Анализ и прогнозирование оптового товарооборота

 

= 10,28

 

Коэффициент неравномерности развития товарооборота  по месяцам по организации составил:

 

=10,28*100/104,53=9,83 %

 

Среднее квадратическое отклонение позволяет оценить колебания в развитии анализируемого показателя. По коэффициенту вариации (неравномерности) можно проанализировать неравномерность развития исследуемого показателя. Коэффициент равномерности (К_равн) рассчитывают по следующей формуле:

К_равн=100-ν                    (2.3)

 

Следовательно, развитие товарооборота  ЧТУП «Просперыти» в 2011 году было равномерным на 90,17%.

          Таким образом, проанализировав состав и структуру товарооборота ЧТУП «Просперыти», можно сделать вывод, что товарооборот в 2011 году вырос по сравнению с 2010 годом на 247 млрд р. или на 4,54% в действующих ценах, в сопоставимых – на 810,31 млрд р. или на 14,89 %. или на 12,14 %. Изучение динамики товарооборота за 2 года по месяцам и кварталам показало, что в отчетном году наблюдается тенденция роста товарооборота по сравнению с 2010 годом во всех кварталах, за исключением второго. Товарооборот в первом полугодии имеет тенденцию к уменьшению, затем следует резкий скачок в июле, а наибольшее увеличение наблюдается в период с октября по декабрь. А также следует отметить, что развитие товарооборота ЧТУП «Просперыти» в 2011 году было равномерным на 90,17%.

 

2.3 Анализ влияния факторов на  товарооборот ЧТУП «Просперыти»

 

Наряду с анализом  динамики товарооборота важное место  в проведении анализа должно быть отведено изучению влияния факторов на товарооборот. Без глубокого и  всестороннего изучения факторов нельзя сделать обоснованные выводы о результатах  деятельности торгового предприятия, выяснить резервы роста товарооборота, обосновать планы и управленческие решения.

Рассмотрим следующие  группы факторов, оказывающих влияние  на развитие товарооборота:

- факторы, связанные с  обеспечением товарными ресурсами;

- факторы, связанные с  обеспеченностью трудовыми ресурсами  и    эффективностью  их использования;

- факторы, связанные с  состоянием, развитием и эффективностью  использования материально-технической  базы торговли.

Кроме перечисленных факторов на рост товарооборота оказал влияние  рост цен – 107,8%. Изменение товарооборота  под влиянием цен составило: 5690 – 5443 = 247 млрд р.

Главный фактор успешного  развития товарооборота— обеспеченность и рациональность использования товарных ресурсов. Проводя анализ, прежде всего, проверяют, как товарные ресурсы обеспечивали успешное выполнение плана и динамику развития товарооборота, удовлетворение спроса покупателей на отдельные товары. На выполнение плана и динамику товарооборота положительное влияние оказывают завышенные (сверхнормативные) товарные запасы на начало изучаемого периода (если товары пользуются спросом) и рост поступления товаров, отрицательное — увеличение прочего выбытия товаров и завышенные товарные запасы на конец анализируемого периода. 

При этом используется формула  товарного баланса показателей  товарооборота:

Зн + П = Р + В + Зк ,                                           (2.5)

где   3н - запасы товаров  на начало отчетного периода;

         П - поступление товаров,

         Р - товарооборот,

         В - прочее выбытие товаров (естественная убыль, уценка товаров)

         Зк -  запасы товаров на конец отчетного периода, р.

Влияние показателей товарного  баланса на объем товарооборота можно определить, применив следующую формулу:

  Р = Зн + П – В – Зк                                      (2.6)

Для изучения влияния на товарооборот факторов, связанных с товарным обеспечением, составим таблицу 2.5.

 

Таблица 2.5  – Расчет влияния на товарооборот факторов, связанных с товарным обеспечением, млрд р.

Показатели	2010, млрд р.	2011, млрд р.	Отклонение, млрд р. (+,-)	Влияние на динамику товарооборота
Товарные запасы
на начало  года, млрд р.	898	939	41	41
Поступление товаров, млрд р.	6151	6430	279	279
Прочее выбытие, млрд р.	624	595	-29	29
Товарные запасы на конец года, млрд р.	982	1084	102	-102
Товарооборот, млрд р.	5443	5690	247	247

Примечание - Источник: собственная разработка на основании Приложений Б, В, Е.

Таким образом, товарооборот увеличился в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 247 млрд. р., в том числе за счет роста поступления товаров –на 279 млрд р.,  за счёт увеличения  товарных запасов на конец года – товарооборот уменьшился  на 102 млрд р., за счёт снижения прочего выбытия размер товарооборота увеличился на 29 млрд р. Возможности увеличения товарооборота выросли за счет увеличения товарных запасов на начало года на 41 млрд. р.

Для изучения влияния факторов на товарооборот необходимо провести анализ динамики средних товарных запасов, времени и скорости их обращения, для чего составим таблицу 2.6.

Таблица 2.6  – Данные для расчета влияния товарных запасов на товарооборот

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+/-)	2011г в % к 2010г
Товарооборот, млрд р.	5443	5690	247	1,045379
Средние товарные запасы, млрд р.	982	1084	102	1,10387
Время обращения в днях	65	69	4	1,061538
Скорость обращения товаров в  количестве оборотов	5,5	5,2	-0,3	0,945455

Примечание -  Источник: собственная разработка.

 

Определим сумму дополнительно вовлекаемых  в оборот оборотных средств в результате замедления оборачиваемости по следующей формуле:

                                     *(-),                                 (2.7)                               

где    - однодневный товарооборот в отчетном периоде, р.;

          - оборачиваемость товарных запасов в днях  в отчетном и   базисном периодах.

 

= 5690/ 360*4 = 63 млрд. р.

 

Таким образом, за счет замедления оборачиваемости товарных запасов на 4 дня товарооборот в 2011 году уменьшился на 63 млрд. р.

 

Таблица 2.7 –Влияние на развитие товарооборота трудовых ресурсов

Показатели	2010	2011	Отклонение	2011 год в % к 2010 году
Товарооборот (в действующих ценах), млрд р.	5443	5690	247	104,5
Среднесписочная численность работников, чел.	43,1	39,5	-3,6	91,6
Производительность труда, млрд р.	126,3	144,1	17,8	114,1

Примечание – Источник: собственная разработка на основании Приложений Б, В.

 

Для определения влияния  на объём товарооборота изменения  среднесписочной численности работников и производительности труда выполним следующие расчёты:

1. Определим влияние на объём товарооборота изменения среднесписочной численности работников:

(39,5-43,1)* 126,3= -454,68 млрд. руб.

2. Рассчитаем влияние на объём товарооборота изменения производительности труда:

(144,1-126,3)* 39,5= 703,1 млрд. руб.

Следовательно, уменьшение среднесписочной численности работников на 3,6 человек привело к уменьшению объёма товарооборота на 454,68 млрд. руб., а рост производительности труда на 17,8 млрд. руб. увеличил объём товарооборота на 703,1 млрд. руб.

Следующей группой показателей, оказывающих влияние на товарооборот, являются показатели развития материально-технической базы торговли. К основным из них относятся: среднегодовая стоимость основных производственных фондов, фондоотдача, фондовооруженность, режим работы торгового предприятия и др. Проанализируем влияние данных факторов на товарооборот, используя таблицу 2.8.

 

Таблица 2.8 – Данные для расчета влияния факторов состояния материально-технической базы торговой организации

Показатель	2010 г.	2011 г.	Изменение (+/-)
Товарооборот в действующих ценах, млрд р.	5443	5690	247
Торговая площадь, м2	217,8	217,8	0
Товарооборот на 1 м2 торг. площади	2,1	2,2	0,1
Среднегодовая стоимость основных фондов, млрд р.	558,5	568,9	10,4
Фондоотдача ОФ, млрд р.	9,7	10,0	0,3
Фондооснащенность, млрд р.	12,96	14,4	1,44
Среднесписочная численность работников, чел.	43,1	39,5	-3,6

Примечание - Источник: собственная разработка на основании Приложений Б, В.

 

Для изучения влияния фондоотдачи и среднегодовой  стоимости основных фондов на развитие товарооборота используем следующую  формулу:

                                           РТО = ФО * ,                                        (2.8)        

где    ФО – фондоотдача основных фондов, р.;

          – среднегодовая стоимость основных фондов, р.

Влияние изменения фондоотдачи  на товарооборот:

0,3*568,9 = 170,67 млрд. р. 

Влияние изменения среднегодовой стоимости  основных фондов на товарооборот:

10,4*9,7 = 100,88 млрд. р.

Влияние изменения фондооснащенности  на товарооборот:

1,44*39,5 = 56,88 млрд. р.

Следовательно, рост товарооборота в действующих  ценах в 2011 году составил 5690 млрд. р., в том числе за счет  роста среднегодовой стоимости основных фондов на 10,4 млрд. р. товарооборот вырос на 100,88  млрд. р. Увеличение фондоотдачи на 0,3 млрд р. привело к росту товарооборота на 170,67 млрд. р. За счет роста фондооснащенности на 1,44 млрд. р. товарооборот увеличился  на 56,88 млрд. р.

Таким образом, проанализировав влияние факторов на развитие товарооборота ЧТУП «Просперыти», можно сделать вывод, что на рост товарооборота в 2011 году повлияли такие факторы, как увеличение поступления товаров, замедление товарооборачиваемости товаров, снижение среднесписочной численности работников, а также увеличение стоимости основных фондов организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И РЕЗЕРВЫ РОСТА ТОВАРООБОРОТА ЧТУП «ПРОСПЕРЫТИ»

 

Прогнозирование товарооборота ЧТУП «Просперыти» должно осуществляться с использованием передовых научных достижений и практических разработок в следующей последовательности:

1. Проведение  глубокого экономического анализа  товарооборота по торговой деятельности  за ряд предыдущих периодов (месяцев,  кварталов, лет) в увязке с  конечными финансовыми результатами  организаций;

2. Оценка  тенденций развития товарооборота  в целом и по отдельным товарным  группам (товарам);

3. Расчет  и изучение динамики товарооборота  в целом, в разрезе подразделений,  товарных групп и отдельных  наименований товаров за ряд  лет, выявление причин изменения  и прогнозирование этих показателей;

4. Количественная  оценка влияния факторов на  общий уровень товарооборота,  а также прогнозная оценка  факторного влияния на текущий товарооборот ЧТУП «Просперыти». При этом значительное внимание должно уделяться не только внутренним, но и внешним факторам.

Прогнозирование товарооборота может осуществляться с помощью различных методов, некоторые из которых можно выполнять  при помощи современного программного обеспечения. В большинстве случаев  посредством прогнозирования товарооборота  решается задача обеспечения основных параметров деятельности торговой организации. Для прогнозирования товарооборота  ЧТУП «Просперыти» на 2012 год используем следующие методы: