Выбор стратегии деятельности предприятия

Т‘оп = То + Т’ вн                                                (5.6)

Т’оп = 2,78 + 2,23 = 5,01 (мин.). 

   Время на организационно – техническое обслуживание рабочего места (Торг-тех) при работе на токарно – револьверных станках с горизонтальной осью вращения револьверной головки составляет 5% от оперативного времени и равно 

 Торг-тех  = 5,01*0,05 = 0,251 (мин.). 

      Время на отдых и личные надобности составляет 4% от оперативного времени и равно :  

Тотл = 5,01*0,04 = 0,20 (мин)  

       Подготовительно заключительное время : 

А) время на наладку станка , инструмента и приспособлений – 37 мин.;

Б) время на получение  и сдачу инструмента и приспособлений – 10 мин. 

       Итого подготовительно – заключительное время (Т п-з) равно : 

Тп-з = 37+10 = 47 (мин) 

      Предварительное штучное время  (Т’шт): 

Т’шт = Т‘оп +Торг-тех +Тотл,                                   (5.7)

Т’шт = 5,01+0,251+0,2 = 5,461 (мин) 

     Предварительное время на партию в размере 100 деталей составит : 

Т’парт = Т’шт *N + Тп-з,

               ---------------------,                                            (5.8)

                         480    

Тпарт = 5,461*100 + 47     

              --------------------- =  1,24 (смены).

                         480   

         Вводим поправочный коеффициент  на вспомогательное время. При размере партии 100 штук он составляет 0,87 . На полученный коэффициент корректируем вспомогательное неперекрываемое время : 

              Твн = 2,23*0,87 = 1,94 (мин.) 

Определяем  окончательное оперативное время :

             

                Топ = 2,78 + 1,94 = 4,72 (мин.). 

Окончательное штучное время : 

                  Тшт  =  4,72 + (1+4+5) = 5,145 (мин)

                                                -----

                                                  100

Норма времени на токарно револьверную операцию составляет : 

                  Нвр = Тшт + Тп-з /N,                            (5.9)

                  Нвр = 5,145+47/100 = 5,615 (мин) 

Время занятости рабочего на рабочем месте (Тзрм) равняется сумме вспомогательного перекрываемого и неперекрываемого времени и составляет : 

                   Тзрм = 1,94 + 0,244 = 2,184 (мин) 

   Время занятости рабочего на рабочем месте (Тзрм) равняется сумме вспомогательного перекрываемого и неперекрываемого времени и составляет :  

                  Тзрм = 1,94 + 0,244 = 2,184 (мин) 

     Коеффициент занятости рабочего определяем поформуле : 

Кз = Тзрм /   Топ,                                                (5.10)

Кз = 2,184/4,72 = 0,463.

       

         Норма выработки деталей за  смену :  

Нв = Lсм(480 минут)/Нвр,                                  (5.11)

Нв = 480/5,615 = 85 (дет.) 

         Расценка за операцию определяется  исходя из часовой тарифной  ставки заработной платы по 3-му  разряду работ и нормы времени  на операцию : 

         Р = С” * Нвр ,

         Р = 0,356*5,615 = 0,0333 (грн.)                    (5.12)     

                          --------

                               60           

              Надбавка устанавливается в размере  20% от расценки и составляет 0,0067 грн. Расценка с учетом надбавки за операцию – 0,04 гривны. 

               Приведенный выше расчет нормы  времени на токарно-револьверную  операцию выполнен для существующего  заводского техпроцесса изготовления  детали. Расчет нормы времени  по проектируемому техпроцессу  выполняется аналогичным образом и представлен в приложении В.   

              В результате предложенного усовершенствования  технологического процесса изготовления  детали «втулка» (см.раздел 4 ) штучное  время на операцию сократилось  на 0,98 мин. Нормирование труда проводилось в соответствии с общемашиностроительными нормативами времени вспомогательного , на обслуживание рабочего места и подготовительно – заключительного для технического нормирования станочных работ в серийном производстве. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ НА ОАО “ХТЗ” 

              Как было отмечено в разделе  3 выбор стратегии деятельности  предприятия подразумевает решение  значительного комплекса вопросов. Эти вопросы, в основном, связаны  с созданием планов по развитию  предприятия в различных направлениях.

 

              Важное место здесь уделяется  бизнес – планированию в котором  по сути рассматриваются все  возможные пути развития и  их варианты. Поэтому проектная  часть посвящена разработке нового  бизнес-плана предприятия ОАО  «ХТЗ» на 2001 год 

    Данный раздел посвящен разработке мероприятий, направленных на совершенствование планирования путем разработки бизнес – плана. 

     Разработка  нового бизнес-плана ставит перед  собой прежде всего задачу  привлечения к работе новых  партнеров -  немецкую фирму «Дойц АГ».  Эта фирма уже сотрудничает с ХТЗ, но не в той мере, в какой это необходимо для улучшения производства. Харьковский завод хочет выйти на новый уровень деловых взаимоотношений, а для этого необходимы прежде всего инвестиции. Поэтому основная задача разработки бизнес-плана – это убедить и заинтересовать будущх партнеров сотрудничестве, что даст возможность увеличить объемы продукции : тракторов новой модели и модификаций.

     

          В проекте будет разработан  пример упрощенного бизнес-плана на 2001 год. Основой для его составления  послужили отчетные данные за 2000 год. В бизнес-плане будет обоснована новая программа выпуска тракторов ХТЗ – 17021,оснащенных двигателем фирмы «Дойц АГ». Прочие условия по другим номенклатурным позициям остаются неизменными 

             Данный бизнес-план будет предназначен  для предоставления иностранным  партнерам, поэтому его структура  должна соответствовать мировым  требованиям. В связи с этим  будут добавлены некоторые разделы,  которые были опущены в бизнес-плане ХТЗ , но могут представлять интерес  для немецкой стороны. В частности , в разделе «Характеристика продукции» будет сделан акцент именно на преимуществах нового трактора ХТЗ – 17021. Важную роль играет оценка конкурентоспособности тракторов ХТЗ по сравнению с немецкими аналогами , которая будет проведена в разделе «Характеристика конкурентов». Также в проектируемом бизнес-плане расчет необходимой численности работников будет выделен в отдельный раздел «Организационный план». В этом разделе также будет разработана подробная схема линий подчинения и ответственности между работниками на ключевых постах. Необходимость данной схемы обусловлена тем, что партнер должен знать , кто и в какой мере отвечает зареализацию запланированных мероприятий. Будет проведен расчет точки безубыточности аналитическим и графическим методами. Результаты практической реализации предлагаемого бизнес плана будут сведены в раздел «Финансовый план». 

6.1. ОБОСНОВАНИЕ НОВОЙ  ПРОГРАММЫ ВЫПУСКА  ТРАКТОРОВ НА 2001 год 

          В поисках путей улучшения деятельности ОАО «ХТЗ» был изучен ряд плановых и отчетных документов за отчетный период . В частности, в процессе анализа были выявлены различия в запланированных и фактических показателях объема тованой продукции. А именно, в 2000 году ХТЗ предусматривал выпуск 3000 тракторов на сумму 279705 тыс.грн., а фактический  их выпуск составил 2700 шт. на сумму 251734,5 тыс.грн. Следовательно, по причине недовыпуска тракторов выручка от реализации уменьшилась на 10 %. Это повлекло за собой уменьшение прибыли предприятия. 

       Зависимость между изменением  выручки от реализации и прибыли  можно описать с помощью коеффициента  операционного левериджа (КОЛ): 

         КОЛ = ВР – V ;

                     ----------                                                     (6.1)

                            П

 Где ВР  – выручка от реализации продукции,  тыс . грн.;

        V   - переменные затраты на выпуск, тыс.грн.;

         П – прибыль от реализации  продукции , тыс. грн. 

          Данные для расчета взяты из отчета о структуре себестоимости единицы товарной продукции по трактооорам (прил.Д) 

             КОЛ = 251734,5 – 167902,767

                          ---------------------------- = 3,6;

                                     23238,903

            Исходя из  расчитаного показателя операционного левериджа можно сделать вывод, что уменьшение выручки о реализации на 1 % повлекло за собой уменьшение прибыли на 3,6 следовательно, прибыль оказалась меньше запланированной на 36%. Причиной этому послужили трудности в закупке комплектующих фирмы «Дойц Аг». Предприятие ощущает острую недостаточность в финансовых ресурсах, очень велик размер дебиторской задолженности из-за неплатежеспособности покупателей продукции ХТЗ. Поскольку у завода нет средств для закупки импортных двигателей на тракторы новых модификаций , то большая вероятность повторного срыва производства из-за отсутствия в наличии необходимого количества комплектующих. 

             Для решения данной проблемы  предлагается заключение контракта с фирмой «Дойц АГ». Эта фирма является поставщиком немецких двигателей для тракторов производства ХТЗ, который заинтересован в том , чтобы в соответствии с новым контрактом эта фирма авансировала бы комплектующие (двигатели) в производство тракторов ХТЗ – 17021, а ОАО «ХТЗ» в свою очередь поставляло бы взамен готовую продукцию на аналогичную сумму. 

               Это позволит увеличить выпуск  тракторов, а, следовательно, и  выручку от реализации на 5 %. Согласно  расчетному коеффициенту операционного  левериджа, прибыль при этом увеличится  на 18 %. Прирост выручки от реализации: 

251734,5*(1,05-1) = 12586 ( тыс.грн.) 

          Исходя из средней цены тракторов  (приложение Д) завод может  дополнительно  выпустить 135 тракторов  : 

Прирост прибыли  составит : 

            23238,903*(1,18-1) = 4182,997 (тыс.грн). 

               Импортные комплектующие – двигатели  «Дойц АГ» - составляют 39,8 %. Поскольку  для выпуска 3000 тракторов необходимы  комплектующие в сумме 157887 тыс.грн., то для выпуска 135 тракторов  потребности производства в комплектующих составят : 

157887*0,398*135

------------------------ = 2827,76  (тыс.грн)

      3000 

           Средняя оптовая цена трактора  ХТЗ – 17021 – 124695 грн. В общей  сложности , в течении 2001 года  планируется поставить 23 трактора ХТЗ – 17021 для покрытия стоимости комплектующих : 

           2827,76/124,695 = 23 (шт).

     Для  того, чтобы немецкая сторона  заключила контракт  составляется  бизнес – план на 2001 год, который  должен быть предоставлен фирме  «Дойц АГ» и убедительно описывал бы все преимущества подобного договора для обеих сторон. 
 

        Проект подобного бизнес плана  представлен ниже. Он содержит  обоснованное заключение о конкурентоспособности  тракторов ОАО «ХТЗ» на немецком  рынке , подробное описание достоинств нового изделия ХТЗ по сравнению с предыдущими моделями. Также бизнес-план подтверждает обеспеченность всеми необходимыми ресурсами , кроме комплектующих, для практического осуществления планируемого увеличения. 

6.2 БИЗНЕС – ПЛАН  «ХТЗ им. С . ОРДЖОНИКИДЗЕ»

НА   2001    ГОД» 

                    Бизнес план начинается с резюме  в котором  как правило в  обобщенном виде излагаются основные  направления планирования и основные  результаты, которые будут получены  на практике.

                                  

                                             Резюме