Далее приведен сводный расчет  потребности в основных  и технологических  материалах. 

Таблица 6.7 - Сводный  расчет потребности в основных  и технологических материалах на 2001 год 

 

        Сводный расчет стоимости комплектующих  изделий на 2001 год представлен в таблице 

 

Таблица 6.9 –  Смета затрат на производство 

 
 

VIII  Расчет точки безубыточности 

          Точкой безубыточности называется объем производства продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам. 

          Исходные данные : 

Постоянные  затраты на выпуск (Свып): 59753,16 тыс.грн.

Переменные  затраты на единицу продукции (Vед) : 62,211 тыс.грн.

    

Средняя оптовая  цена одного трактора (Цед) : 93,235 тыс.грн.

Критический объем выпуска тракторов расчитывается по формуле : 

Nкр =    Свып

            ------------- 

              Цед - Vед  

Nкр =     59753,16

             ----------------------- = 1926 (шт)

               93,235 –62,211  

         Из проведенных расчетов можно  сделатьвывод о том , что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.  

IX Финансовый план 

Таблица 6.10 –  Расчет плановой прибыли на 2001 год 

 

Рентабельность  всей реализуемой продукции составит  

41274,7 * 100

----------------- = 13,1%

315035,02

Х Риски

          Предпринимательская деятельность напрямую связана с различными рисками. Существуют две группы факторов – внешние и внутренние, которые влияют на конечный результат и всегда существует опасность, что цели ,. Поставленные в плане могут быть полностью или частично не достигнуты. В таблице 6.11 приведен присмерный перечень наиболее вероятных рисков для ОАО «ХТЗ» и их возможные последствия.

 

 Таблица 6.11 – Возможные виды рисков 

 

       Экспертные оценки рисков сделаны на основе следующей шкалы: 

  0 – риск  рассматривается как несущественный;

  25- риск скорее  всего не реализуется;

  50 – о  наступлении события ничего определенного  сказать нельзя;

  75- риск скорее  всего проявится;

100- риск наверняка  реализуется. 

        Из проведенной оценки следует  , что наибольшую опасность для  предприятия представляют опасность   оказаться неплатежеспособным, несвоевременная  поставка комплектующих, неплатежеспособность  потребителей, недостаток оборотных  средств, зависимость от поставщиков, изношенность оборудования, рост цен на сырье, материалы,  перевозки, непредвиденные затраты, новизна осваиваемой продукции , а также увеличение расходов по утилизации отходов. 

          Помимо этого , пункты 11-16 представляют  собой риски и факторы , которые непосредственно  зависят от предприятия и на значение которых предприятие может оказывать определенное влияние. 

        Исходя из вышесказанного, основными  мероприятиями по снижению рисков  должны стать : 

         А) поиск новых поставщиков, предлагающих более выгодные условия сотрудничества, или же работа , с прежними поставщиками на новых условиях.

          Б) освоение новых рынков сбыта  продукции;

          В) поиск новых каналов сбыта  и новых форм расчетов с  потребителями;

           Г) оптимизация основных фондов;

           Д) внедрение прогрессивного очистного  оборудования.

ВЫВОДЫ

 

           Таким образом  в проектируемом  бизнес-плане дана  оценка конкурентоспособности  выпускаемой продукции  , в т.ч. и по  сравнению с немецкими аналогами; рассмотрены основные технико – экономические показатели, характеризующие новую продукцию;

исследованы возможные рынки  сбыта, рассчитаны возможные  объемы, которые может  выпускать ОАО  «ХТЗ». 

           Показано, что вложенные  инвестиции дадут  экономический эффект и быстро окупятся все капитльные затраты . Все это позволит убедить инвесторов – немецкую фирму «Дойц АГ» и тесное сотрудничество с ОАО «ХТЗ» даст возможность увеличить прибыль на 18% в 2001 году по сравнению с 2000 годом