Экспортера волнует своевременное получение валютной выручки и в полном объеме. В противном случае и тот, и другой несут не только финансовые убытки, но и привлекаются к ответственности как нарушители валютного законодательства, что полностью противоречит и интересам банка, как партнера клиентов по обслуживанию внешнеторговой сделки. Отсюда и стремление банка оказать содействие импортеру в обеспечении максимальной надежности условий поставки товара, а экспортеру в обеспечении надежности платежа за вывезенный товар¹⁶.

Большую роль при согласовании условий расчета играют степень  кредитоспособности и персональные качества покупателя, авторитет партнера и характер взаимоотношений с иностранной фирмой, с которой заключается сделка. Подписывая внешнеторговый контракт, участнику ВЭД следует стремиться включать такие валютно-финансовые условия, которые позволят устранить или уменьшить валютные риски, связанные с колебанием курсов валют, гарантировать точное выполнение контрактных условий, обеспечить надежность и своевременность получения экспортной выручки, не допустить чрезмерной иммобилизации валютных ресурсов в импортных операциях, а также ускорить оборачиваемость средств в каждой внешнеторговой операции.

К сожалению, не существует универсального метода обеспечения  валютных интересов участников экспортно-импортных  операций.

Поэтому особое значение при предоставлении коммерческого  кредита во внешней торговле (авансовые платежи по импорту, получение экспортной выручки после отгрузки товара) имеют гарантии, причем гарантии банковские. Дело в том, что обязательства частных фирм не имеют абсолютной надежности, а должник к моменту платежа может оказаться несостоятельным. Поэтому расчеты в форме 100-процентного аванса (предоплаты) можно отнести к наиболее рискованным операциям, хотя и весьма выгодной для экспортера, т. к. в этом случае он отгружает товар лишь после получения платежа от иностранного импортера, и крайне невыгодной для импортера, ибо условия платежа за товар оторваны от условий его поставки. Эта форма расчета, получившая широкое использование в первой половине 90-х годов в импортных операциях российских организаций, во многом была обусловлена недоверием зарубежных партнеров и их желанием предотвратить риски неплатежа. В нормальных условиях предоплата используется сравнительно редко, современная торговля требует применения цивилизованных форм.

В международной практике сегодня наибольшее распространение  получили такие способы предотвращения неплатежа или задержки платежа, как платежные гарантии первоклассных банков и документарные формы расчетов¹⁷.

Основное место во внешней торговле России занимают документарные  формы расчетов, в первую очередь, документарные аккредитивы, наилучшим образом обеспечивающие интересы и экспортера, и импортера. Это связано с тем, что, во-первых, коммерческие банки принимают самое непосредственное участие в этих расчетных операциях, и, во-вторых, импортер производит платеж, а экспортер получает валюту только при условии отгрузки товара и передачи в банк документов, удостоверяющих факт отгрузки (отсюда и название "документарный аккредитив").

Международная банковская практика свидетельствует, что наиболее выгодная форма расчета в экспортно-импортных сделках - безотзывный документарный аккредитив¹⁸. Связано это с тем, что аккредитив во внешней торговле представляет собой обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указанием импортера платеж экспортеру против передачи в банк предусмотренных документов и при соблюдении всех прочих условий аккредитива. Преимущество этой формы расчета заключается, прежде всего, в ее надежности: к контрактному обязательству импортера "платить" добавляется письменное одностороннее обязательство банка "произвести платеж". Помимо этого, аккредитив обеспечивает более быстрое поступление экспортной выручки (что немаловажно в условиях колебаний валютных курсов), особенно, если его оплата производится банком экспортера. При применении аккредитивной формы расчетов участники экспортно-импортных операций и их банки руководствуются "Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов", разработанными Международной торговой палатой (ныне действуют в редакции 1993 г. изд. МТП № 500).

Существуют различные виды аккредитивов, позволяющие экспортеру переводить платеж непосредственно поставщику (трансферабельные аккредитивы) или позволяющие импортеру депонировать покрытие по аккредитиву не на всю сумму предполагаемых в течение длительного времени отгрузок, а лишь на их часть с последующим автоматическим возобновлением в рамках установленного общего лимита и срока действия (револьверные аккредитивы), а также аккредитивы с "красной оговоркой", резервные (stand-by).

Рассмотренные формы  расчетов применяются во внешней торговле, как в чистом виде, так и в различных комбинациях, особенно при поставках товаров в кредит. Однако основными формами международных расчетов в экспортно-импортных операциях являются документарный аккредитив (в ряде случаев возможно документарное инкассо), и российским участникам внешнеэкономической деятельности следует придерживаться этой практики.

Использование внешнеторговых документарных операций не только для  осуществления расчетов, но и для  снижения рисков во внешнеторговой деятельности – новое явление в бизнесе для большинства российских клиентов¹⁹.

Опыт обслуживания внешнеторговых контрактов в ВТБ убеждает, что очень часто клиенту необходима помощь в выборе оптимальных платежных условий по внешнеторговым сделкам с иностранным контрагентом с учетом особенностей каждой конкретной сделки. Особенно это важно на этапе предконтрактной работы с участниками внешнеэкономической деятельности. Нередки случаи, когда в платежные условия уже заключенных контрактов на покупку оборудования клиентами вносятся изменения в соответствии с подготовленными сотрудниками банка предложениями по использованию документарных операций. В ряде случаев использование документарных операций позволяло импортеру, во-первых, уменьшить сумму переводимого за рубеж аванса за приобретаемые товары – со 100% до 20 % от общей суммы контракта, что, естественно, существенно снижает стоимость их проектов, во-вторых, избегать необходимости обращаться в Банк России за разрешением на проведение капитальной операции, а также уменьшить расходы при кредитовании сделки банком.

Безупречная репутация ВТБ в международной сфере создает ему уникальные преимущества в сфере обслуживания внешней торговли. Ведущие банки США, Японии, Германии, Италии, Австрии, Франции и других стран (в настоящее время 52 крупнейших зарубежных банка) открывают ему кредитные линии для финансирования внешнеторговых операций клиентов сроком до 2-3 лет. Использование этих кредитных линий для подтверждения аккредитивов, открываемых клиентами ВТБ, позволяет сократить потребность импортеров в авансировании сделок, что, в свою очередь, значительно сокращает издержки и повышает их эффективность, особенно если речь идет об обновлении основных фондов предприятия или о развитии импортозамещающих производств.