Методы оценки эффективности управления банком

Таблица 3

Анализ ликвидности банка

Показатель

Формула расчета

Оптимальное значение

Расчет

Экономическое содержание

к8=Кассовые активы / Онкольные обязательства

А1 / О1

от 0,2

до 0,5

степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами

к9=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства

А1 / (О1+О4)

от 0,05

до 0,3

степень покрытия депозитов и вкладов ликвидными средствами; используется совместно с к8 (имеет приоритет перед к9) для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов

к10=Портфель ценных бумаг/ Обязательства

а7 / (О1+

О4+О8)

от 0,15

до 0,4

потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов; при к10=0,4 и к13=0,35 - возникает риск убыточности; при к10 меньше 0,15 и к3 больше 0,7 возникает риск ликвидности банковского портфеля

Таблица 4

Анализ эффективности результатов деятельности банка

Показатель

Формула расчета

Оптимальное значение

Расчет

Экономическое содержание

к19=Прибыль / Активы

с8/ (А1+А6+А10+А15)

от 1,0

до 4,0

эффективность работы активов

к20=Прибыль / Доходы

с8 / d3

от 8,0

до 20,0

величина прибыли, полученной с каждого рубля доходов

к21=Доходы / Активы

(d1+d2*) / (А1+А6+А10+А15)

от 14,0

до 22,0

величина доходов, полученных с каждого рубля активов

к22=Прибыль / Капитал

с8 / С1

от 15,0

до 40,0

эффективность использования собственного капитала

к23=Мульти-пликатор капитала

(А1+А6+А10+А15) / (С1+С4)

от 8

до 16

объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала; при к23 большем 16 - база капитала банка слишком мала и его возможности по дальнейшему привлечению средств исчерпаны и неадекватны размерам (росту) активов; при к23 меньшем 8 - банк не-квалифицированно использует мультипликативный эффект капитала и непрофессионально управляет структурой заемного и собственного капитала, недополучая возможный доход (прибыль)

Таблица 5

Анализ дополнительных показателей эффективности деятельности банка

Показатель

Формула расчета

Оптимальное значение

Расчет

Экономическое содержание

К24=Процентная маржа / Доходные активы

е1 / (а5+А6+А10+а16)

от 10

до 30

эффективность работы доходных активов: уровень чистого процентного дохода от доходных активов

К25=Спред

d1/ (а5+А6+А10+а16) - r1/ (О1+О4)

-

разброс процентных ставок между вложениями и привлечением ресурсов; отрицательное или слишком маленькое значение к25 свидетельствует о неэффективной процентной политике или об убыточности; высокая величина к25 означает либо недоиспользованные возможности в привлечении дополнительных ресурсов (см. к14 - к16), либо слишком рискованный портфель активов (см. к3 - к5)

к26=Процент-ные доходы / Процентные расходы

d1 / r1

от 110

до 125

степень покрытия процентных расходов процентными доходами

Таблица 6

Детализация факторов, влияющих на эффективность деятельности банка

Показатель

Формула расчета

Оптимальное значение

Расчет

Экономическое содержание

На рубль активов

к32=Процент-ная маржа

е1/ (А1+А6+А10+А15)

от 1 до 4

эффективность управления спредом

к33=Непро-центные расходы

r2/ (А1+А6+А10+А15)

от 1 до 4

придельный уровень издержек в расчете на рубль активов

На рубль доходов

к34=Непро-центные доходы

(d2 - d2*) / d3

от 5 до 15

эффективность использования внутрибанковских резервов

к35=Непро-центные расходы

r2 / d3

от 10 до 25

качество управления издержками банка

На рубль капитала

к36=Процентная маржа

е1 / С1

от 10 до 35

размер добавленной стоимости и эффективность управления спредом

к37=Доходы

d1 / С1

от 1,2

до 1,7 раза

количество рублей дохода, привлекаемого на рубль стержневого капитала

Таблица 7

Дополнительные финансовые коэффициенты банка

Показатель

Формула расчета

Оптимальное значение

Расчет

Экономическое содержание

к27=Процент-ная маржа / Доходы

е1 / d3

от 6 до 18

уровень чистого процентного дохода – свидетельствует об эффективной процентной политики (см. к25)

к28=Процент-ные доходы / Активы

d1/ (А1+А6+А10+А15)

от 10 до 18

размер процентного дохода на рубль активов; отражает уровень эффективности и рискованности вложений

к29=Непро-центные доходы / Активы

(d2 - d2*) / (А1+А6+А10+А15)

от 1 до 3

отражает возможности использования внутрибанковских резервов

к30=Недоход-ные активы / Капитал

(а2+а3+а4+а17+а18+ а19) / (С1+С4)

от 0,5

до 2,0 раза

приоритетность направлений использования капитала

к31=Доход-ные активы / Капитал

(а5+А6+А10+а16) / (С1+С4)

от 8 до 18

размер доходных активов, которые удается получить с каждого рубля капитала

Форма сравнительного аналитического баланса банка

№

Наименование статей баланса

Абсолют. велич., тыс. руб.

Удельн. веса, %

Изменения

Абсолют. величин, т. р.

Удельн. веса, %

В %

В % к изменен. итога баланса

АКТИВ

Активы, не приносящие доход

1

Денежные средства

2

Корреспондентские счета "Ностро"

3

Обязательные резервы в ЦБ РФ

4

Беспроцентные ссуды

5

Капитальные вложения и ОС

6

НМА и затраты по аренд. зданиям

7

Хоз. материалы, РБП

8

Прочие дебиторы

9

Прочие активы

Активы, приносящие доход

10

Ссуды

11

Задолженность по ссудам

12

Межбанковские кредиты

13

Факторинг

14

Лизинг

15

Права участия

16

Государственные ценные бумаги

17

Негосударственные ценные бумаги

18

Иммобилизованные активы

БАЛАНС

ПАССИВ

Собственные средства-брутто

1

Уставный фонд

2

Фонды банка

3

Переоценка средств

4

Прибыль

5

Нераспред. прибыль прошлых лет

6

Доход

7

Прочие расходы

8

Резервы

9

Доходы будущих периодов

10

Собственные средства в расчетах

11

Средства от продажи ценных бумаг

Привлеченные средства

12

Срочные депозиты

13

Депозиты до востребования

14

Кредиты ЦБ РФ

15

Кредиты других банков

16

Долговые обязательства банка

17

Средства в расчетах

18

Корреспондентские счета "Лоро"

19

Прочие кредиторы

БАЛАНС

Собственные средства-нетто