Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Указанное решение принимается органом  управления банка, уполномоченным учредительными документами банка.

О каждом принятом решении банк информирует  территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка, в течение 10 дней со дня принятия решения. Информация должна содержать ссылку на решение полномочного органа банка и его обоснование с приложением копий соответствующих документов, заверенных банком.

Не допускается  отнесение банком к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев:

• ссудной задолженности, образовавшейся в результате переоформления ссуд или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права (требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица;
• ссудной задолженности заемщиков, одновременно отвечающая признакам Указания ЦБ РФ от 02.08.1999 г. №619-У;
• ссудной задолженности заемщиков (особенно если договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга и процентов по окончании срока действия договора), финансовое состояние которых препятствует возврату полученной от банка ссуды (Письмо ЦБ РФ от 22.01.1999 г. №33-Т). Указанием ЦБ РФ от 13.07.1999 г. №606-У с отчетности на 01.09.1999 г. предусмотрен особый порядок расчета резерва под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон.

Следует отметить, что многие банки на сегодняшний  день скептически относятся к необходимости создания резервов на возможные потери по ссудам и сознательно идут на нарушения и сокрытия многочисленных сомнительных долгов клиентов. Так, по подсчетам Московского банковского союза дефицит резервов на 1.01.03 года составлял 16 трлн. рублей, а конкретно сомнительные и безнадежные кредиты обеспечены соответствующими резервами обычно в пределах лишь до 30% .

Конечно, с одной стороны, банкам крайне невыгодно  отвлекать средства из хозяйственного оборота и направлять их на создание резерва. Однако с другой стороны, банкам стоит думать и о той реальной опасности, которую представляют их неплатежи для банков-партнеров, а также для экономики страны в целом.

Позиция Центробанка по данному вопросу  крайне серьезна, и значит, заботясь о своем кредитном портфеле, коммерческие банки смогут как избежать неприятностей для себя, так и утвердиться перед лицом своих клиентов.  

3. Разработка лимитов кредитования, оценка кредитного риска ссуд.

Следующим важнейшим элементом управления кредитным портфелем является разработка лимитов кредитования.

Лимиты, ограничивающие объемы и сроки кредитных  операций с одним или группой  клиентов, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк согласен понести в связи с реализацией  кредитных рисков.

Кредитный лимит равен отношению объема допустимых потерь к вероятности  потерь от кредитных операций.

При управлении ресурсами необходимо ограничивать кредитные риски самых разнообразных  групп активных операций. Основным направлением использования ресурсов коммерческими банками России является выдача кредитов, на которое приходится в среднем 20% суммарных активов банка. Кредитование неразрывно связано с кредитным риском, который представляет собой ситуацию принятия решения при осуществлении активных операций банком, отображающую неопределенность исхода этих операций и характеризующуюся вероятностью потери всей или части стоимости активов, существующих в форме ссуд, учтенных кредитной организацией векселей, гарантий и поручительств, выданных банком.

В экономической  литературе приводятся различные классификации  кредитного риска. Однако в целях  практического управления рациональнее использовать подразделение кредитного риска на частный (риск кредитования индивидуального заемщика) и общий (в целом по всем кредитным операциям).

Управлению  частным риском посвящено достаточно большое количество научных исследований. Обобщив их, можно сказать, что  управление данного вида риска осуществляется, как правило, в следующих направлениях:

1. анализ кредитоспособности заемщиков;
2. привлечение различных форм обеспечения возвратности кредитов;
3. работа с проблемными кредитами.

Изучение  кредитоспособности заемщиков сводится в основном к расчету финансовых коэффициентов и анализу денежных потоков на основе данных баланса  и отчетности. Чаще всего для оценки рисков рассчитываются показатели ликвидности, структуры капитала, структуры активов и пассивов по степени ликвидности и срочности, оборачиваемости, рентабельности, но при этом отсутствуют критериальные уровни по некоторым из них, что затрудняет проведение точного и целостного анализа кредитоспособности. Эту проблему можно разрешить, приспосабливая опыт зарубежных банков, изучая опыт других отечественных банков и анализируя собственную информацию, накопленную за время проведения кредитных операций.

При управлении общим кредитным риском ключевыми  моментами являются анализ качества кредитного портфеля и организация  управления.

В мировой  и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу  кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности. Ряд банков для более глубокого анализа формируют свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости.

Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать расчет финансовых коэффициентов (см. п. 1.2 данной работы).

Данный  метод в совокупности с другими  позволяет всесторонне оценить  качество кредитного портфеля, а также:

• автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;
• повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;
• повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

Важным  аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

Однако  нет необходимости устанавливать  все возможные виды лимитов, так  как иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от места в иерархической системе, где данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми другими лимитами более высокого уровня. Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их пересмотра.

На шестом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в  разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

4. Расчет совокупного риска кредитного портфеля.

На седьмом  этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка.

Он может  быть определен следующим образом. Вначале на основе оценки кредитных рисков определяется структура кредитного портфеля путем суммирования кредитов по одноименным группам рисков. Далее полученные суммы умножаются на соответствующие проценты риска и определяется общая сумма риска кредитного портфеля банка.  Например:

Расчет  размера кредитного риска:

( условный  пример)

Используя вышеприведенные коэффициенты риска  каждой группы ссуд, получаем совокупный риск кредитного портфеля данного коммерческого  банка на определенную дату: (2300* 1%) + (800 * 20%) + (700 * 50%) + 1300 * 100%) =1833 млн.руб.

Если  на предшествующие даты  величина  совокупного  риска  была  ниже, банк должен  проанализировать  факторы, вызвавшие ухудшение качества  кредитного  портфеля.  Указанные  факторы могут быть связаны как  с изменением финансового состояния  заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или  удлинение  их  продолжительности), так  и  с  ухудшением  обеспеченности  возврата   ссуд   при   использовании залогового права, гарантий или страхования.

Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение:

1. динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);
2. динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);
3. динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;
4. объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;
5. объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:
6. объема крупных кредитов.

Увеличение  этих показателей демонстрирует  плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию  кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.

На заключительно  этапе управления кредитным портфелем  менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области  кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.