Прогнозирование жизненного цикла транспортной компании

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2011 в 02:43, курсовая работа

Описание работы

Внутризаводской транспорт является не только средством перемещения грузов, но и орудием труда, организующим работу подразделений предприятия в заданном ритме или графике. Например, внутрицеховой транспорт является неотъемлемым элементом технологического процесса производства. Им осуществляется перемещение обрабатываемых изделий между рабочими местами, участками и отделениями цеха в последовательности и ритме, заданных технологическим процессом.

Содержание

Введение 3
1.Расчет акционерного (уставного) капитала транспортной компании 5
2.Расчет числа обыкновенных акций транспортной компании 6
3.Расчет провозной способности судов 7
Расчет продолжительности оборота 7
Расчет провозной способности судов различных проектов за эксплуатационный период 9
4.Расчет расходов и доходов за оборот 10
4.1. Расчет расходов 10
4.2. Расход доходов за оборот 11
4.3. Определение расчетной фрахтовой ставки, долл/т 11
4.4. Определение уровня рентабельности расчетной фрахтовой ставки 11
5. Определение доходов и расходов транспортной фирмы 13
5.1. Определение доходов и расходов от перевозок грузов исходя из оборота судна 13 5.2. Определение доходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер) 13
5.3. 3. Расчет провозной способности судов 20
5.4. Месячные должностные оклады управленческого персонала 28
5.5 . Анализ финансового состояния 30
5.6. Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 100%). 32
6 Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 50%). 33
7. Матрица бухгалтерского баланса (без предоплаты). 34
8. Заключение 37
9. Список использованной литературы

Скачать полностью (86.37 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Курсовая по Менеджменту.doc

— 322.00 Кб (Скачать)

2 вариант - то же, но с 50% предоплатой.

3 вариант, когда транспортная компания имеет наихудший положительный результат, работая в условиях предоплаты.

По этим трем вариантам составляется баланс транспортной компании, который отличается от бухгалтерского баланса тем, что в нем произведена выборка основных разделов и статей баланса. Такой баланс имеет вид, приведенный в табл.2, и носит название матрица бухгалтерского баланса.

По данному балансу определяются основные показатели характеризующие платежеспособность транспортной фирмы, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно - хозяйственную деятельность.

К показателям, характеризующим платежеспособность, относятся коэффициенты:

- абсолютной ликвидности;

- промежуточной ликвидности;

- общей ликвидности.

Эти показатели определяются из соотношения отдельных статей баланса:

оборотные активы к итогу краткосрочных пассивов(КРП).

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

(норматив 0,2)

2. Коэффициент промежуточной ликвидности

(норматив 1,0)

3. Коэффициент общей ликвидности

(норматив 2,0)

Общая ликвидность характеризует способность фирмы оплатить краткосрочные долговые обязательства с учетом быстроорганизуемых средств, а также с привлечением дебиторской задолженности. Наряду с указанными показателями рассчитывается коэффициент покрытия баланса. Этот коэффициент оценивает возможность транспортной фирмы оплатить свои обязательства с привлечением в случае необходимости всего оборотного капитала, в том числе - и медленно реализуемых активов - таких, как товароматериальные запасы.

4. Коэффициент покрытия баланса

(норматив 3,0)

При анализе финансового состояния фирмы также оценивается ее финансовая устойчивость (независимость);

5. Коэффициент финансовой устойчивости

(норматив 0,5)

Таблица 8.1

Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 100%).

Актив, долл.		Пассив, долл.
1. Собственные средства: СС = ОК = УК	4990000	1. Собственный капитал: СК	6190405,56
1.1. Основной капитал: ОК	4990000	1.1. Уставный капитал: УК	4990000
Продолжение Таблицы 8.1
2. Текущие активы: ТА=ТМЗ+ДС+КФВ + ДЗ	6133081,55	1.2. Нераспределённая прибыль: ЧП	1200405,56
2.1. Сырьё и материалы: ТМЗ	897725	2. Текущие обязательства: ТО	4932675,99
2.2. Денежные средства: ДС	5115316	2.1. Заёмные средства: ЗС	1479802,797
2.3. Краткосрочные финансовые вложения: КФВ	120040,55	2.2. Кредиторская задолженность: КЗ	3452873,193
2.4. Дебиторская задолженность: ДЗ	0	3. Долгосрочные обязательства: ДО	0
ИТОГО ПО АКТИВУ: А	11123081,55	ИТОГО ПО ПАССИВУ: П	11123081,55

Каб.л.=5115316/4932675,9=1,037;

Кпр.л.=( 5115316+120040,5)/ 4932675,9=1,061;

Коб.л.=( 5115316+120040,5+0)/ 4932675,9=1,061;

Кпокр.бал.=6133081,55/4932675,99=1,24;

Кф.у.= 4990000/11123081,55=0,44.

Таблица 8.2

Матрица бухгалтерского баланса (предоплата 50%).

Актив, долл.		Пассив, долл.
1. Собственные средства: СС = ОК = УК	4990000	1. Собственный капитал: СК	6190405,56
1.1. Основной капитал: ОК	4990000	1.1. Уставный капитал: УК	4990000
2. Текущие активы: ТА=ТМЗ+ДС+КФВ + ДЗ	6133081,55	1.2. Нераспределённая прибыль: ЧП	1200405,56
2.1. Сырьё и материалы: ТМЗ	897725	2. Текущие обязательства: ТО	2466337,9
2.2. Денежные средства: ДС	2648978	2.1. Заёмные средства: ЗС	1479802,7
2.3. Краткосрочные финансовые вложения: КФВ	120040,55	2.2. Кредиторская задолженность: КЗ	1726436,5
2.4. Дебиторская задолженность: ДЗ	2466338	3. Долгосрочные обязательства: ДО	2466338
ИТОГО ПО АКТИВУ: А	11123081,55	ИТОГО ПО ПАССИВУ: П	11123081,55

Каб.л.=2648978/2466338=1,074;

Кпр.л.=( 2648978+120040,55)/ 2466338=1,122;

Коб.л.=( 2648978+120040,55+2466338)/ 2466338=2,121;

Кпокр.бал.=6133081,55/2466338=2,488;

Кф.у.= 4990000/11123081,55=0,44.

Таблица 8.3

Матрица бухгалтерского баланса (без предоплаты).

Актив, долл.		Пассив, долл.
1. Собственные средства: СС = ОК = УК	4990000	1. Собственный капитал: СК		6190405,56
1.1. Основной капитал: ОК	4990000	1.1. Уставный капитал: УК		4990000
2. Текущие активы: ТА=ТМЗ+ДС+КФВ + ДЗ	6133081,55	1.2. Нераспределённая прибыль: ЧП		1200405,56
2.1. Сырьё и материалы: ТМЗ	897725	2. Текущие обязательства: ТО		2466338
2.2. Денежные средства: ДС	182640	2.1. Заёмные средства: ЗС		2466338
2.3. Краткосрочные финансовые вложения: КФВ	72004055	2.2. Кредиторская задолженность: КЗ		0
2.4. Дебиторская задолженность: ДЗ	4932676	3. Долгосрочные обязательства: ДО		2466337,9
ИТОГО ПО АКТИВУ: А	11123081,55	ИТОГО ПО ПАССИВУ: П	11123081,55

Каб.л.=182640/2466338=0,074;

Кпр.л.=( 182640+120040,55)/ 2466338=0,122;

Коб.л.=( 182640+120040,55+4932676)/ 2466338=2,122;

Кпокр.бал.=6133081,55/2466338=2,486;

Кф.у.= 4990000/11123081,55=0,44.

Проанализировав показатели финансовой устойчивости предприятия по трем вариантам, можно сделать вывод, что наиболее предприятие наиболее эффективно функционирует с 50% предоплатой, т.к. при работе по этому варианту показатели наиболее близки к оптимальным.

7. Определение минимального объема перевозок грузов, обеспечивающего безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках

Эп - эксплуатационные расходы по судну, не зависящие от объема перевозок;

γ- доля независимых расходов в составе общих расходов относимых на перевозки грузов.

S- себестоимость перевозок груза данным типом судна, определяется из выражения:

[долл/т].

Расходы по судну за навигационный период определяются исходя из эксплуатационных расходов за оборот (Эоб), числа оборотов, выполненных судном за навигационный период (nоб) и числа судов данного типа (nс),т.е.

Э=Эоб*nоб*nс (тыс.долл.);

Эп = Э*

f- фрахтовые ставки.

В расчетах принимается вариант фрахтовых ставок:

fн; fа; fв; fmin, где

fн - фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из норматива чистой валютной выручки;

fа - фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 75% норматива чистой валютной выручки;

fв - фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 50% норматива чистой валютной выручки;

fmin - фрахтовая ставка определяется исходя из минимально приемлемой для транспортной компании доли прибыли в тарифной ставке (δ).

где δ - минимально приемлемая для транспортной компании доля прибыли в тарифной ставке (0,15).

Информация о работе Прогнозирование жизненного цикла транспортной компании