Разработка бизнес-плана реализации стратегии деятельности коммерческой организации

     Рейтинг лизинговых компаний на основе расчетной  процентной ставки

Позиция в рейтинге	Компания	Расчетная процентная ставка
1	"Юниаструм  Лизинг"	16,07
2	"Юникредит  Лизинг"	16,90
3	"ЭКСПО-лизинг"	20,51
4	Europlan	21,01
5	"Индустриальный  лизинг"	24,14

 

     Первое  место заняла компания "Юниаструм Лизинг", с расчетной ставкой 16,0%. Второе место заняла компания "Юникредит Лизинг", готовая финансировать недвижимость по ставке 16,9%. Обе компании готовы предложить клиентам финансирование на срок до десяти лет с авансом 25-30%. Следом расположилась компания "ЭКСПО-лизинг" с расчетной ставкой 20,51%. В компании Europlan готовы финансировать недвижимость на срок не более пяти лет под расчетную процентную ставку 21,01%. Пятое место в мини-рейтинге "Лизинг недвижимости" со ставкой 24,14% заняла компания "Индустриальный лизинг": максимальный срок лизинга составляет семь лет, а минимальный аванс — 25%.

     В целом эти данные позволяют сделать  вывод о весьма ограниченном предложении  лизинга недвижимости. Хотя формально  лизинг недвижимости заявляет каждая вторая компания, на практике коммерческие предложения являются приемлемыми лишь менее 60% опрошенных компаний. На всем рынке лизинга действуют не более 10-12 лизингодателей, которые действительно осуществляют сделки лизинга недвижимости.

     3.2 Организационный план 

     Организационная структура Сбербанка линейно-функциональная: руководитель подразделения отдает приказы и принимает решения, на основе предоставленной ему информацией специалистами, он делегирует свои полномочия, планирует работу отдела, доводит информацию до сотрудников и изменения разного рода, проверяет отчетность, подготавливает отчёт за период работы (каждый месяц).

     

     

 
 

 

Рис.3.2. Организационная структура Сбербанка 

     Служащие, или управленческий персонал, осуществляют свою трудовую деятельность в процессе управления. Они заняты переработкой информации с использованием технических  средств управления. Основным результатом  их трудовой деятельности является изучение проблем управления, принятий решений  о выдачи кредитов, создание новой  информации, изменение ее содержания и формы, подготовка управленческих решений, после - реализация и контроль исполнения решений. Персонал Банка разделяется на две основных группы: руководители и специалисты (Таблица3.4.).

Таблица 3.4.

     Основные  группы персонала Сбербанка

Группа	Характеристика	Требования
Руководители	это работники, которые занимают должность руководителей  предприятий и их структурных  подразделений. К ним относятся: директора(генеральные директор), начальники, заведующие, главные специалисты (гл. бухгалтера,), а также заместители  соответствующих должностей.	Наличие высшего - профессионального образование; опыт не более 5 лет; трудолюбивый; корректный; умение управлять людьми.
Специалисты	работники, которые  занимаются инженерно-технической  экономикой и другими работами. В  том числе - экономисты, бухгалтеры и др.	Наличие средне -специального или высшего образования; Исполнительность; Желание работать, опыт приветствуется;Коммуникабельность.

 

     Принципиальное  отличие руководителей от специалистов заключается в юридическом праве  принятия решений и наличии в  подчинении других работников. В Банке  имеется кадровый резерв, он состоит  из соискателей которые заполняли  анкету, практикантов (обучающихся  на очной форме обучения). Система обучения на предприятии имеет свои специфические черты, обусловленные особенностями кадрового потенциала, предусмотрен лишь один элемент системы обучения - обучение новичков непосредственно на рабочем месте. Продолжительность обучения вновь принятых служащих зависит от их способности обучаться и осуществляется под контролем более опытных работников. Наставничество не учитывается при начислении зарплаты и осуществляется на общественных началах. На предприятии действует повременная оплата труда.

     В ОАО «Сбербанк России» в основном 50% молодого персонала, которые занимают должности специалистов, и уверенно шагают вперед по карьерному росту (возраст от 25 - 30 лет). Служащих 40% так же являются молодые люди возраст от 19 - 24 лет (кассиры, помощники, операторы ПК и др.) и лишь 10 % занимает управленческий персонал в возрасте от 30 - 50 лет (имеют огромный опыт в продажах, выдаче кредитов, переговорах и знают подход к людям). Количество женщин преобладает над количеством мужчин в банке.

     При внедрении банковской услуги - лизинг недвижимости на предприятии потребуется  создания отдельной группы специалистов, заработная плата которых является частью статей калькуляции затрат (Табл.3.5.).

     Таблица 3.5.

     Оплата  труда работников

№	Должность	Оклад, руб.	Подоходный  налог, руб.	Пенсионный  взнос, руб.	Сумма к выдаче, руб.	Суммарные расходы, руб.
1	Руководитель  отдела лизинга	20000	2600	2800	17400	22800
2	Оператор	10000	1300	1400	8700	11400
3	Секретарь	10000	1300	1400	8700	11400
4	Уборщица	4000	520	560	3480	4560
Итого		44000	5720	6160	38280	50160

 

     Таким образом годовые затраты на оплату труда рабочих, занятых лизингом недвижимости составит 478 800 руб. 

     3.3 Формирование финансового плана 

     В рамках стратегии развития основными  направлениями финансового планирования по такой услуге как лизинг являются:

1. Максимизация прибыли при минимизации затрат
2. Привлечение и увеличение клиентского портфеля:

     - эффективная реклама;

     - качественная и оперативная работа  с клиентами на выгодных для  него условиях;

     - оказание консультационных услуг  в сфере финансового лизинга  с предоставлением полной и  качественной информации.

           Разработка финансового плана оказывает существенное влияние на формирование плана себестоимости, использование материальных и других ресурсов. При составлении финансового плана непременно должны учитываться имеющиеся резервы производства, так как в нем устанавливаются задания по улучшению использования ресурсов, повышению рентабельности производства.

     Таблица 3.6.

Баланс ОАО «Сбербанк России» на 1 января 2011года

№	Наименование  статей бухгалтерского баланса	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую  отчётную дату прошлого года
1. Активы
1	Денежные средства	874 825	688 849
2	Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	421 085	1 025 738
2.1	Обязательные  резервы	16 070	150 801
3	Средства в  кредитных организациях	3 648 139	517 909
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток	0	80 697
5	Чистая ссудная  задолженность	7 784 729	7 449 899
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	725 205	274
6.1	Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	272	274
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	792 688
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	711 062	696 031
9	Прочие активы	199 293	272 126
10	Всего активов	14 364 338	11 524 211
2. Пассивы
11	Кредиты, депозиты ЦБ РФ	22 330	0
12	Средства кредитных  организаций	1859492	196285
13	Средства клиентов	10971630	9929900
13.1	Вклады физических лиц	8044915	6858092
14	Финансовые  обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	0
15	Выпущенные  долговые обязательства	381 825	165 517
16	Прочие обязательства	90 388	102 855
17	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  оффшорных зон	5 362	70 166
18	Всего обязательств	13 331 027	10 464 736
3. Источники собственных средств
	Средства акционеров (участников)	307 198	307 198
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
	Эмиссионный доход	89 583	89 583
	Резервный фонд	8 048	4 850
	Нераспределённая  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет	518584	442459
	Всего источников собственных средств	1033311	1095475

     По  данным таблицы можно сделать  вывод, что в 2010 году сохранялись  высокие темпы роста привлеченных средств, значительно превосходившие темпы роста кредитов, спрос на которые только начал восстанавливаться. Но уже к 2011 году соотношение собственных  и заемных средств изменилось в сторону превышения собственных  средств над заемными.

     Более быстрый приток клиентов по сравнению  с темпами роста кредитования привел к значительному росту  ликвидности на рынке и падению  процентных ставок, как по банковским кредитам, так и по депозитным. В  следствие произошло резкое снижение ставок по кредитам. В этих условиях банковские услуги стали более привлекательными, что стимулировало рост спроса на них со стороны клиентов и позволило  внедрить такую банковскую услугу как  лизинг недвижимости.

     Цель  разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемой услуги. Общая потребность в инвестициях составляет 531 350 тыс.руб. Источниками инвестирования являются:

     - средства стороннего инвестора в размере 251 350 тыс.руб.;

     - собственные средства банка в сумме 300 000 тыс.руб.

     Для обоснования финансового плана  требуется определить материалоёмкость внедрения банковской услуги – лизинг недвижимости (Табл. 3.7.).

Таблица 3.7.

Расчёт  постоянных и переменных издержек за месяц

Постоянные  издержки	Сумма, руб.	Переменные  издержки	Сумма, руб.
З/п  Руководителя	180 000	З/п рабочих	240 000
Отчисления  от з/п	36000	Отчисления  от з/п	48000
Амортизация	15000	материалы	3000
общехозяйственные расходы	5000	электроэнергия	9000
Реклама	13350	водоснабжение	2000
Итого	249350	Итого	302 000