Кредитные риски

  - "поддерживать и внедрять механизмы  внутреннего контроля, предназначенные  для того, чтобы операции проводились  строго в соответствии с действующим  законодательством и внутрифирменными  нормами регулирования" (внутрибанковские  процедуры должны предусматривать порядок немедленного информирования высшего руководства о факте несоответствия проводимой операции, определять обязанности высших должностных лиц, возникающие при получении подобной информации).

    Очень важно, чтобы риск-менеджеры оказывали  помощь структурным подразделениям в ежедневной работе. Порядок их взаимодействия должен быть описан в соответствующих внутрибанковских инструкциях. Кроме того, необходимо, чтобы на позиции риск-менеджеров в банках подбирались высококвалифицированные специалисты, знающие не только отдельные финансовые операции, но и понимающие бизнес в целом. Службы по работе с персоналом обязаны готовить, а руководство банков - утверждать планы повышения квалификации как составную часть планов развития карьеры риск-менеджеров. Они должны включать изучение как особенностей различных финансовых инструментов и процедур, так и требований органов пруденциального надзора.

    В последние два года Банк России издал  ряд инструкций, направленных на совершенствование  системы риск-менеджмента в кредитных институтах. Очень важно, что в качестве одного из основных документов пруденциального надзора приняты "Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью", четко определяющие требования к риск-менеджменту, которые подразделения ЦБ должны предъявлять к коммерческим банкам. Следует отметить, что в методическом плане они соответствуют требованиям разумного ведения банковского бизнеса, принятым в развитых странах, учитывают принцип независимости внутреннего контроля.

    Однако  любой коммерческий банк имеет присущие только ему характеристики и особенности деятельности, и именно этому должна соответствовать организационная структура. Ключевым здесь является соблюдение принципа адекватности и независимости внутреннего контроля.

     Представляется, что работа органов государственного регулирования в обеспечении риск-менеджмента, как одного из ключевых условий стабильности, не должна сводиться к контролю за наличием в банке соответствующего подразделения (службы внутреннего контроля). Необходимо отслеживать, насколько своевременно и качественно решаются проблемы управления рисками, адекватны ли они размеру и объему операций, обеспечивается ли независимость функции риск-контроля. В каждом банке должна быть разработана и внедрена нормативная база по риск-менеджменту, органы пруденциального надзора призваны оценивать ее, а также систему управленческой информации и разрабатывать рекомендации по их совершенствованию. 
 

3.3 Макроиндикаторы рисков. 

     Банк  России совместно с МВФ и Всемирным  банком принял участие в работе над Программой по оценке финансового сектора, так называемой FSAP (Financial Sector Assessment Programme). В мае 2003 года по итогам этой работы советом директоров МВФ принят документ по оценке стабильности финансового сектора (Financial Sector Stability Assessment). Стресс-тест, проведенный в рамках FSAP, показал, что российский банковский сектор сейчас способен выдержать финансовые потрясения, аналогичные по масштабам кризису 1998 года.

     Кроме того, МВФ провел опрос центральных  банков и других регулирующих органов из разных стран с целью определения показателей наиболее важных и отслеживаемых в рамках мониторинга системных рисков в финансовой системе и в банковском секторе. Эти индикаторы получили название «показатели финансовой устойчивости» (Financial soundness indicators), или ПФУ.

     ПФУ — это макропотенциальные индикаторы, которые оценивают устойчивость банковского сектора и системные  риски банковской деятельности. Эти  показатели составляются путем агрегирования  информации по отдельным банкам, обычно используемой при традиционном анализе банка в рамках пруденциального надзора.

     ПФУ необходимы для своевременной идентификации  рисков, угрожающих устойчивости как  банковского сектора в целом, так и наиболее значимых групп  банков. Макроиндикаторы нужны, по меньшей мере, трем группам пользователей. Во-первых, Центробанку РФ (в том числе и зарубежным центробанкам) и другим надзорным органам. Для них ПФУ важны с точки зрения оценки влияния на реализацию денежно-кредитной политики и валютной политики. Важны также мониторинг стабильности банковской системы и оценка устойчивости отдельных банков. Во-вторых, в использовании ПФУ заинтересованы хозяйствующие субъекты, прежде всего финансовые посредники, для которых макроиндикаторы служат источником дополнительной информации, необходимой для принятия бизнес-решений, в первую очередь инвестиционных. В-третьих, МВФ и другие международные финансовые организации также нуждаются в таких показателях, рассчитанных по разным странам, чтобы иметь возможность проводить международные сопоставления.

     Перечень  ПФУ разделен на две части. Первая часть — базовые ПФУ (core set of FSI’s), они обеспечивают необходимый минимум  для анализа финансового сектора  и рассчитываются исключительно  по данным отчетности банков, не затрагивая другие сектора экономики. Как правило, базовые ПФУ не требуют какой-то дополнительной обработки. Информация обычно берется из балансов и другой финансовой отчетности банков.

     Дополнительные  ПФУ (encouraged set of FSI’s) рассчитываются из отчетности не только банков, но и других субъектов финансового сектора. Расчет этих показателей требует проведения большой аналитической работы. Но эту задачу предстоит решать: ведь МВФ многократно отмечал, что опыт FSAP в разных странах подтвердил высокую значимость сигналов из корпоративного сектора как индикаторов перспектив развития сектора банковского.

     Макропотенциальные  показатели могут также выступать  в качестве параметров стрессового  воздействия при моделировании  внешних шоков. Например, каждый банк может ответить на вопрос, что будет с его капиталом и прибылью в случае, скажем, резкого падения российского фондового индекса на 15%, что не так давно имело место. Другими параметрами такого прогноза могут быть сдвиг в кривой доходности по госбумагам, повышение или снижение курса национальной валюты, изменение процентных ставок на рынке МБК, невозврат очень крупного кредита и т.д.

     Говоря  о перспективах внедрения ПФУ  в практику работы центральных банков, Михаил Ковригин отметил, что эту  работу координирует МВФ, уже подготовивший специальное Руководство по составлению ПФУ (Compilation Guide), проект которого размещен на сайте МВФ.

     Банк  России уже приступил к публикации ПФУ. Ежемесячно на сайте Банка России в сети Интернет размещается публикация сборника обзора банковского сектора. В нем примерно 40 аналитических таблиц, которые охватывают все основные ПФУ.

     Следует заметить, что недавно МВФ слегка видоизменил список основных и дополнительных ПФУ. Новый вариант проекта можно  найти на сайте МВФ. Модификация  макропоказателей произошла в результате консультаций с группой экспертов, проведенных советом директоров МВФ в конце прошлого года. При этом индикатор, показывающий соотношение крупного риска к капиталу, решено перевести из списка основных показателей в дополнительные, а показатели дюрации активов и дюрации долговых обязательств вообще исключены из числа согласованных ПФУ.  
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

      Как видно из моей работы, риск – неотъемлемая часть деятельности любого современного банка. Но современный риск, это не тот риск, с которым мы встречаемся в обыденной жизни. Это классифицированное понятие, которое подвернулось всестороннему анализу, в результате чего были выделены группы методов по избеганию, отклонению или управлению риском.

      Эти методы позволяют вовремя вывить угрозу возникновения риска, подготовиться к этому, выработать порядок действий и, тем самым, свести последствия риска к минимуму, а порой и к нулю.

      Эти методы различны, как по отношению  к разным группам рисков, так и  внутри отдельно взятой группе. Выбором  наиболее подходящей модели поведения занимается специальная дисциплина - риск-менеджмент. Используя различные подходы она позволяет организовать эффективную структуру риск-менеджмента в коммерческом банке, что позволит обезопасить банк от большинства внешних воздействий.

      Подводя итог работе, следует сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с  которым необходимо методично работать и которым можно и нужно  управлять. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиография. 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть  вторая: От 05.08.2000 № 117-ФЗ.-В ред. от 30.12.2004.-Ст. 301, п.5, абзац второй
2. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1.-В ред. от 07.03.2005.-Ст. 12,13
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: От 26.01.1996 № 14-ФЗ.-В ред. от 09.05.2005.-Ст. 953
4. Управление организацией: Энциклопедический словарь.-М., 2001
5. Словарь современной экономической теории Макмиллана.-М., 1997
6. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.-М., 2003
7. Розенберг Д.М. Инвестиции: Терминологический словарь.-М., 1997
8. Словарь страховщика / Ефимов С.Л. и др.-М., 2000)
9. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна.-М., 2002
10. Печалова М.Ю. Менеджмент в России и за рубежом №1 / 2001
11. www.bdm.ru
12. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Г. Коробковой. – М.: Юристъ, 2002. – 751с.
13. Банковское дело. (2-е перер. Изд.) / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002. –672 с.;
14. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.:ЮНИТИ, 2000.-622 с.
15. Риски в предпринимательской деятельности. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. – М.: ИНФРА-М, 1998.-224 с.
16. Банковские технологии, № 9 (63), сентябрь 2004
17. Банковское обозрение, №11, ноябрь 2004
18. Банковское обозрение, №8, август 2004