Договор страхования, виды страхования. Характеристика обязательного пенсионного и медицинского страхования

    В России пенсионное обеспечение традиционно  базируется на добровольной ответственности  младших поколений перед старшими. Работающая молодежь содержит тех, кто  ушел на заслуженный отдых. Падение  рождаемости делает такую схему весьма шаткой.

         В РФ пенсионное страхование  основывается на двух видах  пенсий: государственной и негосударственной  (дополнительной). Если первый вид  гарантируется государством, а порядок  получения четко регулируется  законом, то второй вид пенсии может существовать в различных вариантах, нюансы которых зависят от конкретного договора.

         Обязательное пенсионное страхование  осуществляется Пенсионным фондом  России, который выполняет функции  страховщика. Роль страхователя  отводится организациям или гражданам, осуществляющим прием на работу и производящим начисление и уплату взносов. Лица, подпадающие под действие обязательного пенсионного страхования, считаются застрахованными. Обязательное пенсионное страхование – это созданная государством система правовых и экономических мер, призванная компенсировать гражданам их заработок, которые они имели до введения обязательного пенсионного страхования. В Российской Федерации размер средней пенсии равен примерно третьей части от уровня зарплаты работающего гражданина, в то время как в экономически развитых странах - 80-90%. Существующая динамика развития в этом отношении показывает, что нашей стране потребуется еще немало лет, прежде мы приблизимся к западному уровню.

         Трудовая пенсия включает три  составляющих: базовую, страховую и накопительную, причем, источники финансирования этих частей различны. Базовая составляющая финансируется федеральным бюджетом, а страховая и накопительная формируются из средств Пенсионного фонда России (конкретно – из страховых взносов, перечисляемых работодателем).

         Некоторые категории граждан  обладают правом получения государственной  пенсии (федеральные госслужащие;  военные; нетрудоспособные лица; ветераны Великой Отечественной  войны; лица, пострадавшие от техногенных  либо радиационных катастроф). Пенсионное страхование вышеуказанных лиц осуществляется из средств федерального бюджета.

    Для решения задач по управлению средствами пенсионного страхования сформирована трехуровневая структура управления ПФР.

    Руководство Фондом на федеральном уровне осуществляется его Правлением и постоянно действующим исполнительным органом - Исполнительной дирекцией (последняя структура Исполнительной дирекции утверждена постановлением Правления от 12.07.2002г. №72п).

    В состав Правления ПФР могут входить представители общественных, религиозных и государственных организаций, объединений, учреждений и предприятий, деятельность которых связана с защитой интересов пенсионеров, инвалидов и детей. В дальнейшем при стабилизации политической и экономической ситуации в стране предполагается создать орган управления Фондом из лиц наемного труда (застрахованных), работодателей (предпринимателей), представителей независимых профсоюзов и государства.

    Управление  органами ПФР в республиках, краях, областях, национально-территориальных образованиях осуществляется региональными отделениями ПФР, которые являются юридическими лицами. Общее количество региональных отделений ПФР, расположенных во всех административных центрах РФ, равно 89. На местах имеются районные (городские) управления.

    При такой структуре каждый объект получает управляющее воздействие от соответствующего объекта вышестоящего уровня и, в  свою очередь, управляет определенным количеством объектов нижестоящего уровня. Информация о состоянии и  характере функционирования подчиненных объектов передается в обратном порядке.

    В состав руководящего органа - Правления  ПФР - в настоящее время входят по должности Председатель, первый заместитель, заместители председателя правления и исполнительный директор ПФР, а также управляющие несколькими отделениями ПФР.

    Правление ПФР выполняет следующие функции:

    · несет ответственность за выполнение функций, относящихся к компетенции  ПФР;· определяет перспективные  и текущие задачи ПФР;

    · утверждает бюджет, сметы расходов (включая фонд оплаты труда) региональных отделений Фонда, отчеты об их исполнении, а также его структуру и штаты;· назначает и освобождает от должности исполнительного директора и его заместителей, председателя ревизионной комиссии ПФР и руководителей его отделений;

    · утверждает положение об исполнительной дирекции, ревизионной комиссии и  региональных органах ПФР;· издает в пределах своей компетенции  нормативные акты по вопросам, относящимся  к деятельности ПФР;

    · решает другие вопросы, входящие в компетенцию  ПФР. Основными задачами региональных отделений ПФР являются :

    - организация персонифицированного  учета застрахованных граждан;- назначение  и выплата пенсий;

    - финансирование выплаты пенсий  и их доставки;- доставка пенсий (в некоторых регионах);

    - финансирование социальных программ. В соответствии с Указом Президента РФ от 27.09.2000г. №1709 практически во всех регионах России (в том числе и в Пензенской области) в настоящее время на базе региональных отделений ПФР созданы службы по начислению, выплате и доставке пенсий, т.е. объединены все процессы пенсионного обеспечения от первичного учета застрахованных, оценки пенсионных прав до финансирования, выплаты и доставки пенсий. При этом функции непосредственного назначения и выплаты пенсий, ранее находившиеся в ведении органов социальной защиты, также переданы органам ПФР.

    Все практические задачи решаются на уровне районных (городских) УПФР.В нашей  области передача полномочий по назначению и выплате пенсий от органов социального  обеспечения Пенсионному фонду  произошла в 2001 году. Это позволило упростить схему финансирования выплаты пенсий, ликвидировать лишние звенья в процессе движения средств от плательщиков страховых взносов к пенсионерам, сократить срок прохождения денежных средств, исключить случаи нецелевого использования средств в системе, так как они направляются только на выплату государственных пенсий.

    Исключены также случаи искусственного завышения  пенсионными службами заявок на выделение  и право расходования средств. Соединение функций по пенсионному обеспечению в одной организационной структуре наряду с общим усилением контроля за расходованием пенсионных средств позволило создать эффективную систему предупредительного контроля. Такой контроль осуществляется при приеме документов, представленных для назначения (перерасчета) пенсий. Причем, возможность обращения одновременно к информационной базе плательщиков страховых взносов и к базе данных персонифицированного учета обеспечивает неразрывную связь пенсионных решений с уплатой страховых взносов. Каждая справка о заработке (стаже), поступившая в пенсионную службу, проверяется не только на наличие данного плательщика страховых взносов в базе данных ПФР, но и на соответствие сведений, содержащихся в справке, информации об уплате страховых взносов, что невозможно сделать при другом способе организации работы, когда пенсионные службы и органы ПФР разъединены.

    Работа  отделений ПФР в условиях объединения  функций особенно эффективна при  реализации Федерального закона «Об  индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», так как к правовой оценке документов, содержащих сведения о стаже, привлекаются работники пенсионных служб. С введением персонифицированного учета стало выявляться больше зарегистрированных плательщиков и, как следствие, расширилась база для начисления страховых взносов.

    Объединение баз данных по поступлению страховых  взносов и расходованию средств  дало возможность ежедневно формировать  баланс по доходам и расходам.

    Неотъемлемой  частью обязательного пенсионного страхования является обязательное пенсионное обеспечение граждан, то есть исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. В его состав включены:

    страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;

    страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;

    страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца;

    социальное  пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. 

3.  Основные  понятия и особенности обязательного  медицинского страхования

    В мировой практике организации медико-санитарного  обслуживания сложились три основные системы экономического функционирования здравоохранения: государственная, страховая и частная. Государственная система основана на принципе прямого финансирования лечебно-профилактических учреждений и гарантирует бесплатную медицинскую помощь.

    В основу страховой системы заложен принцип участия граждан, предприятий или предпринимателей в финансировании охраны здоровья напрямую или через посредничество страховых медицинских организаций. Частная медицина в настоящее время представлена частнопрактикующими врачами, клиниками и больницами, находящимися в индивидуальной собственности. Их финансирование осуществляется за счет платного медицинского обслуживания пациентов.

    Систему медицинского страхования целесообразно  рассматривать в двух аспектах.

    В узком смысле это процесс поступления финансовых ресурсов и их расходование на лечебно-профилактическую помощь, дающий гарантию получения этой помощи, причем ее объем и характер определяются условиями страхового договора.

    В настоящее время в России предпринимается  попытка перехода от государственной (бюджетной) системы финансирования медицинской помощи к финансированию через систему обязательного медицинского страхования [16,c.8]. Стародубов В.И.,  Савельева Е.Н. Особенности медицинского страхования в современной России.  // Российский медицинский журнал.- 1996. - № 1. - с. 8

    Обязательное  медицинское страхование (ОМС) должно обеспечить всем гражданам нашей  страны независимо от пола, возраста, социального  положения, уровня доходов и т.п. равные возможности в получении  определенного уровня медицинской помощи.

    Говоря  о системе медицинского страхования, необходимо различать добровольное и обязательное медицинское страхование, так как последнее является частью социального страхования и финансируется  за счет целевого налогообложения, включаемого в себестоимость продукции, и платежей из бюджета, а добровольное медицинское страхование финансируется за счет прибыли работодателей или личных средств граждан [16, c.9]. Стародубов В.И.,  Савельева Е.Н. Особенности медицинского страхования в современной России.  // Российский медицинский журнал.- 1996. - № 1. - с. 9

    Обязательное  медицинское страхование - составная  часть системы социального страхования. Создание внебюджетных фондов (пенсионного, занятости, социального страхования, обязательного медицинского страхования) явилось первым организационным шагом в попытке реформирования системы социального страхования в России.

    Объектом  медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами  на оказание лечебно-диагностических  услуг при возникновении страхового случая. Экономическая база медицинского страхования – априорно формируемый фонд денежных средств, из которых оплачиваются услуги.

    Величина  разового страхового взноса зависит  от состояния здоровья страхуемого  и его возраста, детерминирующих  вероятность заболевания в тот или иной период жизни пациента. Учитываются также динамика и степень влияния неблагоприятных факторов окружающей среды (производственных и бытовых условий, экологической обстановки и т.д.), особенности образа жизни страхуемого (курение, злоупотребление спиртными напитками, занятие спортом и т.д.).

    В более широком смысле страховая  медицина представляет собой систему  общественного здравоохранения, экономическую  основу которой составляет финансирование из специальных страховых фондов. При этом охрана здоровья граждан финансируется "снизу". Страховые фонды образуются за счет различных источников финансирования: средств государственного бюджета, взносов предприятий, предпринимателей и работающих.

    При обязательном страховании организационно закрепляется статус территориального аккумулирования средств и ресурсов в страховых фондах, определяются условия и порядок финансирования лечебно-профилактической помощи. Система страховой медицины предусматривает административно- хозяйственную самостоятельность лечебно-профилактических учреждений, бездифицитность их финансирования и обеспечения социальных гарантий при оказании услуг социально незащищенных слоев населения.