Финансовое оздоровление предприятия ООО КБ «Сургутский Центральный»

                  разработка и выпуск новых изделий и др.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО КБ «СУРГУТСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ»  С ПРИМЕНЕНИЕМ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА

2.1 Краткая организационно–экономическая характеристика банка

Приказом по Уральской краевой конторе Госбанка от 30 июля 1931 года № 168 было открыто  Сургутское отделение Госбанка. Именно с этого дня  и начинается история становления и развития нашего банка.

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Сургутский Центральный  коммерческий банк».

Сокращенное наименование: ООО КБ «Сургутский Центральный».

Место нахождения: Россия, 628408, Тюменская область, ХМАО-Югра, г. Сургут, ул. Энгельса, 12.

Свидетельство о государственной регистрации серия 86 номер 00788210 от 01.12.02. Директор ООО КБ «Сургутский Центральный» Сутягин Е.Ю.

1 января 1988 года отделение Госбанка переменовано в Сургутское отделение Жилсоцбанка.

20 сентября 1990 года на базе Сургутского отделения Жилсоцбанка был создан коммерческий банк и утвержден Устав Сургутского Центрального коммерческого банка, зарегистрированный в Государственном банке 1 ноября 1990 года.

              15 марта 1999 года банк преобразован в Обществе с огран7иченной ответственностью «Сургутский Центральный коммерческий банк.

              Имея богатую историю и став коммерческим, банк и сегодня продолжает успешно развиватся ускоренными темпами.

Банк гордится своей историей и чтит традиции, так как это история связана с историей развития и процветания родного города и района. Со дня образования 1 ноября 1990 года Сургутский Центральный коммерческий банк неуклонно проводит политику, направленную на дальнейшее развитие качества банковских услуг частным и корпоративным клиентам, используя передовые банковские и информационные технологии.

Спектр услуг банка

Основными направлениями деятельности ООО КБ «Сургутский Центральный» являются:

- расчетно-кассовое обслуживание;

- кредитование юридических, физических лиц;

- операции на рынке ценных бумаг;

- операции на валютном рынке;

- брокерское и депозитарное обслуживание;

- документарные операции и многое другое.

Принимал участие ООО КБ «Сургутский Центральный» в деятельности общественных, профессиональных, саморегулирующихся организаций. С 20.01.2005 года банк является участником системы обязательного страхования вкладов (№483). Так же банк является членом:

- «Ассоциации российских банков» - с 04 ноября 1991 года;

- «Ассоциации региональных банков «Россия» - с 28.05.2001 года;

- Сургутской торгово-промышленной палаты и Торгово-промышленной палаты РФ с 1996 года.

В 2010 – 2015 годах предусматривается увеличение уставного капитала Банка за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций банка у государства. Привлечение сторонних инвесторов в уставный капитал банка планируется поэтапно с 2011–2012 гг.

2.2 Анализ системы управления деятельностью ООО КБ «Сургутский Центральный»

Для проведения финансового анализа деятельности ООО КБ «Сургутский Центральный» необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности ООО КБ «Сургутский Центральный» и их изменение за период 2007–2010 гг. [40].

На 01.01.2010 год величина чистых активов банка составила 810,0 млрд. руб. Собственный капитал достиг 111,1 млн. руб.

В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: основной капитал вырос с 3 1,1 млн. руб до 63 ,8 млн. руб или в 2,1 раза, дополнительный капитал составил 47,4 млн. руб.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2010 года составляет 83% от общего объема активов Банка.

Средства кредитных организаций с учетом СВОП – 26,8% при этом МБК составляет 11,9%от общего объема активов (на 1 января 2009 года: 28,2 % с учетом СВОП, МБК составляет 3,3 ).

Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1 января 2010 составила 5,7% (на 1 января 2009 года:0,1%) от величины активов банка.

Доля средств в ООО «Сургутском Центральном банке – 4,6% (на 1 января 2009 года:3,3%). Чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – 2,2% (на 1 января 2009 года: 2,2%),чистых вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи –1,4% (на 1 января 2009 года:1,0%). Изменение структуры активов ООО «Сургутский Центральных» банк в 2009 году по сравнению с 2008 годом наглядно представлены на рисунках 2,3.

В структуре пассивов банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 36,8% (на 1 января 2009 года:35,9%). Средства кредитных организаций с учетом СВОП – 34,3% при этом МБК составляет 21,8%от общего объема пассивов (на 1 января 2009 года: 42,8%с учетом СВОП,

Рис. 2 – Структура активов ООО КБ «Сургутский Центральный» на 01.01.2009 г.

Рис. 3 – Структура активов ООО КБ «Сургутский Центральный» на 01.01.2010 г.

МБК составляет 16,7%); выпущенные долговые обязательства – 6,6% (на 1 января 2009 года: 13,2%). Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2010 года составила 0,2% (на 1 января 2009 года:0,4%) от общего объема пассивов банка.

Прибыль ООО КБ «Сургутский Центральный» по итогам деятельности 2009 года до уплаты налога на прибыль составила 415 млн. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 1424 млн. руб.

В структуре доходов банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых составляет 72,2 %. За 2009 год увеличилась доля комиссионных доходов (с 3,7% до 4,8%), доля доходов от МБК (с 16,4% до 17,1 %). По остальным статьям доходов значительных изменений не произошло.

В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по МБК, по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических и физических лиц – 57,3%.

Произошло снижение доли расходов на административно–управленческие и другие операционные расходы – с 27,9% до 22,1%.

По остальным статьям расходов за отчетный период значительных изменений не произошло.

В отчетном году продолжился динамичный рост кредитного портфеля, величина которого по состоянию на 01.01.2010 достигла 465,7 млн. руб., увеличившись по сравнению с началом года на 173,1 млн. руб. или в 1,6 раза.

Количество обслуживаемых кредитных договоров на 01.01.2010 составило 544,4 тысячи договоров, прирост за год 1,3 раза.

Кредитная деятельность в ООО КБ «Сургутский Центральный» организована по различным направлениям:

– корпоративное кредитование. Кроме того, в корпоративном портфеле как отдельное направление выделяется кредитование потребительских кооперативов.

Основную долю кредитного портфеля банка традиционно составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. По состоянию на 01.01.2010 доля корпоративного кредитного портфеля составила 88% от общего портфеля (408,0 млн.руб.), увеличившись за год на 2,8 процентных пункта. Розничный кредитный портфель составляет 57,7 млн.руб. (12% общего портфеля банка).

За отчетный год ООО КБ «Сургутский Центральный» выдано кредитов на сумму 3 34,7 млн. руб. или на 35,7 % больше, чем за прошлый год. В структуре выданных кредитов 90,9% составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам (303,1 млн.руб.),и 9,1% – кредиты, предоставленные населению (30,5 млн.руб.).

Вложения ООО КБ «Сургутский Центральный»  России увеличились за год с 246,4 млн. руб. до 373,4 млн. руб., доля кредитных вложений в АПК на 01.01.2010 составила 80,2%.

За 2009 год корпоративный кредитный портфель банка вырос с 248,3 до 408,0 млн. руб. (на 159,7 млн.руб. или 64,3%).

Количество обслуживаемых банком кредитных договоров юридических лиц отчетный год выросло с 32,3 до 42,4 тысяч.

Количество заемщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с начала 2009 года возросло с 17,4 до 20,6 тысяч.

За 2009 год банком предоставлено корпоративным заемщикам кредитных средств по 29,0 тыс.договорам на общую сумму 304,3 млн. руб.

По состоянию на 01.01.2010 г. региональными филиалами сформировано 92,1% корпоративного кредитного портфеля банка. За 2009 год увеличилось количество региональных филиалов со значительными объемами кредитных портфелей.

В 2009 году обозначилась тенденция к росту доли в корпоративном портфеле краткосрочных ссуд – с 24,9% (61,9 млн. руб.) на начало года до 34,6% (141,3 млн.руб.) на 01.01.2010. Это связано с опережающим ростом объемов краткосрочного кредитования на проведение сезонных работ.

Наиболее успешно развивающимся из реализуемых в банке специальных банковских программ кредитования корпоративных заемщиков является Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования. На 01.01.2009 в рамках данного продукта было заключено 10,3 тысяч договоров на общую сумму 39,7 млн.руб. За 2009 год количество договоров по таким кредитам выросло на 54,4% – до 15,9 тысячи, ссудная задолженность увеличилась на 59% – до 63 ,1 млн. руб.

Банку удается совмещать динамичный рост объемов кредитования с поддержанием на высоком уровне качества корпоративного кредитного портфеля, о чем свидетельствует преобладание в нем ссуд, отнесенных к 1 –2–й категориям качества и портфелям однородных ссуд (92 ,7%).

Успешная работа ООО КБ «Сургутский Центральный» в 2009 году в области наращивания кредитного портфеля стала возможной, в том числе благодаря своевременному и адекватному совершенствованию методологической базы.

В условиях складывающейся экономической ситуации Банк продолжил развитие розничных программ кредитования.

За 2009 год физическим лицам выдано около 203 тысяч кредитов на сумму 30,5 млн. руб. За рассматриваемый период розничный кредитный портфель увеличился на 13,4 млн. руб. и на 01.01.2010 его размер составил 57,7 млн. руб.

За 2009 год было заключено около 127 тысяч кредитных договоров. Объем кредитных вложений в 2009 году составил 20 млн. руб.

За весь период работы в данном направлении к 01.01.2010 банком заключено около 419 тысяч кредитных договоров на общую сумму 61,6 млн. руб.

2.3 Оценка финансового состояния ООО КБ «Сургутский Центральный»

Финансовый анализ ООО КБ «Сургутский Центральный» необходимо начать с анализа состава, структуры и динамики капитала банка. Для данного анализа используем бухгалтерский баланс ООО КБ «Сургутский Центральный»  за 2007–2009 гг. (Приложения А, Б, В). Результаты оформим в таблицу 2.

Таблица 2

Динамика показателей состава капитала ООО КБ «Сургутский Центральный» за период 2007–2009 гг.