Унитарное страховое предприятие

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Деятельность в условиях рынка сопровождается различного рода рисками. Поэтому принципиально меняются характер и функции страхования в Беларуси, возрастает его значение как эффективного, рационального, экономичного и доступного средства защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов, производителей товаров и услуг, а также граждан.

Рынок страховых услуг является одним их необходимых элементов рыночной инфраструктуры, тесно связанным с рынком средств производства, потребительских товаров, рынком капитала и ценных бумаг, труда и рабочей силы.

В странах развитой экономики страховое дело имеет широчайший размах, обеспечивая предпринимателям надежную охрану их интересов от неблагоприятных последствий различного рода техногенных аварий, финансовых рисков, криминогенных факторов, стихийных и иных бедствий. В условиях господства государственной формы собственности и административно-командной системы управления в нашей стране потенциал института страхования не мог быть раскрыт в полной мере, сфера его применения была весьма ограничена. Страхового дела в его подлинном значении не было и не могло быть, поскольку не было и основы - частного предпринимательства и самостоятельности хозяйствующих субъектов.

Виды страхования, характерные для стран с развитой рыночной экономикой, не имели возможности получить развитие в Беларуси. Граждане были вынуждены довольствоваться страхованием строений, домашнего имущества, средств транспорта и некоторых других объектов, а также определенным набором разновидностей личного страхования, проводимого на условиях, диктуемых единственным страховщиком-монополистом в лице системы органов государственного страхования.

Существовавшие условия хозяйственной деятельности не благоприятствовали использованию страхового метода охраны имущества предприятий и организаций, ущерб возмещался в основном посредством использования дотаций из общегосударственных бюджетных резервов.

Переход к рыночным отношениям, формирование многоукладной системы хозяйствования, основанной на разнообразных формах собственности, создают объективные предпосылки для активного внедрения в сферу экономики страхования как одного из гарантов обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов. Теперь они сами должны заботиться о собственном экономически устойчивом положении, сохранности материальных объектов и средств, кредито- и платежеспособности. Убытки от стихийных бедствий, техногенных аварий и иных превратностей рынка должны иметь надежный и гарантированный финансовый источник покрытия.

1 Общая характеристика предприятия

1.1 Развитие страхования в Республике Беларусь

История страхования на территории Беларуси насчитывает более 170 лет. В отличие от страхового дела в европейских странах, где ведущую роль играло морское страхование, наиболее злободневным для России (и Беларуси) было страхование от огня. Пожары были настоящим бичом Отечества: в считанные часы они опустошали не только села, но и крупные города, обрекая на нищету сотни и тысячи людей.

Первые попытки организации страхового дела в Беларуси относятся к концу 18 века, когда белорусские земли вошли в состав Российской империи. Частые пожары вынуждали состоятельных домовладельцев страховаться в иностранных компаниях, а это вызывало утечку за рубеж немалых средств – до 1 млн. рублей золотом ежегодно.

В условиях хронического дефицита госбюджета тогдашней России это вызвало большую озабоченность правительства. Манифестом от 28 июня 1786 г. была введена госмонополия на страхование: учреждена Страховая экспедиция – первая страховая организация в России, имеющая исключительное право на страхование от огня, - а обращаться в зарубежные агентства воспрещалось.

Монополия себя не оправдала, и в порядке эксперимента была разрешена деятельность на территории России английского страхового общества «Феникс». Успехи частника на фоне неэффективности Страховой экспедиции побудили правительство её закрыть (в 1822 г.), а спустя пять лет было создано (Первое) Российское общество от огня.

Всего к началу 20 века в белорусских губерниях действовало 13 акционерных компаний, организовавших сеть своих агентов в малых уездных городах и местечках. Тогда же на территории Беларуси получают распространение новые виды страхования: жизни, капитала, транспорта, почтовых отправлений, от несчастных случаев.

На белорусских землях общества взаимного страхования от огня возникают в 80-е годы 19 века. Первое из них было организовано в 1881 г.в г.Динабурге (ныне Даугавпилс) Витебской губернии. Минское городское общество взаимного страхования от огня было учреждено в 1883 г. после сильного пожара, опустошившего большую часть города. Примечательно, что общества взаимного страхования от огня были ив небольших городах, например в Рогачеве. Городские общества взаимного страхования сыграли вдающуюся роль в организации пожарного дела в Беларуси. Они субсидировали добровольные пожарные дружины, выдавали ссуды на строительство пожарных депо и приобретение оборудования.

Помимо обществ «огневой специализации», в белорусских губерниях действовали общества взаимного страхования осуществлявшие сельскохозяйственное страхование в сельской местности. Они страховали преимущественно усадьбы помещиков и состоятельных крестьян.

Таким образом, накануне Первой мировой войны страховой рынок на территории Беларуси развивался весьма динамично. Здесь действовали и конкурировали между собой различные страховые институты: работали Российские и зарубежные страховые общества; действовали местные и общероссийские общества взаимного страхования; было организовано и успешно функционировало земское страхование. В отличии от России, в Белорусских губерниях к 1913 году первенство перешло к земскому страхованию, которое аккумулировало 53%  общей суммы страховых платежей. Удельный вес акционерного страхования не превышал 27%, а доля взаимного страхования составляла 16%. В целом существующая система страхования придавала устойчивость хозяйственной жизни и способствовало экономическому прогрессу.

Развитие страхового дела на территории Беларуси было прервано Первой мировой войной. Переломным моментом развития страхового дела стала Октябрьская революция.  Первым мероприятием Советского правительства в области страхования стала национализация, которая представлялась средством решения всех проблем: она позволяла, по мнению большевиков, отнять у буржуазии огромные средства и, понизив страховые взносы, расширить сферу страхования для ее широкого использования в интересах трудящихся. В результате на территории Беларуси в 1919 году все страховые операции прекратились. Во время польской оккупации Минска перестало существовать последнее в крае общество взаимного страхования от огня. Таким было положение вещей в период окончательного утверждения советской власти на части территории Беларуси, на которой была восстановлена БССР после советско-польской войны. Систему страхования нужно было создавать заново.

Возрождение страхового дела в Беларуси начинается с поворота к новой экономической политике. В октябре 1921 года издан декрет Совнаркома РСФСР «О государственном имущественном страховании», предписывающий организацию государственного имущественного страхования частных хозяйств от стихийных бедствий, а также страхование транспорта.

Советская Белоруссия шла в фарватере этой политики. 3 декабря 1921 года издан декрет Совнаркома Советской Социалистической Республики Белоруссии «Об организации государственного имущественного страхования», содержательно повторяющий декрет РСФСР. Организация страхования и управление им возложены на Управление государственным страхованием Белоруссии в составе Наркомфина Советской Социалистической Республики Белоруссии. Это учреждение принято считать родоначальником «Белгосстраха» — государственной страховой организации, с деятельностью которой связана последующая история развития страхового дела в Беларуси.

Начало реальной работы «Белгосстраха» положено введением в июле 1922 года окладного страхования в городах Минске и Бобруйске. Позже оно распространяется на другие города БССР. Обязательному страхованию от огня подлежало все недвижимое имущество частных хозяйств и предприятий. В 1923 году обязательное «огневое» страхование распространяется на сельскую местность, вводится страхование крупного рогатого скота в городах, начинаются операции по транспортному страхованию. Следующий, 1924 год отмечен введением страхования крупного рогатого скота и посевов в сельской местности, а также посевов в городах. «Белгосстрах» приступил к операциям по страхованию жизни.

Таким образом, в 20-е годы в Беларуси восстановлена система страхования и сформирован эффективный страховой аппарат. Окладным страхованием от огня к 1930 г. охвачены почти все крестьянские хозяйства, была застрахована подавляющая часть посевов и крупного рогатого скота. Быстро развивалось и завоевало популярность добровольное страхование имущества. С ростом благосостояния население стало проявлять интерес к страхованию жизни. Однако, эти позитивные тенденции прерваны очередной ломкой устоев хозяйственной жизни.

В конце 20-х — начале 30-х в Беларуси начата болезненная для населения коллективизация, вследствие которой окладное страхование перестраивается по классовому принципу — государство щедро наделяет льготами колхозы и перекладывает бремя страховых платежей на единоличников. Страхование стало орудием классовой борьбы. В этих условиях во всесоюзном масштабе развернулась кампания по дискредитации Госстраха в связи с его «неспособностью» перестроить свою работу в соответствии с линией партии. Работники компании обвинялись в том, что выплачивали кулакам страховое возмещение, а также в том, что выдавали страховое возмещение колхозникам на руки, вместо выдачи его правлениям колхозов. Итогом стала ликвидация в 1930-31 годах низового аппарата и правления Госстраха. В истории «Белгосстраха» наступил перерыв длиной в два с половиной года.

В 1933 году руководство страны признало ошибочность своего решения и приняло меры по организационному восстановлению Госстраха. В 1934 г. возобновилось добровольное страхование имущества колхозов и личного имущества граждан. Страховались постройки, инвентарь и скот. В следующем году добровольное  страхование было распространено на посевы технических культур, урожай садов и огородов, а позже — на посевы зерновых культур в колхозах. Тогда же в ведение Госстраха возвращено личное страхование, а с 1936 года — обязательное страхование пассажиров, восстановлен институт страховых агентов.