Интегральные показатели денежного потока

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2011 в 16:53, курсовая работа

Описание работы

Денежный поток,его составляющая,методы оценки денежного потока. Показатели денежного потока

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3
1.Денежный поток. Его составляющая…………………………………………5
1.1. Теоретическое представление категории "денежные потоки"…………..5
1.2. Характеристика денежных потоков……………………………………….7
1.3. Методы оценки денежных потоков………………………………………..9
2. Показатели денежных потоков……………………………………………16
2.1. Показатели эффекта………………………………………………………16
2.2. Показатели доходности………………………………………………….18
2.3. Показатели окупаемости…………………………………………………21
2.4. Финансовые показатели…………………………………………………..23
Заключение………………………………………………………………………31
Список использованной литературы…………………………………………32

Скачать полностью (87.95 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

КУРСОВАЯ РАБОТА.docx

— 91.49 Кб (Скачать)
 
 
 
 

     Приложение 2

       Отчет о движении денежных  средств (косвенный метод)

+   Основная деятельность   Сумма
  – Прибыль (за вычетом  налогов)

Использование прибыли (соц. сфера)

 Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом  налога на прибыль  
  + Амортизационные отчисления Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме  чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств  
  + Изменение суммы  текущих активов

·                     Дебиторская задолженность

·                     Запасы

·                     Прочие текущие активы

 Увеличение  суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются  за счет роста запасов и дебиторской  задолженности  
  + Изменение суммы  текущих обязательств (за исключением  банковских кредитов)

·                     Кредиторская задолженность

·                     Прочие текущие обязательства

 Увеличение  текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов  от покупателей  
+   Инвестиционная  деятельность  
 		  
  – Изменение суммы  долгосрочных активов

·                     Основные средства и нематериальные активы

·                     Незавершенные капитальные вложения

·                     Долгосрочные финансовые вложения

·                     Прочие внеоборотные активы

 Увеличение  суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного  использования

Реализация  долгосрочных активов увеличивает  денежные средства

  
+   Финансовая  деятельность    
  + Изменение суммы  задолженности

·                     Краткосрочных кредитов и займов

·                     Долгосрочных кредитов и займов

 Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов  
  + Изменение величины собственных средств

·                     Уставного капитала

·                     Целевых поступлений

 Увеличение  собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств 

Выкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению

  
=   Суммарное изменение  денежных средств Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка  денежных средств между двумя  отчетными периодами  
 

     Приложение 3

АКТИВЫ ПАССИВЫ
1. НЕМОБИЛЬНЫЕ  СРЕДСТВА  
1.1.Основные  средства и нематериальные активы 1.                   Уставный и добавочный капитал

2.                   Нераспределенная прибыль, фонд накопления

3.                   Долгосрочные кредиты и займы (как исключение)

1.2. Капитальные  вложения  1.Уставный и  добавочный капитал

2.                   Долгосрочные кредиты и займы

3.                   Фонды накопления и нераспределенная прибыль

1.3. Долгосрочные  финансовые вложения 1.Уставный и  добавочный капитал

2.                   Фонды накопления и нераспределенная прибыль

3.                   Долгосрочные кредиты и займы

2. МОБИЛЬНЫЕ  СРЕДСТВА  
2.1. Запасы  и затраты 1.                   Уставный и добавочный капитал (остаток)

2.                   Резервный капитал

3.                   Фонды накопления и нераспределенная прибыль (остаток)

4.                   Устойчивые пассивы

5.                   Долгосрочные кредиты и займы

6.                   Краткосрочные кредиты и займы

7.                   Кредиторы

8. Фонды  потребления и резервы

2.2 Дебиторы 1.                   Задолженность по коммерческому кредиту

2.                   Краткосрочные кредиты и займы

2.3. Краткосрочные  финансовые вложения  1. Резервный  капитал

2.                   Кредиторы

3.                   Фонды потребления и резервы

2.4. Денежные  средства 1. Резервный  капитал

2.                   Фонды накопления и нераспределенная прибыль

3.                   Кредиты и займы

4.                   Кредиторы

5.                   Фонды потребления и резервы

 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Приложение 4

       Агрегированный баланс

СТАТЬИ  БАЛАНСА ФИРМЫ НА НАЧАЛО ГОДА НА КОНЕЦ  ГОДА ИЗМЕНЕНИЯ ЗА ГОД
Активы      
1. Основные средства и нематериаль-      
ные активы (по остаточной стоимос-      
ти) (стр. 012+022)      
2. Незавершенные капитальные вло-      
Жения, оборудование к установке      
(стр. 030+040)      
3. Долгосрочные финансовые вложе-      
ния, прочие внеоборотные активы      
(стр. 050+060+070)      
4. Итого по разделу I (стр. 80)      
5. Запасы и затраты (раздел II)      
(стр. 180)      
6. Товары отгруженные, расчеты с      
Дебиторами, авансы выданные, про-      
чие оборотные активы (стр. 199+      
+200+210+220+230+240+250+260+320)      
7. Краткосрочные финансовые вло-      
Жения (стр. 270)      
8. Денежные средства (стр. 280+290+      
+300+310)      
9. Итого по разделу III(стр. 330)      
10. БАЛАНС (стр. 360)      
Пассивы      
1. Уставный и добавочный капитал      
(стр. 400+410)      
2. Резервный капитал (стр. 402)      
3. Фонды накопления, нераспреде-      
Ленная  прибыль, прочие собственные      
Средства (стр. 420+425+430+440+      
460+472)      
4. Итого по разделу 1 (стр. 480)      
5. Долгосрочные кредиты и займы      
(стр. 500+510)      
6. Краткосрочные кредиты и займы      
(стр. 600+610+620)      
7. Расчеты с кредиторами и авансы      
Полученные (стр. 630+640+650+660+      
+670+680+690+700+710+720)      
 

  
 
 
 
 
 
 
 
 

Информация о работе Интегральные показатели денежного потока