Функция планирования на предприятии

      Турагентство  «Елена Плюс», открытое в 1991 году, за годы своей деятельности совместно работает со многими туристскими предприятиями, такими как: «Алые паруса», TEZ TOUR, «Одиссея-тур», «Глобус трэвел», «ОлЕн- Тур».

      Эффективность работы  турагентства можно отследить  с помощью анализа бухгалтерского баланса за несколько лет. Также можно выделить основные технико- экономические показатели деятельности  ОДО «Елена Плюс», которые представлены в таблице 2.1. 
 

Таблица 2.1- Технико-экономические  показатели деятельности ОДО «Елена Плюс»

      Примечание- Источник: собственная разработка на основании данных, предоставленных предприятием. 

     Из  таблицы можно увидеть, что выручка  предприятия в 2008 г. по отношению  к 2007 г. увеличилась на 58 млн. руб., В 2009 выручка увеличилась на 6 млн. руб., по отношению к 2008 г. Переменные затраты в 2008 г. по отношению к 2007 г. увеличились на 25,2 млн. руб. В 2009 г. они увеличились на 2,6 млн. руб.  Это говорит об увеличении объема продаж туристского предприятия.

     Численность персонала за анализируемый период 2007-2009г. не изменилась.

     Наблюдается увеличение фонда заработной платы: 2008 г. увеличился на 2,4 млн. руб., а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. он увеличился на 21,6 млн. руб. Это привело к увеличению себестоимости продукции, а также к увеличению отчислений в фонд социальной защиты населения.

     Выработка одного человека в 2008 г. по сравнению  с 2007 г. изменилась на 8, 3 млн. руб., а  в 2009 г. произошло незначительно  изменение по отношению к 2008 г- всего лишь на 0,85 млн.руб.

     Валовая прибыль в 2008 г. возросла на 20,04 млн. руб., а в  2009 г. она уменьшилась  на 1 млн. руб.Прибыль от продаж в 2008 г. по сравнению с 2007 г. увеличилась  на 19,7 млн. руб. В 2009 г. она возросла на 2 млн. руб. по сравнению с 2008 г.  Основными факторами, повлиявшими на рост прибыли от продаж туристского предприятия стало увеличение объемов продаж и цен реализации туристского продукта.

     Налог на прибыль в 2008 г. увеличился по сравнению  с 2007 г. на 4,8 млн. руб., а в 2009 г., по сравнению с 2008 г., уменьшился на 2,4 млн. руб.

     Наблюдается увеличение чистой прибыли (в 2008 г., на 15,2 млн. руб., а в 2009 г. на 1,4 млн. руб.) и себестоимости  (в 2008 г. на 25,3 млн. руб., в 2009 г. на 2,6 млн. руб.).

      В настоящее время ОДО «Елена Плюс» имеет стабильное положение на рынке туристских услуг в г. Барановичи, имея в своем сегменте большую долю. Однако руководство компании, учитывая высокую конкуренцию со стороны других туристских предприятий города Барановичи, заинтересовано в повышении эффективности собственного бизнеса, проведении деятельности по расширению рынков сбыта, разработке новых туров и оказании такого ассортимента услуг, которые  привлекали бы  новых клиентов, в том числе и иностранных. 

      2.2 Анализ основных форм планирования на исследуемом предприятии 

      Процесс управления предприятием складывается из многих функций. В их число входят следующие: планирование; организация; координация и регулирование; учет, контроль и анализ; активизация и  стимулирование. Каждая функция характеризуется присущим ей технологическим процессом обработки информации и способом воздействия на управляемый объект.

      Как известно, планирование является первоначальной стадией процесса управления. Оно заключается в основном в определении главных целей деятельности фирмы и ориентировано на определение намечаемых конечных результатов с учетом средств и способов достижения поставленных целей и обеспечения необходимыми ресурсами.

      Что касается рассматриваемого предприятия, то на данный момент основной целью  деятельности общества является получение прибыли полученной в результате удовлетворения потребностей потребителей в определенных услугах.

     Данную  цель можно разложить на несколько  составляющих:

     1.    планирование роста прибыли;

     2. планирование издержек предприятия,  и, как следствие, их уменьшение;

     3.    увеличение доли рынка, увеличение доли продаж;

      4.    улучшение социальной политики фирмы.

      Весь  процесс планирования ОДО «Елена Плюс» можно разделить две  основные стадии: разработка стратегии деятельности фирмы (стратегическое планирование) и определение тактики реализации выбранной стратегии (текущее планирование).

      В разработке планов принимает участие руководящий состав ОДО «Елена Плюс»: директор и бухгалтер.

          Особое внимание обращает на себя тот факт, что в ОДО «Елена Плюс» присутствует долгосрочное планирование, являющееся непременным условием стратегического планирования, необходимого для выживания в условиях рынка. Краткосрочные планы составляются период в 1 – 2 года, не более. Это говорит о серьезной проводимой работе руководства.

      Приведем  сравнительный анализ стратегического  и оперативного планирования по семи признакам, который представлен  в таблице 2.2. 

Таблица 2.2- Сравнение стратегического и оперативного планирования:

      Примечание- Источник: [20, c. 78]. 

      Стратегическое  планирование можно охарактеризовать как процесс, в котором анализ сложившейся ситуации и возможностей ведет к формулированию долгосрочных намерений, стратегий, целей, мероприятий с учетом неопределенности и риска. При этом стратегическое планирование должно не только характеризовать основной путь перспективного развития, но и позволять модифицировать его.

      Стратегические  планы составляются с целью хотя бы частично ослабить и преодолеть неопределенность, складывающуюся даже в сравнительно близком будущем  предприятия [20, c 78].

      Основу  стратегического плана ОДО «Елена Плюс» составляет анализ существующих тенденций, угроз, и возможностей во внешнем окружении организации, всесторонний прогноз его будущего состояния, а также оценка собственного потенциала:

1. сильные стороны: многолетний опыт работы агентства, наличие необходимых финансовых ресурсов, наличие навыков и профессионализма у сотрудников, расположение офиса в центре города, наработана база  постоянных клиентов, наличие технического обеспечения оперативной деятельности, использование системы бронирования с помощью системы Internet, использование рекламы, сотрудничество с крупными ведущими туроператорами, наличие собственного транспорта, занятие туроператорской деятельностью;
2. слабые стороны: значительное влияние фактора сезонности на прибыль, удаление от остановки общественного транспорта,;
3. угрозы: спад в экономике страны, неблагоприятные изменения в темпах роста курсов валют, снижение платежеспособности населения, высокая конкуренция;
4. возможности: увеличение темпов роста рынка, разработка новых туров и услуг, выход на новый рынок, обслуживание дополнительных групп населения, в том числе и иностранных граждан.

        В процессе составления стратегических планов определяются стратегические цели организации, которые были указаны выше, формируются соответствующие стратегии и распределяются необходимые ресурсы.

      Текущее планирование можно представить  как планирование на срок до одного года, которое ориентировано преимущественно  на выбор средств, для достижения стратегических целей. В нем увязываются все направления деятельности турагентства на предстоящий период [15, c. 256].

      К тактическим вопросам ОДО «Елена Плюс» можно отнести следующие: поддержание существующей организационной  структуры, порядок найма сотрудников, технология оборота документов, процедуры  взаимодействия с потребителями продукции и с партнерами. Турагентство устанавливает тактические цели, мотивирует работников и распределяет ресурсы таким образом, чтобы могла быть достигнута стратегическая цель.

      Исходным  моментом составления текущих планов агентства является прогноз сбыта. Он основывается на сведениях о величине продаж за истекший период, оценке рыночной конъюнктуры, характера конкуренции.

      Оперативный план− документ, целью которого является обеспечить общее понимание  задач компании, определить объемы, качество и структуру ресурсов, выделяемых для этого [23, c. 298].

        Таким образом, стратегические  планы турагентства отражают  сегодняшние шаги, направленные  на формирование потенциала фирмы  и обеспечивающее ее перспективное  выживание, то есть конкурентоспособность, а текущие планы содержат детальную разработку рычагов и инструментов воздействия на производственный процесс, обеспечивающие решение задач и целей турагентства.

      2.3 Особенности бизнес-плана ОДО «Елена Плюс» 

      Приведем  краткую характеристику основных разделов бизнес- плана ОДО «Елена Плюс»:

1. Резюме. В нем дается общая характеристика турфирмы: её месторасположение, форма собственности, основные цели и направления деятельности, описаны финансовые результаты, ожидаемые от проекта: на ближайший год планируется продажа около 300 путевок по средней цене 400$, ожидаемая выручка от продаж составит около 180 млн. руб., общие затраты на производство товара составят 90млн. руб., с вычетом всех налогов и затрат чистая прибыль составит 60 млн. руб.
2. Предоставляемые услуги. Дается перечень оказываемых услуг предприятия: организация поездок различных видов и для различных целей, оформление виз, предоставление услуг страхования, бронирования и перевозки.
3. Оценка рынка сбыта. Интенсивная конкуренция в сфере организации путешествий стимулировала эффективное изучение различных групп клиентов. Основными клиентами нашей фирмы являются представители практически всех возрастных групп.

      Сотрудники  турфирмы «Елена Плюс» определяют целевой сегмент по следующим характеристикам: возраст 28 - 45 лет, уровень дохода - средний и выше среднего, образование - обычно высшее, но роли не играет, семейное положение - обычно семья из двух-четырех человек, профессия - чаще всего - частные предприниматели, Жизненный стиль - энергичный, активный человек, занятый торговой или управленческой деятельностью, работающий зачастую по выходным и праздникам, следит за своим имиджем, ощущает нехватку времени на отдых и семью, восприимчивый к новинкам, скептически относящийся к рекламе.