Унитарное страховое предприятие

Возможны несколько вариантов при разработке страховых полисов по добровольному страхованию автогражданской ответственности, которые могут создать более обстоятельный подход к выбору страховой защиты.

Условия обязательного автострахования подразумевают ряд весомых ограничений на получение страхового возмещения по страховым полисам. Эти ограничения выражаются, прежде всего, в сумме максимально возможной выплаты, которая составляет 10 000 евро. При этом в реальности при наступлении страхового случая всё чаще случается так, что ущерб потерпевшей стороны превышает установленные лимиты. В таком случае возможен вариант дополнительного страхования. Полис добровольного страхования автогражданской ответственности работает совместно с полисом обязательного страхования (ОСАГО). В первую очередь, потерпевшему выплачиваются все максимально положенные выплаты по закону об обязательном страховании, а все, что превышает установленные по ОСАГО выплаты, возмещается по полису добровольного страхования автогражданской ответственности в пределах страховой суммы по этому полису.

Страхователь может сам выбрать лимит страховой компании в зависимости от первоначального тарифа, а так же суммы страхового взноса. На стоимость добровольно заключаемого полиса  могут не влиять тип транспортного средства, мощность двигателя, год выпуска автомобиля, а так же возраст и стаж вождения лиц, допущенных к управлению. Страховая сумма может оставаться неизменной на каждый страховой случай.

По полису добровольного страхования автогражданской ответственности страховая компания может возмещать:

-прямой действительный ущерб, причиненный уничтожением или повреждением имущества;

-вред, причиненный жизни и здоровью третьих лиц;

-утраченный в результате увечья или ином повреждении здоровья заработок (доход), который потерпевший имел либо определенно мог иметь ;

-дополнительно понесенные потерпевшим расходы, вызванные временной нетрудоспособностью и потерей здоровья, если установлено, что потерпевший нуждается в этих видах помощи и ухода и не имеет право на их бесплатное получение.

Второй вариант предусматривает замену полиса обязательного страхования. Аналогично как при комплексном страховании гражданской ответственности, которое сейчас действует в республике. Это уникальный вид страхования, придуманный специалистами «Белгосстраха». Уникальность его состоит в том, что кроме защиты гражданской ответственности, он включает и защиту автотранспорта страхователя. Это аналог страхованию КАСКО, только имеющий ограниченный перечень условий выплат. Разработана новая система базовых страховых тарифов, которые отличаются по стоимости от предыдущих примерно в 3 раза. Но теперь при использовании комплексного страхования будет производится выплата не только потерпевшей стороне, но и виновнику ДТП. Такую систему можно применить и к добровольному страхованию автогражданской ответственности.

3.4 Эффективность введения нового вида страхования, программа развития

Под эффективностью понимается совокупная прибыль или экономия затрат, получаемая предприятием в результате участия в страховых операциях, по отношению к уплаченной страховой премии. Можно сказать еще конкретнее: эффективность характеризуется превышением затрат предприятия "без страхования" над его затратами с учетом страхования.

Термин "затраты" в экономических науках имеет два толкования - бухгалтерское и политэкономическое. Бухгалтерское толкование  - это все расходы или издержки, которые фактически оплачивает предприятие (в нашем случае в связи с действием договора страхования). В политэкономии (экономической теории) затраты (издержки) понимают по-другому. Существует теория "вмененных издержек", согласно которой издержками предприятия являются не только его прямые затраты на сырье, материалы, оборудование, заработную плату, налоги и т.п., но и тот не полученный им доход, который оно могло бы иметь, если бы капиталом распорядились иначе. Например, если среднерыночный банковский процент составляет определенную величину, а инвестор получил на свой капитал меньший доход, чем тот, который он мог бы получить, просто положив деньги на банковский депозит, разница между возможным доходом по банковскому проценту и реальным доходом инвестора и составляет его вмененные издержки, т.е. вмененные издержки - это убытки вследствие отказа от альтернативных способов использования капитала.

Применительно к страхованию такой подход означает, что предприятие, заключившее договор страхования, несет не только прямые затраты, связанные с уплатой страховой премии, но и вмененные издержки вследствие неиспользования альтернативных механизмов управления рисками - создание резервных фондов самострахования, на которые на банковских счетах могли начисляться проценты, перенесение рисков на партнеров по бизнесу, использование средств на проведение превентивных мероприятий, обновление основных фондов, привлечение банковских кредитов на преодоление последствий страховых случаев и т.п. Более того, среди предпринимателей распространен такой "способ" управления риском, как пренебрежение к нему - игнорирование возможности наступления неблагоприятных событий. Последний вариант до наступления чрезвычайных событий вообще не связан с какими-либо затратами (ни прямыми, ни вмененными), но, если событие все же произойдет, затраты, связанные с ликвидацией его последствий, будут гораздо больше, чем при использовании каких-либо предварительных мер борьбы с риском. Поэтому еще раз подчеркнем, что при оценке эффективности страхования следует исходить не просто из предполагаемого размера страховой премии, а из соотношения "затраты - результат", причем, как минимум, в двух случаях - без наступления страхового случая и при его наступлении.

Показатели эффективности страхования для страхователя - это своего рода индикаторы качества страховой услуги, позволяющие потенциальному или реальному страхователю оценить, насколько данный вариант страхования удовлетворяет его запросы. Предлагаемая ниже система показателей, разумеется, не является исчерпывающей, однако она включает те базовые показатели, которые любой клиент страховщика может рассчитать для себя и оценить, насколько они соответствуют его ожиданиям.

Показатели страховых операций:

                      Абсолютный размер страховых премий и выплат, их динамика и структура (по видам страхового покрытия)

                      Общее число заключенных договоров страхования (за период), застрахованных лиц (по страхованию персонала) и средняя страховая сумма на одного застрахованного

                      Число страховых случаев, заявленных претензий, выплат, отказов в выплатах, доля отказов в общем количестве заявленных убытков

                      Абсолютный размер некомпенсированных потерь (как прямого ущерба, так и косвенных убытков). Отражает недостаточность страхового покрытия.

                      Убыточность страховых сумм (доля выплат в страховой сумме по каждому происшедшему страховому случаю, а также по "среднестатистическому" страховому случаю, наиболее частые варианты размера выплат и т.п.). Показатель имеет значение для определения страховой суммы, так как при слишком низкой убыточности страхователь должен уменьшить страховые суммы либо отказать в страховании

                      Полнота страховой защиты (отношение выплат к общему ущербу по произошедшим страховым случаям). Слишком низкий показатель означает необходимость повышения уровня страхового обеспечения, расширения объема ответственности, отмены франшиз и т.п.

                      Абсолютный эффект страхования (общая сумма выплат страхователю за ряд лет минус общая премия, им уплаченная). Может быть и отрицательной величиной, однако слишком большой по сумме минусовый показатель является сигналом для отказа от страхования в пользу альтернативных способов управления риском.

                      Экономичность нейтрализации рисков (отношение совокупных затрат на страхование к размеру возможного ущерба). Показатель не должен быть больше 1.

                      Уровень выплат (отношение выплат к уплаченной страховой премии).

Расчет эффективности показателей страхования указан в таблице

Таблица 3.1

Итого доходов = Суммы взносов + Принято в перестрахование +Комиссионное вознаграждение по рискам принятым в перестрахование;

Итого доходов = 246578,06+9152,95+8738,25=264469,26 тыс.руб.

Итого расходов = Сумма выплат + Изменение резервов + Отчисления в фонды + Комиссионное вознаграждение по рискам принятым в перестрахование + Передано в перестрахование + Фактические расходы на ведение дела;

Итого расходов = 585,35+4520,27+1035,54+1826,38+1749,32 +2788,67 = 12505,53 тыс.руб.

Рентабельность вида страхования 251963,73 тыс.руб.

Эффективность = рентабельность / сумма взносов * 100%

Эффективность = 251963,73/246578,06 * 100%  = 121%

Предприятию выгодно ввести новый вид страхования.

Программа развития предприятия с применением предложенных инноваций.

Таблица 3.2

Заключение

Страхование, согласно Положению о страховой деятельности в Республике Беларусь, представляет собой отношения по защите имущественных интересов субъектов гражданского права при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых резервов), формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий).

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования.

Страхование регулируется Гражданским кодексом РБ (глава 48 "Страхование"), Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденным Декретом Президента РБ от 28.09.2000 N20, иными нормативно-правовыми актами.

Страховая отрасль, считавшаяся традиционно самой консервативной на финансовом рынке, за последний год пережила несколько революционных потрясений. Прежде всего, они коснулись инфраструктуры и госрегулирования страхования.

Ограниченность поставщиков данного вида услуг связана с изданием Декрета Президента РБ № 17 о лицензировании и положением совета министров, разработанным на его основе, которые позволяют осуществлять обязательные виды страхования ответственности компаниям с долей государства не менее 50 %. Следует отметить, что данное постановление противоречит ранее принятому Декрету Президента Республики Беларусь №8, который не ограничивает право работать на рынке обязательного страхования частным страховщикам.

С 1 июля 1999 года в Республике Беларусь Декретом Президента РБ от 19.02.1999г. N8 введено обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств - один из наиболее значимых видов страхования не только в нашей стране, но и в развитых странах.