Реконструкция оборудования пресса предварительной формовки ТЭСА 1020 ОАО «ВМЗ» для производства труб диаметром 820 мм и толщиной стенки 30 мм

     Время работы пресса  складывается из времени, затрачиваемого  на выполнение рабочих и возвратных ходов гибочных балок пресса:  

t_м = t_хв + t_рв + t_рг + t_вг + t_вв + t_п = 10 + 6,3 +15 + 11,2 + 7,3 + 40 = 79,8 с.

Время холостого хода вертикальной балки t_хв равно 10 секунд;

Время рабочего хода вертикальной балки  t_рв равно 6,3 секунды;

Время рабочего хода горизонтальной балки t_рг равно 15 секунд;

Время возвратного хода горизонтальной балки t_вг равно 11,2 секунды;

Время возвратного хода вертикальной балки t_вв равно 7,3 скунды;

Время пауз и вспомогательных операций t_п принимаем равным 40 секундам.

     Время работы пресса в год составляет t_пр^г равно 7000 часов. Доля сортамента составляет 50% от всего сортамента линии. Объем производства труб типоразмером 820х30 мм:

V_сор^г = Δ_сор(U_пр^{ч .} t_пр^г) = 0,5(250 ^. 7000) = 875000 тн = 128676 шт

      Коэффициент изменения  объема производства, показывающий  на сколько изменился объем производства в проектном периоде по сравнению с отчетным:

К_ΔV = V^пр_сор^г / V^отч_сор^г = 955500 / 875000 = 1,08

 

                                                      Таблица 4.3 Объем производства труб типоразмером 820х30 мм

Длина трубы, м	Масса трубы, тн	Производительность пресса, тн/ч	Объем производства, тн	Объем производства, шт
11,5	6,8	250	875000	128676
12,5	7,4	273	955500	129121

 

4.5 Капитальные вложения  в мероприятие

 

     Стоимость оборудования  – сумма затрат на приобретение  оборудования, необходимого для реализации мероприятия. Стоимость каждой единицы оборудования дана по оценочным данным в миллионах рублей.

Б_оф^прт= Б_гц + Б_нас + Б_инс + Б_доп = 21,408 + 9,6 + 63,5544 + 2,73 = 97,3 млн. руб.

 

                                                                                                   Таблица 4.4 Стоимость оборудования

Оборудование	Цена, руб за кг	Масса, кг	Количество, шт
гидроцилиндр	446	3000	16
гидронасос	320	2500	12
Рабочий инструмент	291	31600	7
Дополнительное гидрооборудование	195	700	20

 

      Стоимость оборудования, необходимого для выполнения  данного проекта указана в  таблице 4.4. В таблице указано  все оборудование, устанавливаемое  на все формовочные пресса  линии ТЭСА 1020.

       Внедрение проекта  связано с установкой необходимого оборудования. Стоимость монтажных работ принимается равной 25% от стоимости оборудования:

Б_смр^прт = 0,25 ^. Б_оф^прт = 0,25 ^. 97292400 = 24323100 руб.

       Проект нужно  разработать, затем внедрить в  производство. Стоимость проектных  работ берется равной 3% от стоимости оборудования:

Б_пр^прт = 0,03 ^. Б_оф^прт = 0,03 ^. 97292400 = 2918772 руб.

Новое оборудование необходимо настроить  и пусть в работу. Стоимость  пусконаладочных работ принимается  равной 10% от стоимости оборудования:

Б_пнр^прт = 0,1 ^.Б = 0,1 ^. 97292400 = 9729240 руб.

    Стоимость затрат на  реализацию мероприятия – общая  сумма капиталовложений  и равна  сумме стоимости оборудования, пусконаладочных  работ, строительно-монтажных и  проектных работ:

Б_кв^прт = Б_оф^прт + Б_смр^прт + Б_пр^прт + Б_пнр^прт = 97292400 + 24323100 + 2918772 + 9729240 =

= 134263512 руб. = 134,3 млн. руб.

 В мероприятие для его  реализации необходимо вложить  134263512 рублей.

                                                                                             

4.6 Себестоимость продукции с учетом внедрения мероприятия

 

     Принимаю норму амортизации  оборудования равной 20 %. Находим дополнительные затраты на амортизацию в проектном периоде:

БА_год^прт = С_оф^{прт .} Н_а = 134,3 ^. 0,2 = 26,8 млн. руб.

Рассчитаем для нахождения амортизации проектного периода стоимость основных фондов, которая будет складываться из стоимости основных фондов отчетного периода и стоимости купленного оборудования, необходимого для выполнения проекта.

БА_год = БА^отч + БА^прт = 977 + 28 = 1005 руб./тн.

      Находим дополнительные  затраты на амортизацию в проектном  периоде на тонну продукции:

Б_оф/тн^прт = БА_год^прт / V_пр^прт = 26800000 / 955500 = 28 руб./тн.

Отчетные амортизационные отчисления находим по значениям таблиц технико-экономические  показатели линии ТЭСА 1020 и калькуляция себестоимости линии ТЭСА 1020.

БА_год^отч = 977 руб./тн.

V - объем производства, тн. в год;

ΔБА - амортизационные отчисления на тону продукции в отчетном периоде  из таблицы 4.5 калькуляция себестоимости трубы типоразмером 820х30 мм.

      К переменным затратам, связанных с изменением объема  производства труб относятся  затраты на покупку материалов  и электроэнергии:

- стали;

- электропроволоки;

- флюса;

- вспомогательных материалов;

- сжатый газ;

- углекислота;

- вода техническая;

- вода оборотная

- масло индустриальное;

- электроэнергия;

- отходы.

     Стоимость отходов  вычитается из стоимости затрат  на материалы.

 

                                   Таблица 4.5 Калькуляция себестоимости трубы типоразмером 820х30 мм

	Отчетный период			Проектный период
	Кол.	цена, руб.	сумма, руб./тн.	Кол.	цена, руб.			Сумма, руб./тн.
задано
сталь	1,02	22000	22440	1,02		22000	22440
электропроволока	0,006	55000	330	0,006		55000	330
флюс	0,01	30000	300	0,01		30000	300
вспомогательные материалы			6,65				6,65
Итого задано	1,036		22776,7	1,036			22776,7
отходы
лом	0,026	3500	56	0,026		3500	56
стружка витковая	0,01	1240	9,92	0,01		1240	9,92
Итого отходов	0,036		65,9	0,036			65,9
задано за выч	1,0		22710,8	1,0			22710,8
расходы по переделу
Газ	0,005	1221	6,1	0,005		1221	6,1
Углекислота	0,003	5727	17,2	0,003		5727	17,2
Электроэнергия	110	0,8	88	110		0,8	88
вода техническая	2,14	1	2,14	2,14		1	2,14
вода оборотная	5,93	0,9	5,34	5,93		0,9	5,34
сжатый воздух	0,14	131,2	18,4	0,14		131,2	18,4
Масло индустриальное	2,1	9720	20412	2,1		9720	19808
Итого переменные затраты	138,3		21309	138,3			19945
фонд оплаты труда			700				668
единый социальный налог			192,5				192,5
сменное оборудование			230				228
ремонт			70				65,8
амортизационные отчисления			977				1005
работа транспорта			15				15
прочие расходы по цеху			51,2				48
Итого постоянные затраты			2235,7				2222,3
всего расходов по перед			23544,7				22167,3
Цеховая себестоимость			46255,5				44878,1
Общезаводские			851,3				851,3
Производственная себестоимость			47106,8				45729,4
Коммерческие			282,1				282,1
Полная себестоимость			47388,9				46011,5

 

    В проектном периоде  стоимость затрат на производство  увеличилось. Это увеличение характеризует коэффициент увеличения объема К_ΔV равный 8 %. Пересчет статей калькуляции осуществляется в проектном периоде. Пересчет стоимости затрат в проектном периоде осуществляется следующим образом.

 

                                              Таблица 4.6 Деление затрат на переменные и условно постоянные

Статья затрат	Тип затрат	Стоимость затрат в отчетном периоде		Стоимость затрат в проектном периоде
		постоянные, руб./тн.	переменные, руб./тн.	постоянные, руб./тн.	переменные, руб./тн.
газ	постоянные	6,1	-	6,1	-
углекислота	постоянные	17,2	-	17,2
электроэнергия	переменные	-	88	-	88
вода техническая	постоянные	2,14	-	2,14	-
вода оборотная	постоянные	5,34	-	5,34	-
сжатый воздух	переменные	-	18,4	-	18,4
Масло индустриальное	40% - постоянные, 60% - переменные	8164	12248	7560	12248
фонд оплаты труда	60% - постоянные, 40% - переменные	420	280	388	280
единый социальный налог	постоянные	192,5	-	192,5	-
сменное оборудование	10% - постоянные, 90% - переменные	23	207	21	207
ремонт	80% - постоянные, 20% - переменные	56	14	51,8	14
работа транспорта	переменные	-	15	-	15
прочие расходы	80% - постоянные, 20% - переменные	40,9	10,3	37,8	10,3

 

     По таблице 4.6 разделяем  затраты на переменные и условно-постоянные. Определив тип затрат находим  в них доли переменных и  постоянных затрат. Расчет приведем  для статьи затрат - фонд оплаты труда. Для остальных статей результаты расчета внесем в таблицу 4.6. Так как фонд оплаты труда относится на 60% условно-постоянным и на 40% к переменным затратам, то находим их стоимость отдельно. Стоимость постоянных затрат:

З_ФОТ^пос = 0,6 ^. З_ФОТ^отч = 0,6 ^. 700 = 420 руб./тн.

Стоимость переменных затрат:

З_ФОТ^пер = 0,4 ^. З_ФОТ^отч = 0,4 ^. 700 = 280 руб./тн.

В проектном периоде стоимость  переменных затрат увеличилась на 8 %.

З_ФОТ^пор = З_ФОТ^пос / К_ΔV = 420 / 1,08 = 388 руб./тн.

Тогда общая сумма затрат в проектном периоде по фонду оплаты труда будет равна:

З_ФОТ^прт = З_ФОТ^пер + З_ФОТ^пос = 388 + 280 = 668 руб./тн.

Заносим рассчитанные затраты в  таблицу 4.5. 

    Теперь выполняем расчет  себестоимости тонны трубы. Материалы относятся к переменным затратам. Стоимость заданных затрат в проектном периоде руб./тн.:

ΣЗ_пер = З_М – З_О = 22776,7 – 65,9 = 22710,8 руб./тн.

Затраты на материалы З_М определяются суммированием статей в графе задано:

З_М = З_ст + З_фл + З_эл + З_вс = 22440 + 300 + 330 + 6,65 = 22776,7 руб./тн.

Затраты на отходы З_О определяются суммированием статей в графе отходы:

З_О = З_л + З_св = 56 + 9,92 = 65,9 руб./тн.

Затраты на переменные затраты  З_рас определяются суммированием статей в графе расходы по переделу, переменные затраты:

З_рас = З_г + З_уг + З_э + З_вт + З_во + З_св + З_ми = 6,1 + 17,2 + 88 + 2,14 + 5,34 + 18,4 + 19808 = 19945 руб./тн.  

    Затраты в отчетном  периоде рассчитываются в том  же порядке. Результаты расчета  заносятся в таблицы 4.5 и 4.7.

     Рассчитываем постоянные  затраты, к ним относятся затраты не зависящие от изменения объема производства:

-  фонд оплаты труда;

- единый социальный налог;

- сменное оборудование;

- ремонт;

- амортизационные отчисления;

- работа транспорта;

- прочие расходы по цеху.

   Стоимость постоянных затрат  определяется суммированием статей графе расходы по переделу, постоянные затраты:

З_пс = З_фот + З_есн + З_со + З_р + З_а + З_т + З_пр = 668 + 192,5 + 228 + 65,8 + 1005 + 15 + 48 = 2222,3 руб./тн.