Анализ и прогнозирование оптового товарооборота

• в зависимости от состава конечных потребителей предприятие занимается продажами юридическим лицам.
• в зависимости от формы денежных расчетов предприятие производит реализацию товара за наличный и безналичный расчет.
• в зависимости от сроков расчета за реализованные товары – это продажа товаров с немедленной оплатой.

На предприятии соблюдаются все санитарно-гигиенические требования: обеспечены необходимые условия работы для торгового персонала и комфорт для покупателей. Склад предприятия оборудован средствами вентиляции, отопления, освещения, водоснабжения и канализации.

Тип организационной  структуры управления является смешанным, так как включает элементы бюрократического и органического типа.

Уровень организации труда высокий. По половому признаку значительную часть занимают мужчины, а по возрастному признаку больше всего работников от 30 до 40 лет. Все работники соответствуют должностям по образованию и стажу работы.

 

Таблица 2.1 – Организационно-экономическая  характеристика деятельности ЧТУП «Просперыти» за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+; -)	Темп роста (2011/2010), %
1	2	3	4	5
Оптовый товарооборот (с НДС), млрд. руб.	5443	5690	247	104,5
Выручка, млрд. руб.	5443	5690	247	104,5
НДС: в сумме, млрд.руб.	789	825	36	104,6
Валовый доход, млрд руб.	799	844	45	105,6
Расходы на реализацию, млрд. руб.	601	618	17	102,8
Косвенные расходы, млрд. руб.	190	213	23	112,1
Всего затрат: в сумме, млрд.руб.	791	831	40	105
уровень затрат в % к товарообороту, %	14,5	14,6	0,1	100,7
Прибыль от реализации, млрд. руб.	8	13	5	162,5
Чистая прибыль, млрд. руб.	6	10	4	166,7
Уровень в % к товарообороту (рентабельность продаж), %	0,15	0,23	0,08	153,3
Общая площадь, кв. м.	377,3	377,3	0	100
Торговая площадь, кв.м.	217,8	217,8	0	100
Товарооборот в действующих ценах  на 1 кв.м. торговой площади, млрд. руб./м2.	2,1	2,2	0,1	104,76
Среднесписочная численность работников, чел.	43,1	39,5	-3,6	91,65
Товарооборот на 1 работника в действующих  ценах, млрд. руб./ чел	126,3	144,05	17,75	114,05

Примечание – Источник: собственная  разработка на основании Приложения Б, В.

 

В период с  2010  по  2011  товарооборот  предприятия  увеличился на 247 млрд рублей и составил 5690 млрд. рублей. Валовый доход торговой организации возрос на 5,6% и составил 844 млрд рублей. Расходы на реализацию и косвенные расходы увеличились и составили соответственно 618  и 213 млрд рублей. Косвенные расходы увеличились на 12,1%, в то время как расходы на реализацию только на 2,8%.

Таким образом, организация за отчётный период получила прибыль от реализации товаров в размере 13 млрд. рублей, что говорит об увеличении прибыли на 62,5% в сравнении с базисным годом. Рентабельность продаж в 2011 году на 53,3% по сравнению с 2010 и составила 0,23%. Чистая прибыль отчетного года составила 10 млрд. рублей. Среднесписочная численность работников уменьшилась на 3,6 чел и составила 39,5 чел.

Таким образом, в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается рост всех показателей деятельности организации, кроме среднесписочной численности, за счет чего увеличился товарооборот на одного работника.

Структура управления предприятием является линейно-функциональной. Преимущества данного вида структуры:

• стимулирует деловую и профессиональную специализацию;
• каждый отдел занимается выполнением своих функций и специализируется на конкретном виде работы;
• уменьшает дублирование выполняемых функций и задач, за счет специализации на конкретном виде работ.

Недостаток  линейно-функциональной структуры - отделы могут быть заинтересованы в реализации целей и задач своих подразделений, чем общих целей всей организации. Это увеличивает возможность  конфликтов между функциональными  областями.

 

2.2 Анализ и оценка развития товарооборота ЧТУП «Просперыти»

 

Анализ  товарооборота  начинают с определения изменений по сравнению с аналогичным предшествующим периодом в динамике за выбранный промежуток.

Реализация товаров на предприятии в динамике характеризуется следующими данными, приведенными в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 - Информация о динамике товарооборота  ЧТУП «Просперыти» за 2010-2011 гг. в действующих и сопоставимых ценах

Показатель	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+\-)	2011 г. в % к 2010 г.
Товарооборот
в действующих ценах млрд р.	5443	5690	247	104,54
в сопоставимых ценах млрд р.	5443	6253,31	810,31	114,89

Примечание - Источник: собственная разработка на основании Приложения Б, В

 

Данные  таблицы показывают, что товарооборот в 2011 году вырос по сравнению с 2010 годом на 247 млрд. р. или на 4,54% в действующих ценах, в сопоставимых – на 810,31 млрд. р. или на 14,89 %.

Анализ  динамики товарооборота проводят не только за год, но и по кварталам, месяцам  и за более короткие промежутки времени. Это помогает установить, как ритмично развивается реализация и как  равномерно удовлетворяется спрос  покупателей на товары. Изучим ритмичность  и равномерность развития товарооборота  предприятия, составив таблицу 2.3.

 

Таблица 2.3 – Ритмичность развития товарооборота в действующих ценах по месяцам и кварталам за 2010-2011 гг.

Месяц и квартал	2010 г.		2011 г.		Изменение (+/-)		2011 г. в % к
	млн р.	уд. вес	млн р.	уд. вес	млн р.	уд. вес	2010 г.
Январь	394560	7,248944	474160	8,333216	79600,00	1,084273	120,1744
Февраль	390670	7,177476	484250	8,510545	93580,00	1,333069	123,9537
Март	419300	7,703472	456700	8,026362	37400,00	0,32289	108,9196
Итого за 1-й кв.	1204530	22,12989	1415110	24,87012	210580,00	2,740231	117,4823
Апрель	456980	8,395738	432990	7,609666	-23990,00	-0,78607	94,75032
Май	477350	8,76998	415665	7,305185	-61685,00	-1,4648	87,07762
Июнь	453580	8,333272	497815	8,748946	44235,00	0,415673	109,7524
Итого за 2-й кв.	1387910	25,49899	1346470	23,6638	-41440,00	-1,83519	97,01422
Всего за1-е полугодие	2592440	47,62888	2761580	48,53392	169140,00	0,905038	106,5244
Июль	465960	8,56072	443600	7,796134	-22360,00	-0,76459	95,2013
Август	456895	8,394176	489900	8,609842	33005,00	0,215666	107,2238
Сентябрь	446785	8,208433	496760	8,730404	49975,00	0,521971	111,1855
Итого за 3-й кв.	1369640	25,16333	1430260	25,13638	60620,00	-0,02695	104,426
Октябрь	478900	8,798457	504580	8,867838	25680,00	0,069382	105,3623
Ноябрь	485455	8,918887	476800	8,379613	-8655,00	-0,53927	98,21714
Декабрь	516565	9,490446	516780	9,08225	215,00	-0,4082	100,0416
Итого за 4-й кв.	1480920	27,20779	1498160	26,3297	17240,00	-0,87809	101,1641
Всего за год	5443000	-	5690000	-	247000,00	-	104,5379

Примечание- Источник: собственная разработка на основании приложения Г, Д

 

Изучение  динамики товарооборота за 2 года по месяцам и кварталам показало, что в отчетном году наблюдается тенденция роста товарооборота по сравнению с 2010 годом во всех кварталах, за исключением второго. За первое полугодие темп роста товарооборота по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил 106,52% и вырос на 169140 млн. р., что составило 2761580  млн. р.

Наиболее  высокий темп роста товарооборота  в отчетном году замечен в феврале – 123,95% или 484250 млн. р., а также в январе – 120,17% или 474160 млн. р.

По кварталам  распределение товарооборота происходит достаточно равномерно. Наибольший удельный вес в годовом товарообороте  занимает четвертый квартал –  26,3%, наименьший – второй квартал – 23,7%. Доля первого квартала в 2011 году увеличилась на 2,7% по сравнению с 2010 годом. Доля второго квартала снизилась на 1,8%, доля третьего – уменьшилась на 0,02%, четвёртого - также снизилась на 0,9%. Тенденция увеличения товарооборота в первом и четвертом кварталах связана, в первую очередь, с повышенным спросом населения в предпраздничные новогодние и рождественские дни. Если проанализировать результаты за год, то можно сделать вывод, что в общем товарооборот увеличился, темп роста составил 104,53% и по сравнению с 2010 годом это увеличение составило в абсолютной величине 247 млрд. р.

 

Для оценки равномерности и ритмичности  развития товарооборота составим график выполнения товарооборота по месяцам, рассчитаем и проанализируем коэффициенты ритмичности и равномерности.

Рисунок 2.1 – Равномерность развития товарооборота в 2011 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании Приложения Д.

 

Из рисунка  видно, что товарооборот в первом полугодии имеет тенденцию к  уменьшению, за чем следует резкий скачок в июле, а наибольшее увеличение наблюдается в период с октября по декабрь.

Для определения  коэффициента равномерности  необходимо по следующим формулам предварительно рассчитать  среднее квадратическое отклонение (δ) и коэффициент вариации или неравномерности (γ):

 

                                                (2.1)

                                     

                                                (2.2)

 

где   Х – темп изменения в динамике по изучаемому показателю за каждый месяц или квартал, %;

          - темп повышения (снижения) в динамике  по анализируемому         показателю за год, %;

         n – Число месяцев (кварталов)  изучаемого периода.

Для определения  коэффициента равномерности составим вспомогательную таблицу 2.2.3.

 

Таблица 2.4 - Данные для расчета коэффициента равномерности развития товарооборота в 2011 году

Месяц и квартал	2010 г. млн р.	2011 г. млн р.	2011 г. в % к 2010 г.	х-хср	(х-хср)*2
Январь	394560	474160	120,1744	15,6444	244,7473
Февраль	390670	484250	123,9537	19,4237	377,2801
Март	419300	456700	108,9196	4,3896	19,26859
Апрель	456980	432990	94,75032	-9,77968	95,64214
Май	477350	415665	87,07762	-17,4524	304,5856
Июнь	453580	497815	109,7524	5,2224	27,27346
Июль	465960	443600	95,2013	-9,3287	87,02464
Август	456895	489900	107,2238	2,6938	7,256558
Сентябрь	446785	496760	111,1855	6,6555	44,29568
Октябрь	478900	504580	105,3623	0,8323	0,692723
Ноябрь	485455	476800	98,21714	-6,31286	39,8522
Декабрь	516565	516780	100,0416	-4,4884	20,14573

Примечание -  Источник: собственная разработка.