Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Сентября 2011 в 15:31, курсовая работа

Описание работы

Основной целью является исследования системы управления кредитным портфелем и пути его совершенствования.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

раскрыть понятие «кредита» как экономической категории;
дать определение кредитного портфеля банка, понять структуру кредитного портфеля;
раскрыть понятие кредитной политики банка как основы всего процесса управления кредитным портфелем;
рассмотреть правила создания резервов по кредитному портфелю в соответствии с российским законодательством.

Содержание

Введение…………………………………………………………….………………..2

Теоретические основы управления кредитным портфелем банка …………4
Сущность кредитной политики и кредитного портфеля банка………...4
Оценка качества кредитного портфеля…………………………………….6
Методы управления кредитным портфелем……..……………………………..8
Классификация ссуд, критерии оценки их качества………………………9
Формирование резерва на возможные потери по ссудам……………….10
Разработка лимитов кредитования, оценка кредитного риска ссуд…….14
Расчет совокупного риска кредитного портфеля………………………...18
Управление кредитным портфелем ОАО «АКИБАНК»……………………..20
Краткая характеристика банка…………………………………………….20
Исследование кредитного портфеля ОАО «АКИБАНК»……………….23
Проблемы и пути совершенствования кредитования в банке…………29
Заключение………………………………………………………………………….32

Список литературных источников………………………………………………...34

Приложения…………………………………………………………………………

Скачать полностью (193.76 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Курсовая работа Управление кредитным портфелем Банка.doc

— 559.00 Кб (Скачать)

Приложения.

Таблица 1. Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

  Обеспеченная  Недостаточно  обеспеченная Необеспеченная 
-текущая  ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней 1 1 1
-ссудная  задолженность с просроченной  выплатой по основному долгу  до 5 дней включительно 

-текущая  задолженность с просроченной  выплатой процентов до 5 дней включительно 

-переоформленная  один раз без каких-либо изменений условий договора

1 2 3
-ссудная  задолженность с просроченной  выплатой по основному долгу  от 6 до 30 дней включительно 

-текущая  задолженность с просроченной  выплатой процентов от 6 до 30 дней  включительно 

-переоформленная  один раз с изменением условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора

2 3 4
-ссудная  задолженность с просроченной  выплатой по основному долгу  от 31 до 180 дней включительно 

-текущая  задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

-переоформленная  два раза с изменением условий  договора или более двух раз  независимо от наличия таких  изменений ссуды 

 3 4 4
-ссудная  задолженность с просроченной  выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней 4 4 4
 

 Таблица 2. Классификация ссуд, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков.

Характеристика  ссуды Величина  резерва (в %) к сумме  задолженности
Стандартные ссуды 

Текущие ссуды, независимо от обеспечения при  отсутствии просроченной уплаты процентов: кроме льготных текущих ссуд и  ссуд инсайдерам.

Обеспеченные  ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно;
  • переоформленные один раз без изменения условий договора.
1
Нестандартные ссуды 

Обеспеченные  ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
  • переоформленные два раза без изменения условия договора;
  • переоформленные один раз с изменением условий договора.

Недостаточно  обеспеченные ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно;
  • переоформленные один раз без изменения условия договора.

Льготные  текущие ссуды и текущие ссуды  инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты процентов.

20
Сомнительные  ссуды 

Обеспеченные  ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 31 до 180 дней включительно;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;
  • переоформленные два раза с изменением условий договора;
  • переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора.

Недостаточно  обеспеченные ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
  • переоформленные два раза без изменения условия договора.
  • переоформленные один раз изменением условий договора.

Необеспеченные  ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно.

Льготные  ссуды и ссуды инсайдерам при  наличии просроченной оплаты основного  долга и процентов до 5 дней включительно.

50
Безнадежные ссуды 

Обеспеченные  ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 180 дней;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней.

Недостаточно  обеспеченные ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 30 дней;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней;
  • переоформленные два раза с изменениями условий договора.
  • переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора.

Необеспеченные ссуды:

  • текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 5 дней;
  • при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней;
  • переоформленные хотя бы один раз с изменениями условий договора;
  • переоформленные более одного раза, независимо от наличия изменения условия договора.

Льготные  ссуды и ссуды инсайдерам при  наличии просроченной уплаты основного  долга или процентов свыше 5 дней.

100
 

Таблица 3. Баланс ОАО «АКИБАНК» по состоянию на 31.12.2004г

  Тыс. руб. Тыс. долл. США
Активы    
Денежные  средства и их эквиваленты 617 244 22243
Обязательные  резервы на счетах в Центральном  Банке Российской Федерации 84 522 3046
Торговые  ценные бумаги 4 091 147
Средства  в других банках 551 20
Кредиты и авансы клиентам 2 951159 106348
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2 318 84
Инвестиции  в ассоциированные компании и  прочие инвестиции 24 486 882
Отложенный  налоговый актив 20603 742
Наращенные  процентные доходы и прочие активы 38679 1394
Основные  средства 284 825 10264
Итого активов 4 028478 145170
Обязательства   0
Средства  других банков 35 000 1261
Средства  клиентов 2 898561 104453
Выпущенные  долговые ценные бумаги 264 958 9548
Наращенные  процентные расходы и прочие обязательства 46 211 1665
Итого обязательств 3 244730 116927
Собственные средства акционеров   0
Уставный  капитал 882 106 31788
Фонд  переоценки инвестиционных ценных бумаг 746 27
(Накопленный  дефицит)/Нераспределенная прибыль (99 104) -3571
Итого собственных средств  акционеров 783 748 28243
Итого обязательств и собственных  средств акционеров 4 028478 145170
 

Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2004 г.

Таблица 4. Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31.12.2004г

  Тыс. руб. Тыс. долл. США
Процентные  доходы 416 635 15014
Процентные  расходы (155 911) (5618)
Чистые  процентные доходы 260 724 9395
Резервы под обесценение кредитов (49 331) (1778)
Чистые  процентные доходы после  создания резерва  под обесценение  кредитов 211 393 7618
Доходы  за вычетом расходов по операциям  с торговыми ценными бумагами (921) (33)
Доходы  за вычетом расходов по операциям  с собственными выпущенными Векселями 7 919 285
Дивиденды, полученные от вложений в акции 90 3
Доходы  за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой 7 945 286
Доходы  за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты (392) (14)
Комиссионные  доходы 105 557 3804
Комиссионные  расходы (3 344) (121)
Резерв  под убытки по обязательствам кредитного характера и прочие резервы (1 678) (60)
Прочие  операционные доходы 7 348 265
Чистые  доходы/(расходы) 333 917 12033
Операционные  расходы (279 242) (10063)
Денежная  прибыль/ (убыток)   0
Операционные  доходы/(расходы) 54 675 1970
Доля  в прибыли/(убытках) ассоциированных  компаний после налогообложения 1 072 39
Прибыль/(убыток) до налогообложения 55 747 2009
(Расходы)/возмещение  по налогу на прибыль (16 912) (609)
Прибыль/(убыток) после налогообложения 38 835 1399
Доля  меньшинства    
Чистая  прибыль 38 835 1399
 
 

Таблица 5. Агрегированный бухгалтерский баланс ОАО «АКИБАНК» на 01.01.2005г и 01.01.2006г.

п/п Наименование  статьи на 01.01.2005(тыс.руб.) на 01.01.2006(тыс.руб.)
I АКТИВЫ    
1 Денежные средства 302 356 277 222
2 Средства кредитных  организаций в Центральном банке Российской Федерации 360 575 689 993
2.1 Обязательные  резервы 84 522 99 576
3 Средства в  кредитных организациях 38 630 85 145
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4 035 0
5 Чистая ссудная  задолженность 3 059 124 4 663 141
6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0
7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи 24 816 36 751
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 309 753 531 757
9 Требования  по получению процентов 7 656 12 670
10 Прочие активы 18 279 68 643
11 Всего активов 4 125 224 6 365 322
II ПАССИВЫ    
12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0
13 Средства кредитных  организаций 35 000 7
14 Средства клиентов (некредитных организаций) 2 894 907 4 877 990
14.1  Вклады физических  лиц 1 134 667 1 358 347
15 Выпущенные  долговые обязательства 267 054 351 515
16 Обязательства по уплате процентов 29 076 57 804
17 Прочие обязательства 11 861 6 830
18 Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерями и по операциям с резидентами оффшорных зон 0 0
19 Всего обязательств 3 237 898 5 294 146
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ    
20 Средства акционеров (участников) 825 500 885 500
20.1 Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли 825 500 885 500
20.2 Зарегистрированные  привилегированные акции 0 0
20.3 Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций 0 0
21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0
22 Эмиссионный доход 0 0
23 Переоценка  основных средств 129 79 961
24 Расходы будущих  периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 31 891 57 431
25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 14955 18835
26 Прибыль (убыток) за отчетный период 78 633 144 311
27 Всего источников собственных  средств 887 326 1 071 176
28 Всего пассивов 4 125 224 6 365 322
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
29 Безотзывные обязательства кредитной организации 276 833 446 795
30 Гарантии, выданные кредитной организацией 98 034 119 155

Информация о работе Управление кредитным портфелем коммерческого банка